Организация безналичных расчетов в России

Положение «О безналичных  расчетах в РФ» регламентирует осуществление расчетов через корреспондентские счета (субсчета), открытые в подразделениях расчетной сети Банка России (головных расчетно-кассовых центрах, расчетно-кассовых центрах), на валовой основе, предусматривающей совершение перевода денежных средств индивидуально и последовательно по каждому расчетному документу.

Для проведения расчетных  операций каждая кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский  счет в подразделении расчетной  сети Банка России.

Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала  по месту его нахождения один корреспондентский  субсчет в подразделении расчетной  сети Банка России, за исключением  филиалов, обслуживающихся в одном  подразделении расчетной сети Банка  России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский  счет головной кредитной организации  или корреспондентский субсчет  другого филиала кредитной организации, открытые в Банке России. [3]

Отношения между Банком России и обслуживаемой им кредитной  организацией (филиалом) при осуществлении  расчетных операций через расчетную  сеть Банка России регулируются законодательством, договором корреспондентского счета (субсчета) (далее - договор счета), который  заключается между Банком России (в лице подразделения расчетной  сети Банка России при наличии  на это доверенности у руководителя) и кредитной организацией (филиалом - при наличии на это доверенности у руководителя), а также дополнениями к договору счета.

Договор счета заключается  на согласованный сторонами срок и определяет порядок расчетного обслуживания, права и обязанности  кредитной организации (филиала) и  Банка России при совершении расчетных  операций по корреспондентскому счету (субсчету), способ обмена расчетными документами  с Банком России, порядок оплаты за оказываемые Банком России расчетные  услуги, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору, иные условия, предусмотренные законодательством  и нормативными документами Банка  России.

Прием расчетных документов Банком России осуществляется независимо от остатка средств на корреспондентском  счете (субсчете) кредитной организации (филиала) на момент их принятия.

Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих  в течение операционного дня, и кредитов Банка России в случаях, установленных нормативными актами Банка России и заключенными между  Банком России и кредитными организациями  договорами.

Кредитная организация (филиал) определяет вид платежа ("почтой", "телеграфом", "электронно") и в зависимости от выбранного вида платежа представляет в подразделение  расчетной сети Банка России расчетные  документы на бумажных носителях  и/или в электронном виде (по каналам  связи, на магнитных носителях). В  платежных поручениях, представляемых в электронном виде, может быть указан вид платежа "срочно" согласно нормативным актам Банка России 
(Указания ЦБ РФ от 02.05.2007 N 1823-У).

Расчетные документы  клиентов, а также кредитной организации (филиала) по собственным операциям, на бумажных носителях представляются кредитной организацией (филиалом) в подразделения расчетной сети Банка России в составе сводного платежного поручения с приложением  описи расчетных документов (Приложение 5).

Операции  по списанию денежных средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) или зачислению на этот счет подтверждаются выпиской из корреспондентского счета (субсчета) (Приложение 6), выдаваемой в зависимости от способа обмена расчетными документами, принятого в подразделении расчетной сети Банка России.

При получении выписки  из корреспондентского счета (субсчета) с приложенными расчетными документами  кредитная организация (филиал) зачисляет  денежные средства клиенту только при  полном совпадении реквизитов, указанных  в выписке, с реквизитами соответствующего расчетного документа, являющегося  основанием для осуществления операции.

Кредитным организациям (филиалам), открывшим корреспондентские счета (субсчета) в подразделениях расчетной  сети Банка России, с целью их однозначной идентификации при  проведении расчетных операций присваиваются  БИКи участников расчетов.

Структура банковского идентификационного кода и порядок его присвоения устанавливаются отдельным нормативным  актом Банка России.

Платеж, осуществляемый через  подразделение расчетной сети Банка  России, считается:

- безотзывным - с момента списания денежных средств со счета плательщика в подразделении расчетной сети Банка России;

- окончательным - с момента зачисления денежных средств на счет получателя в подразделении расчетной сети Банка России.

При наличии на корреспондентском  счете (субсчете) кредитной организации (филиала) денежных средств, достаточных  для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств осуществляется в порядке  поступления распоряжений владельца  счета и других расчетных документов в течение операционного дня, если иное не предусмотрено законодательством  и договором счета.

Подразделение расчетной  сети Банка России выдает кредитной  организации (филиалу) выписку из корреспондентского счета (субсчета), подтверждающую совершение операции. [11, c.43]

При недостаточности денежных средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) средства, списанные со счета плательщика, отражаются по балансовому счету учета средств, списанных со счетов клиентов, но не проведенных по корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала) из-за недостаточности средств. Расчетные документы помещаются в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала).

На корреспондентском  счете (субсчете) кредитной организации (филиала) допускается частичная  оплата сводного платежного поручения  в виде оплаты приложенных к нему отдельных расчетных документов. Частичная оплата расчетных документов клиентов кредитных организаций (филиалов) и расчетных документов по собственным  платежам кредитной организации (филиала) в составе сводного платежного поручения  не допускается.

Кредитная организация (филиал) плательщика по получении от подразделения  расчетной сети Банка России подтверждения (выписка, электронный служебно-информационный документ) об оплате электронными платежными документами сокращенного формата, из электронной базы данных направляет расчетный документ на бумажном носителе кредитной организации (филиалу) получателя средств в сроки, установленные договором обмена.

 

2.2. Безналичные  расчеты, осуществляемые через другие кредитные организации.

 

Осуществление расчетных  операций возможно по корреспондентским  счетам кредитных организаций (филиалов), открытых в других кредитных организациях (филиалах) и по счетам межфилиальных  расчетов между подразделениями  одной кредитной организации.

Согласно п.12 "Положения  о безналичных расчетах в Российской Федерации" (утв. ЦБ РФ 03.10.2002 N 2-П) взаимоотношения между кредитными организациями (филиалами) при осуществлении расчетных операций по корреспондентским счетам регулируются законодательством и договором корреспондентского счета, заключенным между сторонами. [3]

Кредитная организация заключает  договор счета и открывает  на имя филиала корреспондентский  счет в другой кредитной организации (филиале) с предоставлением ему  права распоряжаться этим счетом по доверенности, выданной руководителю филиала, либо предоставляет ему  право на открытие корреспондентских  счетов в других кредитных организациях (филиалах).

Банк-корреспондент открывает  банку-респонденту корреспондентский  счет по получении документов.

В соответствии с порядком осуществления операций по корреспондентским  счетам "ЛОРО", "НОСТРО", между  банком-респондентом и банком-корреспондентом  должна быть достигнута договоренность:

1) о порядке установления  даты перечисления платежа (ДПП) при проведении расчетных операций исходя из документопробега между банком-респондентом и банком-корреспондентом;

2) о правилах обмена  документами (на бумажном носителе, в виде электронного документа)  и форме реестра предстоящих  платежей с перечислением необходимых  реквизитов для совершения расчетных  операций, способе и порядке его  передачи (на бумажном носителе  или в виде электронного документа);

3) об обязательствах банка-исполнителя  направлять банку-отправителю подтверждение  о совершении расчетной операции  для ее отражения по корреспондентскому  счету в банке-респонденте и  банке-корреспонденте одной датой; 

4) о порядке действий  банка-респондента и банка-корреспондента  при поступлении расчетного документа  позже установленной ДПП, несвоевременном  получении или неполучении подтверждений  о совершении расчетной операции  либо в связи с возникновением  форс-мажорных обстоятельств; 

5) об обязательствах банка-респондента  по пополнению корреспондентского  счета для оплаты расчетных  документов, предъявленных к этому  счету; 

6) о кредитовании счета  банком-корреспондентом; 

7) об условиях расторжения  договора, включая случай неисполнения  банком-респондентом обязательств  по пополнению своего счета; 

8) о других вопросах, регулирующих  проведение расчетов по корреспондентскому  счету.

Операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета "ЛОРО" осуществляются банком-корреспондентом  по платежному поручению банка-респондента, составленному и оформленному с  соблюдением требований, установленных  нормативными актами Банка России, при условии достаточности средств  на его счете.

Списание денежных средств  без согласия банка-респондента  производится в случаях, предусмотренных  законодательством или договором  счета. [1]

Платежные поручения банка-респондента, которые не могут быть исполнены  из-за недостаточности денежных средств  на его счете, возвращаются банком-корреспондентом  в день их получения, если иное не предусмотрено  договором счета.

Расчетные документы на бесспорное (безакцептное) списание денежных средств с корреспондентского счета "ЛОРО" при отсутствии или недостаточности на нем денежных средств помещаются банком-корреспондентом в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов к указанному счету банка-респондента и оплачиваются в очередности, установленной законодательством.

Банк-корреспондент извещает банк-респондент о помещении неоплаченных расчетных документов в картотеку  к счету "ЛОРО".

При недостаточности средств  на корреспондентском счете банка-респондента  осуществляется частичная оплата расчетных  документов на бесспорное (безакцептное) списание.

Неоплаченные расчетные  документы, предъявленные к корреспондентскому счету кредитной организации (филиала) на бесспорное (безакцептное) списание средств, могут быть отозваны самими взыскателями (получателями) по их письменному  заявлению, направленному через  обслуживающую взыскателя (получателя) кредитную организацию (филиал).

Отозванные взыскателями расчетные документы на бесспорное (безакцептное) списание средств со счета плательщика пересылаются кредитной организацией (филиалом) плательщика (банком-корреспондентом) в кредитную организацию (филиал) взыскателя (получателя) самостоятельно заказным письмом с уведомлением.

Банк-корреспондент осуществляет операцию по корреспондентскому счету "ЛОРО" при условии, что платежное  поручение банка-респондента составлено с соблюдением установленных  Банком России требований.

При осуществлении расчетных  операций по корреспондентским счетам "ЛОРО", "НОСТРО" банком-отправителем платежа или банком-исполнителем платежа может быть как банк-респондент, так и банк-корреспондент.

При проведении операций банком-корреспондентом  по корреспондентскому счету "ЛОРО" по зачислению или списанию денежных средств по предъявленным инкассовым поручениям или платежным требованиям, выдачи банком-корреспондентом банку-респонденту  денежной наличности ДПП указывается  в реестре предстоящих платежей, форма и способ передачи (электронно или на бумажном носителе) которого устанавливается банком-корреспондентом  и банком-респондентом в договоре счета. К реестру предстоящих  платежей (на бумажном носителе) прилагаются  расчетные документы, на основании  которых будет произведена операция (кроме выдачи денежной наличности).

Основанием для осуществления  расчетных операций по корреспондентскому счету в банке-отправителе (в случае передачи расчетного документа на бумажном носителе) являются первые экземпляры расчетных документов клиента по собственным операциям банка-респондента  и один экземпляр платежного поручения  банка-отправителя, составленный на их основе, а в банке-исполнителе - первый экземпляр платежного поручения  банка-отправителя и приложенные  к нему экземпляры расчетных документов клиентов и по собственным операциям  банка-отправителя. При передаче расчетных  документов в электронном виде в  документы дня по договоренности сторон помещаются распечатанные бумажные копии ЭПД или реестр проведенных  ЭПД.