Отчет по практике в ОАО «Альфа банк»

 

 

2.  Организационная структура

 

На рисунке 1 представлена организационная структура филиала ОАО

" Альфа банк ". На основе данного рисунка отметим, что управляющий филиалом осуществляет прямое руководство всеми существующими в банке отделами, объединенными в управления и отделы, под его руководством также находится заместитель, который курирует клиентский Комитет и комитет по Благотворительности. Обособленно стоят: главный бухгалтер, отдел по работе с персоналом, служба внутреннего контроля, служба безопасности банка и помощник управляющего. Они также находятся под прямым руководством управляющего Филиала, при этом главный бухгалтер курирует организацию учёта во всех операционных подразделениях.

 

 

 

 

 

Работники службы безопасности банка осуществляют функции, которые определены Положением «О Службе безопасности филиала» ОАО «Альфа банк», введенным в действие приказом от 23.01.2006 №44.

Первый этап управления - управление финансовых операций и обслуживания клиентов, в него входят:

• отдел кредитования и анализа рисков - проводит экспертизу кредитных сделок, анализ рисков и анализ кредитоспособности заемщика, кроме того, оценивает целесообразность принятия имущества в залог, осуществляет мониторинг кредитных сделок, заложенного имущества и кредитных рисков.
• отдел ипотечного и потребительского кредитования - внедряет современные виды банковских услуг по кредитованию физических лиц, формирует качественный и доходный кредитный портфель филиала, проводит кредитную политику, осуществляет маркетинг потребностей населения региона в различных услугах кредитования, противодействует легализации доходов, полученных преступным путем.
• отдел международных расчетов и валютного контроля - организует и проводит международные расчеты по экспортным и импортным операциям, структурирует внешнеторговые сделки, осуществляет функции агента валютного контроля при проведении внешнеторговых операций, противодействует легализации доходов, полученных преступным путем.
• отдел депозитарных операций - заключение депозитарных, договоров доверительного управления, проведение операций по открытию, ведению и закрытию счетов депо, счетов доверительного управления, ведение синтетического учета депозитарных операций, ведет депозитарный учет неэмиссионных ценных бумаг.
• отдел финансовых операций - проводит финансовые операции с корпоративными клиентами и формирует ресурсные базы, проводит операции в пределах полномочий финансовых операций от имени и за счёт банка или по поручению клиента, ведет открытую валютную позицию филиала, управляет ликвидностью по рублевым и валютным операциям, анализирует финансовые и фондовые рынки, противодействует легализации доходов, полученных преступным путем (Приложение В).
• отдел кредитования малого бизнеса - внедряет современные виды банковских услуг по кредитованию малого бизнеса, в этой сфере реализует кредитную политику, организует работу по формированию базы данных филиала о клиентах, осуществляет маркетинговую деятельность, направленную на повышение конкурентоспособности Банка, противодействует легализации доходов, полученных преступным путем.

Далее следует отметить  управление учета, отчетности и кассовых операций. В данную группу входят следующие  отделы:

• операционный отдел - делится на обслуживание физических и юридических лиц. Организует работу по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов, включая ведение бухгалтерского учета, реализует клиентам типовые банковские продукты, выстраивает эффективную схему операционного обслуживания клиентов, противодействует легализации доходов, полученных преступным путем.
• отдел кассовых операций - осуществляет операции с денежной наличностью, чековыми книжками, драгоценными металлами и монетами, проведение валютно-обменных операций, обслуживание клиентов депозитария, обеспечение сохранности денежных средств, управление остатками наличности, противодействует легализации доходов, полученных преступным путем.
• группа расчетов и оформления операций - осуществляет учет операций по корреспондентским счетам, (открытие, закрытие, переоформление, ведение счетов "Лоро" и "Ностро", регулирование движения денежных средств и их остатков, подготовка и рассылка выписок) и учет по операциям банка (контроль за соблюдением лимитов на проведение операций, бухгалтерский учёт операций с ценными бумагами, депозитов и другое, формирование бухгалтерских документов дня, ведение карточек налогового учета по операциям отдела).
• отдел бухгалтерского учёта и отчётности - ведение бухгалтерского учета внутрихозяйственных операций, учет доходов, расходов, финансового результата, основных фондов, имущества, дебиторской и кредиторской задолженности, подготовка отчетностей, осуществление ежедневного последующего контроля по операциям отдела. Административно-хозяйственное управление представлено следующими отделами: Отдел юридического сопровождения - защита интересов банка, оказание правовой помощи структурным подразделениям филиала, участие в подготовке правовых документов, осуществление контроля за юридически правильным оформлением документов, осуществление претензионно-исковой работы.
• отдел экономического анализа и планирования - подготавливает аналитическую информацию, осуществляет текущее и перспективное планирование деятельности филиала, анализирует и прогнозирует развитие конкурентной среды, оценка позиций филиала, подготовка управленческой и экономической отчётности.
• отдел инкассации - обеспечение инкассации, сохранности и транспортировки денежных средств и ценностей клиентов, операционных касс, банкоматов и дополнительных офисов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ОАО «Альфа банк»

2.1 Организация пассивных операций в коммерческом банке

 

Пассивные операции – это  такие операции банков, в результате которых происходит увеличение остатков денежных средств, находящихся на пассивных  счетах. В мировой практике известны следующие формы пассивных операций банков:

• формирование и наращивание собственного капитала – доля собственного капитала в общем объеме средств невелика, составляет в среднем 10% совокупных активов;
• кредиты, полученные от других юридических лиц – удельный вес данной формы не является величиной постоянной, но обычно составляет не более 20% валюты баланса;
• депозитные операции – удельный вес в мировой практике в валюте баланса банков достигает до 95% всех пассивных операций.

Значение собственных  ресурсов велико, так как является источником поддержания устойчивости, к тому же на начальных этапах существования  банка с помощью данных средств  покрываются первые расходы. Так  же собственные ресурсы – это  источник вложений в долгосрочные активы. Как собственные, так и привлеченные ресурсы коммерческого банка отражаются на корреспондентском счете, открываемом в Центральном банке России. Это активный счет, поэтому ресурсы отражаются по дебету этого счета, а вложения средств - по кредиту. Таким образом, величина дебетового сальдо отражает размер свободного резерва банка (величину ресурсов, которые еще не вложены в активные операции). Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивее данный банк, но и тем меньше прибыли он получает. Наоборот, чем меньше величина свободного резерва, тем менее устойчив банк, но и тем больше прибыли он извлекает. Поэтому каждый коммерческий банк стремится к тому, чтобы оптимизировать остаток средств на корреспондентском счете.

Рассмотрим структуру  пассивов «Альфа банка» в целом. Анализ структуры пассивов начинается с выявлением размера собственных средств, определения их доли в общей сумме баланса. В настоящее время Филиал ОАО " Альфа банка " за счет собственных средств формируют 16% всех пассивов, привлеченные ресурсы в структуре пассивов занимает 84%.

Анализа состояния собственных  средств банка осуществляется с  помощью первого раздела баланса, где открыты счета по учету  всех фондов банка. При анализе структуры  пассива важное значение имеет определение  собственных средств банка. В  данном случае в ОАО " Альфа банка " с 2010 по 2012 год произошло увеличение собственных средств на 5792 млн. руб. это связанно в первую очередь с изменением прибыли

лишь потенциально, так как часть их отвлекается в статьи по активу баланса. Вложение собственных средств снижает ликвидность и доходность банковских операций, поэтому их размеры должны находиться под постоянным контролем руководства банка.

В структуре ресурсов Банка на конец 2012 года  84%  принадлежит обязательствам банка, а собственные средства составляют 16%. При этом в привлеченных ресурсах наибольший удельный вес приходится на средства на  клиентов – 72,61% всех ресурсов банка. Выпущенные долговые обязательства банка составляют 2,69%, а средства других кредитных организаций – 16,26% (Таблица 2).

 

 

За 2012 год объем собственных средств (капитала) Банка вырос в 1,27 раза до 77199 млн. рублей. На аналогичную дату предыдущего года этот показатель составлял 60830 млн. рублей.

Средства на счетах клиентов по сравнению с 2010 годом выросли в 1,05 раз и в 2012 году составили 293537 млн. руб.

За 2012 год совокупный объем обязательств банка вырос в 1,09 раз и по состоянию на 1 января 2013 г. составил 404248 млн. руб. Средства на счетах клиентов, включая физических лиц, выросли в 1,41 раз и составили 70449 млн. рублей по сравнению с 2010 годом, при этом объем вкладов физических лиц вырос в 1,23 раза и составил 107609 млн. рублей (Таблица 3).

 

Значение собственных  ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его  устойчивость. На начальном этапе  создания банка именно собственные  средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может  начать свою деятельность. За счет собственных  ресурсов банки создают необходимые  им резервы. Наконец, собственные ресурсы  являются главным источником  вложений в долгосрочные активы. Собственные  средства формируются за счет уставного  капитала, прочих фондов и прибыли, получаемой банком за отчетный год. Структура  собственных средств банка «Альфа банка»  за период 2010-2012 гг. представлена в таблице 4.

По данным, приведенным  в таблице видно, что добавочный капитал преобладает в структуре  капитала, на 1.01.2013 г. и составляет 59,58%.

При анализе собственных  средств важно провести их анализ не только в статике, но и в динамике, что позволит охарактеризовать деятельность банка, либо как расширение масштаба его деятельности, либо как сужение, а также оценить темпы роста  собственных средств в сопоставлении  с темпами предыдущего периода.

Таблица 1—Структура собственных средств «Альфа банка» за период 2010-2012 гг.

Капитал	На 1.01.2011 г.		На 1.01.2012 г.		На 1.01.2013 г.		Изменение 2010/2012
	Млн руб	%	Млн руб	%	Млн руб	%
Уставный капитал	1146	1,60	1146	1,88	1146	1,48	0
Добавочный капитал	29209	40,90	27965	45,97	45999	59,58	16790
Нереализованная прибыль/убытки по операциям  с ценными бумагами, имеющимися в  наличии для продажи	848	1,19	-948	1,56	-512	0,66	-1360
Фонд переоценки зданий	4312	6,04	4976	8,18	6176	8,00	1864
Фонд переоценки иностранной валюты	-1006	1,41	-975	1,60	-952	1,23	54
Нераспределенная прибыль	36898	51,67	28666	47,12	25342	32,83	-11556
Итого	71407	100,00	60830	100,00	77199	100,00	5792

 

Изменение всех источников собственных средств составило  5792 млн. руб., наибольшее увеличение  на 16790 млн. руб. произошло в статье «Добавочный капитал» и наибольшее уменьшение на 11556 млн. руб. статьи «Нераспределенная прибыль».

Особенностью формирования банковских ресурсов является то, что  большую их долю составляют привлеченные и заемные средства. Привлеченные средства банков покрывают около 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно  велика. Мобилизируя временно свободные  средства  юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью  удовлетворяют  потребность народного  хозяйства в дополнительных оборотных  средствах, способствуют превращению  денег в капитал,  обеспечивают потребности населения в потребительском  кредите. Привлеченные и заемные  средства коммерческого банка в  основном состоят из депозитов клиентов, временно свободных средств по расчетным операциям, кредиторской задолженности клиентов.

Банк продолжает проводить  политику формирования ресурсной базы, позволяющей реализовывать кредитование реального сектора экономики  на долгосрочной основе. Углубляется  тенденция роста объемов средств  клиентов, привлеченных на срочной  основе. Объем срочных вкладов населения «Альфа банка» по итогам 2012 года вырос более чем 1,08 раз и на 1 января 2013 года превысил 70 млрд. рублей.

 Количество вкладчиков  банка постоянно растет. На российском рынке депозитов «Альфа банк» занимает одиннадцатое место.

По оценкам специалистов «Альфа банка», большинство вкладчиков отдают предпочтение вкладам, в условиях которых предусмотрена возможность пополнения вклада. Рубли - наиболее привлекательная валюта для размещения вкладов, срок размещения большинства вкладов - от 1 года. Существующая линейка срочных вкладов «Альфа банка» позволяет каждому клиенту не только сохранить, но приумножить свои средства, а так же подобрать оптимальный вариант размещения своих денежных средств. Широкий выбор и гибкость условий банковских продуктов, предлагаемых банком, способствовало привлечению новых вкладчиков. В коммерческом банке «Альфа банк» существуют вклады срочные и до востребования.

Открытие и обслуживание всех видов счетов до востребования  предусматривает составление и  оформление между банком и клиентом соответствующего договора. Если счет открывается физическому лицу, то данный договор называется договором  банковского вклада до востребования. Для расчетных и текущих счетов юридических лиц предусматривается  заключение договора банковского счета. Оба договора являются публичными и  стандартными для всех клиентов банка. При этом заключение договора банковского  вклада осуществляется сотрудниками операционных подразделений и бухгалтерии  банка, а договора банковского счета  — сотрудниками управления пассивных  операций и клиентского отдела кредитной  организации. При открытии корреспондентских  счетов между банками подписывается  договор об установлении корреспондентских  отношений, на основании которого осуществляется процедура открытия и обслуживания счетов данного вида. Договор составляется и оформляется работником управления межбанковского кредитования и корреспондентских  отношений коммерческого банка.