Отчет по практике в АО "АТФБанке"

За 2010г. доход банка от оказания кастодиальных услуг составил 165 млн. тенге, уменьшившись по сравнению с 2009г. на 34  млн. тенге. (снижение – 17%).

3.3. Портфельное инвестирование

Состояние рынка ценных бумаг и возможности инвестора определяют выбор его инвестиционной стратегии. Вложения в ценные бумаги разного вида, разного срока действия и разной ликвидности, управляемые как единое целое, формируют портфель ценных бумаг. Основная цель формирования портфеля ценных бумаг - обеспечение реализации разработанной инвестиционной стратегии банка путем подбора наиболее эффективных и надежных финансовых вложений.

Управлять инвестиционным портфелем – это значит изменять состав входящих в портфель ценных бумаг.

Главной целью формирования инвестиционного портфеля является максимально возможное взаимопогашение рисков, связанных с той или иной формой вложения капитала, обеспечивая тем самым, надежность вклада и получения наибольшего гарантированного дохода.

При этом формируется некоторое инвестиционное качество с фиксированным соотношением Риск/Доход, который в процессе управления портфелем может быть улучшено. Портфельное инвестирование позволяет планировать, оценивать, контролировать конечные результаты всей инвестиционной деятельности в различных секторах финансового рынка.

Под управлением портфелем ценных бумаг понимается применение совокупности различных методов и технологических возможностей, которые позволяют:

- сохранить первоначально инвестированные средства;

- достигнуть максимального уровня дохода;

- обеспечить инвестиционную направленность портфеля.

Совокупность применяемых к портфелю методов и технических возможностей представляет способ управления, который может быть охарактеризован как «активный» и «пассивный».

Активное управление характеризуется прогнозированием размера возможного дохода от инвестированных средств. Активная тактика предполагает, с одной стороны, пристальное отслеживание и приобретение высокоприбыльных ценных бумаг, а с другой - максимально быстрое избавление от низкоэффективных активов. Такой тактике соответствует метод активного управления, получивший название свопинг, что обозначает постоянный обмен ценных бумаг через финансовый рынок.

Суть пассивного управления состоит в создании хорошо диверсифицированных портфелей с заранее определенным уровнем риска и продолжительном удерживании портфелей в неизменном состоянии. Пассивные портфели характеризуются низким оборотом, минимальным уровнем расходов и низким уровнем специфического риска.

4. Анализ коммерческой деятельности АО «АТФБанк»

4.1. Анализ финансовой отчетности АО «АТФБанк»

Проведем более подробный анализ деятельности банка на основе финансовой отчетности АО «АТФБанк». Согласно законодательству РК, как и любой коммерческий банк Казахстана, АО «АТФБанк» ежегодно представляет финансовую отчетность в соответствии со стандартами финансовой отчетности, которая дает достоверное представление о финансовом положении Банка.

Данный анализ финансовой отчетности АО «АТФБанк» проводится на основе информации отчетов о консолидированных результатах финансово-экономической деятельности АО «АТФБанк».

Стоимость нематериальных активов Банка на 01.01.2011г. составила 1.801.023тыс.тенге, накопленного износа – 685.935 тыс.тенге. Приобретение нематериальных активов в 2009г. было обусловлено внедрением ПО Colvir Banking System и автоматизацией бизнес-процессов и составило 557.933 тыс.тенге (в 2008г. – 336.962 тыс.тенге). Списание нематериальных активов составило 166.954 тыс.тенге обусловлено истекшим сроком использования активов.

В 2009г. в сравнении с 2008г. в большей или меньшей степени произошло снижение ставок вознаграждения по всем видам процентных активов. Причиной снижения ставок вознаграждения по кредитованию клиентов явилась реструктуризация значительной части кредитного портфеля в связи со сложным финансовым положением заемщиков. Снижение ставок вознаграждения по МБК и депозитам размещенным, а также ценным бумагам связано с общем трендом на снижение после высоких ставок 2007г.

По обязательствам банка по большинству позиций ставки вознаграждения изменились в сторону снижения. Была изменена ставка вознаграждения по субординированным облигациям, привязанным к уровню инфляции. Среднегодовая средневзвешенная ставка по субординированным средствам Банка увеличилась в связи с этим на 1,2%.

На ставки вознаграждения по привлечению средств на межбанковском рынке влияние оказывали три фактора: снижение ставки LIBOR, рост стоимости тенговых заимствований в результате кризиса и рост доли средств, привлеченных от материнской компании. Последний фактор оказал наибольшее влияние, в результате совокупное влияние – снижение среднегодовой ставки на 0,6% годовых. За 2009 год Группа получила доход в размере 5.578.846 тыс.тенге от выкупа собственных бондов.

Уставный капитал увеличился на 18. млрд. тенге за счет размещения простых акций в 2010 году.

Рассмотрев основные финансовые показатели финансовой деятельности АО «АТФБанк» и их динамику, перейдем к рассмотрению финансовых коэффициентов и их динамики (см. Приложение 7, а также графики), которые являются важной составляющей анализа коммерческой деятельности Банка.

Первым рассмотрим коэффициент рентабельности собственного капитала Банка. Он позволяет определить эффективность использования капитала, инвестированного собственниками предприятия. Рентабельность собственного капитала показывает, сколько денежных единиц чистой прибыли заработала каждая единица, вложенная собственниками компании. Данный коэффициент рассчитывается по формуле:

ROE = (чистая прибыль / собственный капитал)*100% (1)

Рисунок 1. Коэффициент рентабельности собственного капитала АО «АТФБанк»

Далее рассмотрим коэффициент рентабельности уставного капитала Банка. Он аналогичен предыдущему показателю с той разницей, что он отражает эффективность использования уставного фонда Банка, и рассчитывается по формуле:

КРУК = (чистая прибыль / уставный капитал) * 100% (2)

Рисунок 2. Коэффициент рентабельности уставного капитала АО «АТФБанк»

Коэффициент рентабельности активов предприятия также немаловажный показатель. Он позволяет определить эффективность использования активов предприятия. Коэффициент рентабельности активов показывает, сколько денежных единиц чистой прибыли заработала каждая единица активов. Он рассчитывается по формуле:

ROA = (чистая прибыль / активы предприятия)*100% (3)

Рисунок 3. Коэффициент рентабельности активов АО «АТФБанк»

Далее рассчитаем коэффициент финансовой зависимости – это величина, определяющая относительную долю заёмных средств капитала в общей валюте бухгалтерского баланса.

Этот показатель является обратным коэффициенту финансовой устойчивости и рассчитывается по формуле:

КФЗ = (Финансовые обязательства + Резервы) / Валюта Баланса (4)

Рисунок 4. Коэффициент финансовой зависимости АО «АТФБанк»

Коэффициент финансового риска (также называется коэффициентом левериджа или коэффициентом привлечения) – показывает отношение размера привлечённого капитала к объёму собственных средств. Он рассчитывается по формуле:

КФР = Заёмный капитал / Собственный капитал (5)

Рисунок 5. Коэффициент финансового риска АО «АТФБанк»

Коэффициент абсолютной ликвидности является наиболее жестким критерием ликвидности. Он показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть при необходимости погашена немедленно за счет высоколиквидных средств и рассчитывается по формуле:

КАЛ = Денежные средства / текущие краткосрочные обязательства (6)

Рисунок 6. Коэффициент абсолютной ликвидности АО «АТФБанк»

Коэффициент автономии также является одним из важнейших показателей, характеризующих финансовую устойчивость Банка, и рассчитывается по формуле:

КА = Собственный капитал / Валюта Баланса (7)

Рисунок 7. Коэффициент финансовой зависимости АО «АТФБанк»

На основании данных коэффициентов и их динамики можно сделать вывод, что 2009 и 2010 годы были наиболее трудными для Банка, как и для всего финансового сектора в целом, но 2011 год ознаменовался выходом из тяжелой ситуации и возможностью вернуться к докризисным показателям. А в целом показатели Банка стоят на стабильном уровне, что говорит об эффективности проводимых антикризисных мер и менеджмента Банка.

4.3      Перспективы развития АО «АТФБанк»

Основные задачи банка на будущий период остаются неизменными:

·  увеличение клиентской базы за счет внедрения новых продуктов, которые привлекут новых потенциальных клиентов;

·  внедрение стандартов качества обслуживания клиентов;

·  разработка и совершенствование продуктов и услуг в соответствии с рыночной конъюнктурой и потребностями клиентов;

·  увеличение финансовых показателей Банка путем фокусирования деятельности организационной структуры банка на дальнейший рост финансовых результатов, повышения степени согласованности принятия решений, совершенствования систем управления и внутреннего контроля;

·  расширение регионального присутствия, что позволит Банку еще больше укрепить свои позиции на внутреннем рынке, а в дальнейшем расширить свое влияние на международном рынке;

·  расширение деятельности банка на международных финансовых рынках путем привлечения и использования кредитных линий, предоставляемых международными финансовыми институтами.

·  активизация работы по поиску проектов для эффективного размещения средств банка на внешних рынках, оживление деятельности иностранных представительств;

·  повышение уровня информационной безопасности и технической защиты, развитие структурированной системы безопасности информационных потоков Банка с единым центром управления.

Важнейшей перспективой развития любого банка на современном этапе должно быть совершенствование методик анализа, которое должно происходить на базе накопления опыта межбанковского кредитования в казахстанских банках. Совершенствование методик рейтингования банков будет связана с развитием деятельности рейтинговых агентств, что обуславливается следующими факторами: во-первых, их мощным рекламно-маркетинговым потенциалом; во-вторых, необходимостью для многих банков получения международно признаваемых рейтингов с целью установления корреспондентских отношений с зарубежными банками. Данный вопрос становится все более актуальным, т.к. многие казахстанские банки сейчас ориентируются на выход в международные рынки капитала, что способствует укреплению позиций Казахстана на мировом рынке.

Целью комплексной автоматизации является построение единого информационного пространства для управления и учета, что позволяет повысить управляемость и эффективность деятельности предприятия за счет:

·  оптимизации бизнес-процессов;

·  автоматизации функций оперативного управленческого учета;

·  централизации нормативно-справочных данных, которая позволит организовать единую систему доступа, хранения и обработки информации;

·  оперативного предоставления центрам ответственности предприятия информации, необходимой для принятия обоснованных управленческих решений.

При внедрении данной программы Банк может получить следующие преимущества:

·  легкий, быстрый и четко разграниченный доступ к информации для любого сотрудника;

·  простота и точность формирования любой отчетности о деятельности организации - для налогового комитета, руководства, инвесторов, акционеров;

·  возможность оперативного получения информации о состоянии дел, что позволяет руководству принимать более взвешенные и обоснованные управленческие решения;

·  улучшение порядка и качества работы компании в целом, что делает ее привлекательней, как для сотрудников, так и для потенциальных клиентов.

Банк уполномочен Государственным Комитетом Республики Казахстан по инвестициям для проведения независимой экспертизы проектов на предмет предоставления инвесторам государственных натурных грантов, налоговых льгот и преференций. Кроме того, Банк входит в перечень банков, обслуживающих Программный Заем Азиатского Банка Развития по поддержке сельского хозяйства.

Банк намерен активизировать деятельность по расширению спектра услуг в области проектного финансирования и в сфере корпоративных финансов, в которые входят:

·  Проведение финансового и общего анализа деятельности предприятия.

·  Предоставление клиенту необходимой информации по выбору стратегического партнера, проведении переговоров и консультаций от имени и по поручению клиента.

·  Оказание квалифицированной и юридической помощи надлежащем оформлении проектных документов при заключении контрактов.

·  Консультирование международных инвесторов и корпораций, заинтересованных в использовании инвестиционных возможностей и торговых связей в РК.

·  Разработка инвестиционных стратегий с целью привлечения финансовых ресурсов.

·  Подготовка Бизнес-планов, информационных меморандумов и другой документации.

·  Привлечение заемного и акционерного капитала на внешнем и внутреннем рынке.