Организация безналичных расчетов в России

При неполучении подтверждения  о совершении расчетной операции от банка-исполнителя банк-отправитель  в день наступления ДПП принимает  все возможные меры (запрашивает  по каналам экстренной связи - электронной, телефонной, телефаксной и т.д.) для  выяснения причины неполучения  подтверждения.

В случае сообщения банком-исполнителем о невозможности совершения данной расчетной операции банк-отправитель  обязан обеспечить проведение платежа  по другим счетам (открытым в подразделении  расчетной сети Банка России, в других кредитных организациях (филиалах) или через другие филиалы этой же кредитной организации).

Закрытие корреспондентского счета производится при расторжении  договора счета в случаях, предусмотренных  законодательством, нормативными актами Банка России и договором счета.

Сторона - инициатор расторжения  договора счета направляет другой стороне  по договору счета письменное заявление  о закрытии корреспондентского счета  в связи с расторжением договора счета, подписанное руководителем  и главным бухгалтером, заверенное печатью кредитной организации. В заявлении указывается дата расторжения договора счета.

При закрытии корреспондентского счета остаток денежных средств  перечисляется на основании платежного поручения банка-респондента на его корреспондентский счет (субсчет) в подразделении расчетной сети Банка России или на корреспондентский  счет в другой кредитной организации (филиале) в срок, предусмотренный  законодательством и договором  счета. Одновременно банк-респондент сдает  банку-корреспонденту неиспользованные денежные чековые книжки.

Банк-корреспондент уведомляет о закрытии корреспондентского счета  налоговые органы и другие государственные  органы, на которые законодательством  Российской Федерации возложены  функции контроля за платежами в  бюджет, государственные внебюджетные фонды и таможенные органы.

Банк-корреспондент прекращает проведение операций по корреспондентскому счету "ЛОРО" при расторжении  договора счета после получения  заявления банка-респондента о  закрытии корреспондентского счета  или наступлении указанной в  нем даты расторжения договора счета. Все поступающие в банк-корреспондент  расчетные документы для списания со счета банка-респондента подлежат возврату с указанием причины  возврата: "Возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета".

Расчетные операции кредитной  организации между головной организацией и филиалами, а также между  филиалами (по тексту настоящей части - подразделения кредитной организации) одной кредитной организации осуществляются через счета межфилиальных расчетов.

По счетам межфилиальных  расчетов подразделения кредитной  организации могут проводить  платежи по всем банковским операциям, разрешенным кредитной организации  лицензией Банка России, определенным Положением о филиале и Правилами  построения расчетной системы кредитной  организации, разработанными в соответствии с законодательством и нормативными актами Банка России.

Внутрибанковские правила  оформляются в виде отдельного документа, утверждаются исполнительным органом  кредитной организации и должны содержать:

1) порядок открытия, закрытия  и пополнения (увеличение остатка  пассивного счета) счетов межфилиальных  расчетов;

2) процедуру идентификации  каждого участника расчетов в  системе межфилиальных расчетов  кредитной организации (системе  технических, телекоммуникационных  средств и организационных мероприятий,  обеспечивающих возможность проведения  расчетных операций между подразделениями  кредитной организации) при осуществлении  расчетов (обмен карточками с  образцами подписей и оттиском  печати, применение аналогов собственноручной  подписи в виде кодов, паролей,  электронной подписи и т.п.);

3) описание документооборота, порядок передачи и обработки  расчетных документов при проведении  операций по счетам межфилиальных  расчетов, а также последовательность  прохождения документов между  подразделениями кредитной организации; 

4) порядок экспедирования  расчетных документов;

5) порядок установления  ДПП при проведении расчетных  операций исходя из документооборота  между подразделениями кредитной  организации; 

6) порядок проведения расчетных  операций подразделениями кредитной  организации при перераспределении  денежных средств; 

7) порядок ежедневной выверки  расчетов между подразделениями  кредитной организации по счетам  межфилиальных расчетов и по  перераспределению денежных средств; 

8) порядок действий подразделений  кредитной организации при поступлении  расчетного документа для осуществления  платежа позже установленной  ДПП, несвоевременном получении  или неполучении подтверждений  о совершении расчетной операции  по техническим причинам либо  в связи с возникновением форс-мажорных  обстоятельств; 

9) другие вопросы, регулирующие  проведение расчетов внутри кредитной  организации.

Каждое подразделение  кредитной организации должно иметь  в расчетной системе кредитной  организации уникальный номер, содержащий не более четырех знаков, для идентификации  его как участника расчетов, который  указывается в лицевом счете  по межфилиальным расчетам, открываемом  подразделению кредитной организации.

При отсутствии корреспондентского субсчета в Банке России и корреспондентских  счетов в других кредитных организациях филиал проводит все расчетные операции через счета межфилиальных расчетов, открытые в подразделениях кредитной  организации, имеющих корреспондентские  счета (субсчета) в Банке России. Кроме того, филиал может открывать  счета межфилиальных расчетов в  других филиалах кредитной организации, если это предусмотрено Правилами  построения и функционирования расчетной  системы кредитной организации.

При недостаточности денежных средств на счетах подразделения  кредитной организации, через которое  осуществляются платежи филиала, имеющего только счета межфилиальных расчетов, расчетные документы филиала  помещаются в соответствующую картотеку  неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала), открытому  в подразделении расчетной сети Банка России.

О помещении расчетного документа  в картотеку неоплаченных расчетных  документов к корреспондентскому счету (субсчету) подразделения кредитной  организации сообщается филиалу, имеющему только счета межфилиальных расчетов, который оповещает об этом своего клиента.

Ведение картотеки неоплаченных расчетных документов к счету  межфилиальных расчетов не допускается.

Расчетные операции отражаются в бухгалтерском учете кредитной  организации (филиала).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РОССИИ

 

В 2011 - 2013 годах   Банком России будут осуществляться мероприятия по совершенствованию организации безналичных расчетов Российской Федерации,  направленные на укрепление финансовой системы и поддержание макроэкономической стабильности.

Согласно Федеральному закону «О Центральном банке Российской Федерации» основу  перспективной  платежной системы Банка  России будет составлять единая, универсальная, централизованная на федеральном уровне  многосервисная система расчетов, в  которой реализуются функциональные возможности системы БЭСП и возможности действующих сервисов региональных компонентов платежной системы Банка России с учетом их развития в направлениях, предусмотренных настоящей Концепцией.

Через данную систему будут  проводиться срочные и несрочные  платежи в валюте Российской Федерации  по правилам, установленным Банком России, в едином регламенте с использованием специализированных расчетных сервисов, предоставляемых участникам платежной  системы Банка России.

В целях  совершенствования  порядка  осуществления  безналичных  расчетов  в Российской Федерации с учетом потребностей кредитных организаций Банком России будет проводиться работа по расширению использования прямого дебета¹ в расчетах между  кредитными  организациями  и  их  клиентами,  а  также  между  кредитными организациями.

Банк России будет совершенствовать правовое регулирование розничных платежных услуг,  оказываемых  кредитными  организациями  с  использованием  инновационных платежных инструментов. Особое внимание будет уделяться расширению доступности данных услуг посредством привлечения кредитными организациями операторов связи и банковских платежных агентов.

Банк России будет проводить работу по   созданию  условий для расширения применения платежных карт и иных платежных инструментов для оплаты государственных и муниципальных услуг.

Банком России будет продолжена работа по повышению финансовой грамотности потребителей розничных платежных услуг посредством их информирования по значимым аспектам оказываемых услуг, включая возникающие риски.

Будет расширен перечень расчетных документов, поступающих от участников платежной системы Банка России в виде электронных банковских сообщений (в том числе за счет инкассовых поручений и платежных требований).

Будут увеличены возможности участников платежной системы Банка России по передаче через Банк России в электронном виде информационных сообщений, необходимых для осуществления расчетов и управления банковскими счетами участников в Банке России, а также для совершения депозитных и кредитных операций с Банком России.

В Системе Расчетов будет  реализована  возможность проведения платежей участниками в режиме сквозной автоматизированной обработки платежной информации с использованием всех  предусмотренных нормативными актами Банка  России видов расчетных документов. Форматы расчетных документов и порядок их заполнения будут усовершенствованы в направлении оптимизации состава реквизитов и обеспечения сопоставимости с международными стандартами.

Система идентификации участников будет усовершенствована с позиции  обеспечения идентификации всех участников Системы Расчетов в рамках единого централизованно госправочника.

Через Банк России будет  осуществляться передача в электронном  виде информационных сообщений участников платежной системы Банка  России, необходимых для совершения (завершения) расчетов по платежам, проводимым в Системе Расчетов.

Система БЭСП будет функционально дополнена интерфейсами, которые обеспечат взаимодействие с ней инфраструктурных  организаций финансовых  рынков  (внедрение механизма расчетов с  использованием принципов "поставка против платежа" и "платеж против платежа")   и операторов   частных розничных платежных систем.

Реализация данных мероприятий позволит создать надежную, доступную и удобную в использовании систему безналичных расчетов.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В соответствии с проделанной  работой можно сделать вывод  о том, что организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, так как достигается значительная экономия на издержках обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными деньгами.

В то же время безналичные  расчеты при четкой работе банков позволяют лучше регулировать платежный оборот и, в конечном счете, ускорять оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей.

Широкому применению безналичных  расчетов способствует разветвленная  сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, в связи с вышеперечисленными причинами и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Основной проблемой организации безналичных расчетов в России является большой объем документооборота. Банки стремятся снизить операционные издержки, уменьшить бумажный документооборот, привлечь новую клиентуру.

Несмотря на вышеперечисленные  проблемы, система электронных расчетов в России развивается большими темпами, поэтому можно сделать предположение о том, что будущее принадлежит именно безналичным расчетам.

Уже сейчас они очень актуальны  для экономики, и платежный оборот современной России в подавляющей  своей массе производится безналичный, хотя российская система расчетов еще  далека от совершенства.

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Официальный сайт ЦБ РФ [Электронный  ресурс]: – Режим доступа: http://cbr.ru.
2. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ-Дана, 2010. – 724 с.
3. О безналичных расчетах в Российской Федерации [Электронный ресурс]: положение / ЦБ РФ № 2-П от 03.09.2002. – Режим доступа: Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс».
4. О порядке осуществления безналичных расчетов с физическими лицами в Российской Федерации [Электронный ресурс]: положение / ЦБ РФ № 222 – П от 1 апреля 2003. – Режим доступа: Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс»
5. О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ. – Режим доступа: Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс»
6. Правовое регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации. Сборник нормативных актов 2-е изд., с доп. и изм. Л.А. Новоселова. – М.: Де-Юре, 2010. – 720 с.
7. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ-Дана, 2010. – 724 с.
8. Саксельцева Е.Г. Возможности применения зарубежных банковских технологий безналичных расчетов в российской практике. // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. – 2009. – №1. – С. 33 – 45
9. Саксельцева Е.Г. Оптимизация безналичных расчетов посредством услуг интернет-банкинга // Организация продаж банковских продуктов. – 2008. – № 2. – С. 4-8.
10. Саксельцева Е.Г. Этапы развития банковских технологий в системе безналичных расчетов // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. – 2009. – № 11. – С. 6-11.
11. Смирнов Е.Е. О совершенствовании безналичных расчетов в Российской Федерации. // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. – 2009. – № 11. – С. 21-27
12. Соболев А.А. Виртуальный банк становится реальностью [Электронный ресурс]: – Режим доступа: http://www.tavrich.ru/rus_elcommerce/virtbank.asp.
13. Соколов Е.В. Модели и эффективность банковского обслуживания с использованием пластиковых карт. – М.: Мелап, 2009. – 660 с.
14. Токарева А.Б. Платежные карты: реальное состояние и нереализованные возможности /Токарева А.Б. // Деньги и кредит. – 2009. – №10. – С. 12-15
15. Холопов А.М. Проблемы применения аккредитивной формы расчетов в практике работы российских экспертов и международных экспедиторов. // Финансы и кредит. – 2009. – №26 – С. 2-7
16. Шамраев А.В. Перспективы направления деятельности по нормативному пути регулирования безналичных расчетов. // Банковское дело – 2009. – №11. – С. 8-13
17. Шамраев А.В. Платежные системы как элемент финансовой инфраструктуры. // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. – 2010. – № 9. – С. 7-11
18. Печникова А.В. Банковские операции: Учеб. для сред. проф. образования / А.В. Печникова, О.В. Маркова, Е.Б. Стародубцева. – М.: Норма, Инфра-М, 2009. – 650 с.
19. Правовое регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации. Сборник нормативных актов 2-е изд., с доп. и изм. Л.А. Новоселова. – М.: Де-Юре, 2010. – 720 с.
20. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ-Дана, 2010. – 724 с.
21. Саксельцева Е.Г. Возможности применения зарубежных банковских технологий безналичных расчетов в российской практике. // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. – 2009. – №1. – С. 33 – 45