Операции коммерческих банков. Совершенствование управления кредитными операциями коммерческого банка, как фактор его стабильности

     В данном случае объектом управления являются кредитные операции коммерческого  банка, изучая которые можно не только оказывать воздействие на объект, но и оценивать результаты этого  воздействия по некоторым заданным критериям.

     Итак, по проведенному анализу  траст-отдел  обязан  следовать   указаниям   и   условиям   соглашения, завещания, решения суда или договора о представительстве, в  соответствии  с которыми он действует.

     Траст-отдел  не  может  менять  свои  обязанности  по осуществлению определённых операций без согласия доверителя  или  лица,  его представляющего. Если  же  имеет  место  непредвиденное  развитие  ситуации, обуславливающее необходимость изменения действий  доверенного  лица  (траст- отдела), не предусмотренное первоначальным соглашением о трастовых  услугах, и нет возможности согласовывать изменения с доверителем, то  соответствующее разрешение можно получить через суд.

         При принятии  конкретных  инвестиционных  решений  траст- отделы  должны следовать общим банковским принципам размещения активов. Так, они не  должны отдавать  предпочтение  исключительно надежности,  покупая ценные   бумаги правительства (казначейские векселя и облигации). В то же время в основе  их действий не должно  быть  желания  только  получить  максимальную  выгоду  и доход, размещая средства доверителя в  ценные  бумаги  с  большим  кредитным риском (например, в акции малоизвестных  венчурных  компаний,  не  прошедших листинг  на  фондовой  бирже).  Таким  образом,  траст- отделам  вменяется  в обязанность придерживаться политики  разумного  балансирования:  они  должны прибегать к диверсификации активов, избегать погони  за  прибылью  и  строго придерживаться условий договоров о трасте.

         В случае несоблюдения доверенными  лицами  (траст- отделами)  взятых  на себя  обязанностей  они  несут   ответственность   в   рамках   действующего законодательства.  Можно  выделить  следующие  достаточно  типичные   случаи ответственности траст - отделов:

         1) дохода в интересах других лиц, а не наследников или бенефициаров).

         Этот вид нарушения только  влечёт  за  собой  возмещение  доверенным обман (например, неправильное  использование основного имущества   или лицом убытков, но и грозит  ему уголовной ответственностью;

         2) неуплата налогов;

         3) отказ от  инвестирования  средств  траста  в  течение  неоправданно  большого периода времени,  в   результате  чего  пострадал   доход  по трасту;

     4)  осуществление   инвестиций   без   согласования,   предусмотренного  договором, если эти действия повлекли за собой убытки;

         5) отказ от диверсификации инвестиций,  предусмотренной  договором   или законом, если это привело  к убыткам;

         6) недополучение любых доходов  и платежей по трастовому имуществу,  что сократило доход по трасту;

         7) неоправданно долгое  хранение  трастовых  активов  в   мало-ликвидных, непригодных для  инвестирования средствах.

         Все   отчеты   должны   соответствовать   требованиям,    предъявлены контролирующими   органами(   ФКЦБ,   Налоговой   инспекцией).   По   запросу контролирующих органов  доверительный  управляющий  должен  в  любой  момент представить   информацию   о   деятельности   по   договору   доверительного управления. Отчет управляющего служит для учредителя  и  выгодо - приобретателя документом, на основании которого в их балансе  будут  сделаны  проводки  по счетам имущества, находящегося в доверительном управлении, счетам доходов  и расходов.

 

Заключение

     Изучив  трастовые операции можно сделать  вывод о том, что   Активное развитие траста в России связано в первую очередь  с  падением доходности  на  финансовом  рынке,   где   его   участники   столкнулись   с необходимостью  формирования  инвестиционных  портфелей квалифицированными менеджерами.

       В данный момент  развитие  рынка  трастовых  услуг  находится  в  руках Министерства  финансов  России,  Центрального  Банка  РФ  и  Государственной налоговой   полиции:    от    соответствия    их    распоряжений    реальной действительности  и  возможности  принятия  их  на   практике.  Государство связывает с трастом большие надежды,  учитывая  возможность   пополнения бюджета за  счет  передачи  в доверительное управление   пакетов   акций приватизированных предприятий, находящихся в федеральной собственности.

         Однако, вследствие того, что в Российской Федерации пока еще нет  таких огромных накопленных  ценностей  у  физических  лиц,  сдерживается  развитие трастовых операций в том виде, в котором они существуют в западных  странах.

     К  тому  же  есть   определенный   синдром   недоверия   к   банкам:   из-за нестабильности в стране банки  не  могут  приобрести  устойчивое  положение.

     Кроме  того,  одним  из  элементов  трастового  дела  является  хранение   и управление ценными бумагами. Однако в России рынок ценных бумаг как  элемент рыночной экономики также еще не полностью сформировался.

         В России коммерческие банки   оказывают  трастовые  услуги,  посредством создания  Общих   фондов  банковского  управления.  Вследствие,  нестабильной экономики  (кризиса августа-сентября  1998г.)  к началу  1999г.  Значительно сократилась сумма активов, находящаяся в управлении с 5322773  тыс.  руб.  в 1998г. до 4575987 тыс.  руб.  в 1999г.  Это показывает  невостребованность клиентами такой банковской услуги, как доверительное управление имуществом.

           Еще одним отрицательным моментом  в развитии трастового дела  в  России явилось  отсутствие  желания  инвестировать  денежные  средства  в  реальный сектор  экономики. Это объясняется прежде всего тем,  что  кредиты,  выданные какой-либо организации, предприятию могут  быть  не  возвращены  в  срок.  В результате  банки  не  получают  рассчитанную  норму   прибыли.   Существуют проблемы,  связанные  с  техникой  проведения  банками  данных  операций,  в частности, не отлаженный механизм  приобретения  ценных  бумаг  доверительным управляющим в пользу клиента.

         Несмотря на многие причины  медленного развития трастовых  операций,  они имеют ряд преимуществ  как для банка, так и для  клиента.

 

 

Список  использованных источников и литературы

1. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» 
2. Федеральный закон от 03.02.96 № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности» в редакции ФЗ № 395 – 1 от 29.12.2004 г. 
3. О залоге: Закон РФ от 29.05.1992г № 2872-1. 
4. О лизинге: Федеральный закон от 29.10.1998г. № 164-ФЗ. 
5. О рынке ценных бумаг: Федеральный закон от 22.04.1996г. № 39-ФЗ (с изм. и дополнениями). 
6. Акинина В.П., Золотова Е.А., Страхов П.Б. Моделирование оптимального портфеля депозитов коммерческого банка с заданными критериями финансовой устойчивости // Финансы и Кредит, № 7 (391), февраль 2010г. 
7. Банковское дело: Учебник / под. ред. О.И. Лаврушина, М: Финансы и статистика, 2007г. 
8. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум: учебное пособие/ Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 431 с. 
9. Деньги, кредит, банки: учебник/ А.А. Казимагомедов, А.А. Гаджиев, - М.: Издательство «Экзамен», 2007. 456 с. 
10. Капаева Т. И. Учет в банках.- М.: Проф. образование, 2007. 
11. «Финансы, денежное обращение и кредит»: учебник/ Под ред. М.В. Романовский и др. .– М.: Юрайт-Издат, 2007. 
12. Официальный сайт ЦБ РФ. Режим доступа: [http://www.cbr.ru]. 
13. Журналы: «Деньги и кредит», «Финансы и кредит»; «Экономист», «Банковское дело», «Аналитический банковский журнал». 
 
 
 
 

 

Приложения 
 

приложение 1, Рис.1 
 

 

Структура основных операций коммерческого банка

 

 
 

 Приложение 2. Таблица 1  

Статья В % к итогу 1. Собственные средства: 12,2 фонды банков 6,1 прибыль банков 6.1 2. Привлеченные средства: 87,8 депозиты  до востребования 25,0 на  расчетных и текущих счетах коммерческих структур 15,5 на  корреспондентских счетах банков 1,6 на  счетах бюджета 2,2 средства в расчетах 0,6 прочие  кредиторы 2,3 срочные депозиты 23,5 коммерческих  структур 3,3 вклады  населения (условно отнесены в полном объеме к срочным депозитам, так как доля средств на текущих счетах незначительна) 1.6 межбанковские займы 18,6 средства по иностранным операциям (валютные счета предприятий, как правило, текущие) 39,3

Структура ресурсов коммерческих банков России в 1994 г.

 

 
 

Приложение 2. схема 1 

Финансовые  индикаторы: Анализ курсов доллара и евро   Анализ рисков суверенных дефолтов

 

 

Приложение 2. схема 2 

 
 

Общая схема процесса управления