Организация безналичных расчетов в России

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ТЮМЕНСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ИНСТИТУТ  ПРАВА, ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ

Кафедра финансов, денежного обращения и кредита

Дневное отделение

 

 

ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РОССИИ

(курсовая  работа)

по дисциплине «Финансы и кредит»

 

 

 

          Научный руководитель:

К.э.н. , доцент

Абышева А.В.

Выполнила:

студентка 3 курса, гр.25э905

Капустина Н.М.

 

 

 

 

Тюмень 2011

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 5

1.1.Принципы организации безналичных расчетов 5

1.2. Организация межбанковских расчетов 7

1.3. Формы расчетов в хозяйственной сфере 8

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В БАНКАХ РОССИИ 10

2.1. Безналичные расчеты, осуществляемые через ЦБ РФ 10

2.2. Безналичные расчеты, осуществляемые через другие кредитные организации 14

ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАЧЕТОВ В РОССИИ 23

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 25

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 26

ПРИЛОЖЕНИЯ 28

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

В современных  условиях, при товарно-денежных отношениях, в процессе купли-продажи и оказания услуг, удовлетворения различного рода претензий и обязательств, а также  распределения и перераспределения  денежных средств возникают денежные расчеты.  Эти расчеты могут  принимать как форму наличных расчетов, так и безналичных. Значительную долю составляют безналичные расчеты. Они возникают тогда, когда денежные расчеты производятся без непосредственного участия наличных денег.

Широкое развитие безналичных расчетов позволяет значительно ограничить сферу движения наличных денег и сократить издержки обращения наличных денег, связанные с затратами труда для изготовления, транспортировки, хранения и учета денежных знаков. Внедрение эффективных форм безналичных расчетов способствует ускорению платежей и оборачиваемости денежных средств в расчетах и, в конечном счете, ускорению банковского оборота денег.

В развитии платежной системы  России в последнее десятилетие  обнаружились негативные тенденции, связанные  с дополнительными внешними рисками. Несмотря на стабильный рост объемов  платежей, сохраняется и целый  ряд частных и общих нерешенных проблем в обеспечении платежной  дисциплины и рациональной организации  технологии расчетов.

Таким образом, актуальность темы данной курсовой работы связана с тем, что в настоящее время обозначилась острая потребность в изучении и внедрении всеми участниками рыночных отношений механизмов функционирования новых форм безналичных расчетов.

Целью данной работы является анализ современного состояния и выявление проблем, тенденций и перспектив развития безналичных расчетов в банках Российской Федерации.

Для достижения поставленной цели в работе необходимо решить следующие  задачи:

- охарактеризовать общие основы организации безналичных расчетов: сущность, принципы организации, действующие формы и современный механизм безналичных расчетов в банках России;

- проанализировать современное состояние безналичных расчетов в банках России.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1.  ПОНЯТИЕ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ.

 

 

1.1 Принципы организация безналичных расчетов.

 

Безналичный оборот составляет значительную часть денежного оборота  страны. Безналичные расчеты - это  денежные расчеты путем записей  по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика  и зачисляются на счет получателя.

Безналичные расчеты в  хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации  безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями  хозяйствования, а также форм и  способов расчетов и связанного с  ними документооборота.

Развитие рыночных отношений  в экономике потребовало изменения  основ системы безналичных расчетов, в том числе принципов их организации.

Первый принцип безналичных  расчетов в рыночных условиях хозяйствования состоит в их осуществлении по банковским счетам, которые открываются  клиентам для хранения и перевода средств. В рыночных условиях хозяйствования проведение расчетов через банк должно обусловливаться экономической  целесообразностью, сочетаться с экономической  самостоятельностью субъектов рынка  и их материальной ответственностью за свои действия. Важно подчеркнуть, что первый принцип безналичных  расчетов в условиях рынка имеет  отношение как к юридическим, так и физическим лицам.

Второй принцип безналичных  расчетов заключается в том, что  платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими  очередности платежей и в пределах остатка средств на счете. Однако, в связи с ухудшением платежной дисциплины в хозяйстве в условиях спада производства, инфляционных процессов на основании Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. № 1005 «О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве» ЦБР с 1 июля 1994 г. вновь была установлена календарная очередность платежей с расчетных счетов клиентов (за исключением выплат денежных средств на неотложные нужды, платежей в бюджеты всех уровней, а также в Пенсионный фонд РФ, которые должны осуществляться в первоочередном порядке).

Третий принцип - принцип  свободы выбора субъектами рынка  форм безналичных расчетов и закрепления  их в хозяйственных договорах  при невмешательстве банков в  договорные отношения.

Этот принцип также  нацелен на утверждение экономической  самостоятельности всех субъектов  рынка (независимо от форм собственности) в организации договорных и расчетных  отношений и на повышение их материальной ответственности за результативность этих отношений. Банку отводится  роль посредника в платежах.

Все три названных принципа безналичных расчетов хотя и не четко, но прослеживаются в Положении о  безналичных расчетах в Российской Федерации от 9 июля 1992 г. Однако, в  последнее время стали добавлять  еще два принципа организации  безналичных расчетов: срочность  платежа и обеспеченность платежа. [23]

Принцип срочности платежа  означает осуществление расчетов строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, инструкциях Минфина РФ, коллективных договорах с рабочими и служащими предприятий, организаций на выплату зарплаты или в контрактах, трудовых соглашениях, договорах подряда и т.д.

Принцип обеспеченности платежа  тесно связан с предыдущим принципом  срочности платежа, так как обеспеченность платежа предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у  плательщика или его гаранта  ликвидных средств, которые могут  быть использованы для погашения  обязательств перед получателем  денежных средств.

Данный принцип создает гарантию платежа, укрепляет платежную дисциплину в хозяйстве, следовательно, платежеспособность и кредитоспособность всех участников расчетов.

Все принципы расчетов тесно  связаны и взаимообусловлены. Нарушение  одного из них приводит к нарушению  других.

 

1.2. Организация межбанковских расчетов.

 

Операции по безналичным  расчетам отражаются на расчетных, текущих  и иных счетах, открываемых банками  своим клиентам на основании заключенных  договоров расчетно-кассового обслуживания.

Каждое предприятие, организация  могут иметь в банке только один основной счет - расчетный или  текущий.

Расчетные счета открываются  всем предприятиям независимо от формы  собственности, работающим на принципах  коммерческого расчета и имеющим  статус юридического лица. Владелец расчетного счета имеет право распоряжаться  средствами на счете. Он имеет свой отдельный баланс, выступает самостоятельным  плательщиком всех причитающихся с  него платежей в бюджет, самостоятельно вступает в кредитные взаимоотношения  с банками. Таким образом, владелец расчетного счета имеет полную экономическую  и юридическую независимость.[8,c.62]

Текущие счета в настоящее  время открываются организациям и учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью и не имеющим статус юридического лица.

Осуществление безналичных  расчетов в хозяйстве между поставщиками и потребителями продукции порождает  взаимные расчеты между банками. Межбанковские расчеты возникают  тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными  банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении  наличных денег. Такие расчеты в  настоящее время осуществляются через корреспондентские счета, открывающиеся на балансе каждого  банка.

 

1.3. Формы расчетов в хозяйственной сфере.

 

Платежное поручение представляет собой поручение хозяйствующего субъекта о перечислении определенной суммы со своего счета на счет другого хозяйствующего субъекта. Поручения действительны в течении 10 дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается). Поручение принимается от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета. Платежное поручение по договоренности сторон могут быть: срочные, досрочные и отсроченные.

  Расчет платежными поручениями осуществляется по данной схеме (Приложение 1).

Платежное требование-поручение  представляет собой расчетный документ, содержащий требование продавца к покупателю оплатить на основании направленных ему, минуя банк, расчетных и отгрузочных  документов стоимость поставленного  по договору товара. Плательщик, определив  возможность оплаты полученного  платежного требования-поручения, сдает  данный документ в обслуживающий  его банк для перечисления акцептованной  им суммы на расчетный счет продавца.

Расчет платежными требованиями-поручениями  совершается данной схеме (Приложение 2).

Расчеты чеками производятся с помощью расчетных, дорожных и других чеков. Чек - письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную сумму. Чаще всего различают денежные чеки и расчетные чеки. [7,c.44]

Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы и т.д.

Расчётные чеки - это чеки, применяемые для безналичных расчетов. Расчетный чек - документ, содержащий безусловный письменный приказ владельца текущего счета (чекодателя) банку о выплате указанной в нем суммы определенному или предъявителю (чекодержателю).

В настоящее время использование в платежном обороте России расчетных чеков регламентируется Положением о чеках от 1 марта 1992г., Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации от 1 июля 1992г., а также поступающими дополнительными указаниями Центрально банка.

Расчеты чеками в Российской Федерации осуществляются по данной схеме (Приложение 3).

Аккредитив (от нем. akkreditiv - доверительный) представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению покупателя в пользу продавца, по которому банк, открывший счет (банк-эмитент), может произвести платежи продавцу или дать полномочия другому банку производить такие платежи при наличии документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива. Расчеты с помощью аккредитива носят еще название «расчеты по системе LC» (англ. letters of credit - аккредитив). [11,c.52]

Срок действия и порядок  расчетов по аккредитиву устанавливается  в договоре между плательщиком и  продавцом.

Схема расчетов с помощью документарного аккредитива представлена в данной схеме (Приложение 4).

Статьи 874, 875 ГК РФ предусматривают  расчеты по инкассо. При расчетах по инкассо банк обязуется по поручению  своего клиента и за его счет получить от должника (плательщика) причитающиеся  клиенту денежные средства и (или) акцепт платежа.

Эти расчеты осуществляются на основе инкассового поручения  получателя платежа. Инкассовое поручение  может быть оформлено с помощью  различных расчетных документов, а также иным способом (чеком, векселем).

Платежи в порядке инкассо  могут осуществляться как с акцептом, так и без акцепта плательщика  в случаях, предусмотренных законодательством  или договором между банком и клиентом.

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В БАНКАХ РОССИИ.

 

 

2.1. Безналичные расчеты, осуществляемые через ЦБ РФ.

 

Банк  России в  соответствии с  Федеральным законом «О Центральном  банке Российской  Федерации (Банке  России)» является  органом, координирующим и  регулирующим  платежные системы  и переводы денежных средств, связанные  с  расчетами на  российском  рынке  ценных бумаг. Банк России устанавливает правила, формы, сроки и  стандарты  осуществления безналичных расчетов и проводит мониторинг деятельности кредитных организаций.

Безналичные расчеты на территории Российской Федерации осуществляются в национальной валюте  (в российских рублях) и – в случаях, установленных федеральными законами, – в иностранной валюте.

Банк   России предоставляет  расчетные и  платежные услуги  кредитным организациям  и  другим юридическим лицам, принятым на обслуживание согласно законодательству.

В  соответствии с  Федеральным  законом «О  Центральном банке  Российской Федерации  (Банке  России)» Банк  России может осуществлять банковские операции по  обслуживанию  органов государственной власти и органов местного самоуправления, их организаций,  государственных внебюджетных фондов,  воинских частей,  военнослужащих, служащих Банка  России,  а  также  иных лиц   в  случаях, предусмотренных федеральными  законами. [1]