Операции коммерческих банков. Совершенствование управления кредитными операциями коммерческого банка, как фактор его стабильности

     2. Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.

     Активные  операции банка по экономическому содержанию делят на:

     • ссудные (учетно-ссудные);

     • расчетные;

     • кассовые;

     • инвестиционные и фондовые;

     • гарантийные.

     Ссудные операции - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.

     Расчетные операции- операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. 

     Кассовые операции - операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет “Касса” и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка.

     Инвестиционные операции - операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Особенность инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка.

     Фондовые операции - операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных).

     К фондовым операциям относятся:

     • операции с векселями (учетные и  переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе);

     • операции с ценными бумагами, котирующимися  на фондовых биржах.

     Гарантийные операции - операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.

     3. Активно-пассивные операции банков - комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату — комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.

     К данной категории операций относятся:

     • операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);

     • переводные операции;

     • торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для  клиентов ценных бумаг, драгоценных  металлов; факторинговые, лизинговые и др.);

     • доверительные (трастовые) операции;

     • операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

     1.3 Особенности осуществления коммерческим банком операций.

     Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население -  своих клиентов. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.

     Таким образом, коммерческие банки осуществляют (должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операции и услуг. Коммерческий банк, как и любой другой банк, выполняет:

     - аккумуляцию (привлечение) средств  в депозиты;

     - их размещение (инвестиционная функция);

     - расчетно-кассовое обслуживание  клиентов.

     Важнейшая особенность коммерческого банка по сравнению с центральным - исполнение последним специфических функций центральною банка (кредитора в последней инстанции, законно-творческой, поддержания стабильности банковской системы в целом, эмиссионной и др.). Однако, как отметили экономисты, банкиры Н. Г. Антонов и М. А. Пессель, “все функции тесно переплетаются и позволяют коммерческому банку выступать в качестве органа, эмитирующего платежные средства для обслуживания всего кругооборота капитала в процессе производства и обращения товаров. Но самостоятельно эмитировать наличные банкноты коммерческие банки не имеют права. Это монополия центрального банка”'. Экономическую основу операций банка по аккумуляции и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств как объективного процесса, оказывающего влияние на формирование и использование ссужаемых стоимостей. Организуя этот процесс, коммерческий банк выступает коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное помещение аккумулированных кредитных ресурсов.

     Кредитная организация также вправе выполнять  иные сделки, присущие ей как юридическому лицу в соответствии с законодательством Российской Федерации. Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России и в иностранной валюте.

     Важно отметить, что в соответствии с  российским банковским законодательством  кредитным организациям запрещается  заключать соглашения и выполнять  согласованные действия, направленные на монополизацию рынка банковских услуг, а также на ограничение конкуренции в банковском деле. Приобретение акций (долей) уставных капиталов кредитных организаций, а также заключение соглашений, предусматривающих контроль о деятельности кредитных организаций (их объединений), не должно противоречить антимонопольным правилам. 

     Глава 2 Анализ трастовых операций.

     Рассмотрев  вкратце Активные и пассивные  операции, особенности осуществления  операций, наконец-то перейдем к изучению трастовых операций, о которых начали во введении.

     Трастовые операции.

     В зарубежной практике под трастовыми операциями подразумевают  операции банков или финансовых институтов по управлению имуществом и выполнении  иных услуг по поручению и в интересах клиентов на правах его доверенного лица.

     В  отечественной  литературе  траст  характеризуют  как  особую   форму распоряжения собственностью, определяющую права на  имущество,  передаваемое в трастовое управление, на распределение прибыли,  полученной  в  результате этого управления, и представляет собой отношения между учредителем траста, доверительным собственником (распорядителем) и бенефициаром.

     Развитие  трастовых операций в России по существу началось с созданием коммерческих банков. Однако такое развитие тормозится отсутствием полного законодательного обеспечения самого института доверительной собственности. Первое появление траста конечно связано с ваучерной приватизацией в стране в 1992-1993гг., когда физические лица получили в собственность большие суммы средств, которыми необходимо было управлять.

     Первопричинами  возникновения спроса и создания рынка доверительных операций в  России явились: 
изменения, связанные с переходом экономики от плановой к рыночной, и обесценение вкладов населения, средств предприятий на расчетных счетах 
в следствии гиперинфляции; 
неподготовленность к таким изменениям большинства граждан, руководителей предприятий. 
Попытки реализации услуги доверительного управления в нашей стране 
начались с принятия указа Президента РФ №2296 от 24.12.93г. “О 
доверительной собственности (трасте)”. Тогда эта услуга использовалась 
банками в основном для ухода от резервирования, неизбежного при обычных 
банковских операциях. Инвесторов не интересовало, в каких операциях будут использоваться их средства. Поэтому наилучшим способом размещения денежных средств считался депозитный вклад с высокой ставкой дохода, а по трастовым операциям обычно гарантировалась ставка, на 10-15% превышающая, депозитную. Однако серия банкротств коммерческих банков в 1996г не позволила им занять лидирующее положение. С развитием российского рынка ценных бумаг у инвестора появились варианты размещения денежных средств. Возникает спрос на услуги по формированию и управлению портфелем ценных бумаг и предоставление аналитической информации.

     В своей деятельности по доверительному управлению коммерческие банки на территории РФ руководствуются Гражданским Кодексом ч.2,гл.53,законом “О Центральном банке РСФСР (Банке России)” от 26.04.1995г., законом РСФСР “О банках и банковской деятельности” от 3.02.1996г., законом “О рынке ценных бумаг” от 22.04.96г.и Инструкцией №63 ЦБ “О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями РФ” от 2.07.1997г.

     Доверительное управление ценными бумагами заявлено в законе “О рынке ценных бумаг” в качестве одного из видов профессиональной деятельности на рынке. Поэтому оно подлежит государственному лицензированию ФКЦБ (Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг).

     Центральный банк РФ разработал Методические указания по проведению доверительных (трастовых) операций коммерческими банками на территории России,  включающее в себя следующие разделы:

     -правильное  оформление управления имуществом;

     -общие  фонды банковского управления;

     -договор  о доверительном управлении имуществом в общем фонде банковского управления.

     При заключении соглашения о трасте доверителю (независимо от 
того, является ли он физическим или юридическим лицом-резидентом или 
нерезидентом) предлагается аналитическая информация о состоянии 
финансового рынка, содержащая помимо словесного описания и графические 
иллюстрации. Анализ финансового рынка проводится экспертами-аналитиками банка с применением методов статистической статистики обработки информации и экономико-математического моделирования. 
           По условиям соглашения о доверительном управлении денежными средствами, заключаемого банком с юридическим (или физическим) лицом, потенциальному инвестору предлагается осуществить на основе собственных предпочтений в один или несколько сегментов финансового рынка:

     -государственные  ценные бумаги;

     -ценные  бумаги банка

     -доверительного  управляющего;

     -ссудный  капитал: коммерческие кредиты  юридическим лицам-резидентам РФ, межбанковские кредиты (депозиты) российских и иностранных банкам;

     -вторичный  фондовый рынок: корпоративные ценные бумаги российских промышленных предприятий, фондов, объединений, банков.

     На  основании соглашения о трастовом  размещении денежных средств и управлении ими сотрудники банка формируют  “Портфель вложений” путем выполнения инструкции доверителя и инвестирования средств в сегменты финансового рынка, предусмотренные условиями соглашения, а также наиболее перспективные области, выделенные в результате анализа экономической ситуации и прогноза динамики ее развития. При этом в период осуществления соглашения доверитель получает от банка полную информацию о ходе реализации заключенного соглашения посредством ежемесячных отчетов.

     Вознаграждение, получаемое банком за управление средствами 
доверителя, напрямую зависит от результатов проведения финансовых 
операций: по условиям трастового соглашения его величина устанавливается 
как процент от величины полученного дохода. Следовательно, банк 
заинтересован в наиболее оптимальной диверсификации трастового портфеля.

     Доверительное управление  является перспективной формой отношений между хозяйствующими субъектами, направленной на повышение эффективности использования различных видов имущества.

     Таким образом, актуальностью исследования определяется:

     во-первых, значимостью трастовых операций на рынке ценных бумаг для современного этапа развития финансового рынка России.

     во-вторых, необходимостью теоретического обоснования  и определения особенностей практики доверительного управления на фондовом рынке.

     в-третьих, важностью активизации трастовых  операций для совершенствования структуры финансового рынка и развития новых эффективных форм финансовых отношений.

     Анализ, осуществляемый по многим критериям, постоянное отслеживание ситуаций на валютном фондовом рынке и рынке краткосрочных  кредитных ресурсов, внесение изменений и дополнений в существующие прогнозы, позволяет избежать необоснованных рисков финансовых вложений и, таким образом увеличивать доходы клиентов. 

 

     

     Глава 3 Совершенствование управления кредитных операций коммерческих банков, как фактора его стабильности на современном этапе с учетом проведенного анализа по трастовым операциям.

     Управление  кредитными операциями является центральным  звеном в банковской деятельности.

     Банковская  деятельность является одной из самых  технологически сложных. Эффективное управление ресурсами коммерческого банка - это достаточно сложная тема в российской банковской теории. Сейчас каждый банк по-своему строит работу по ресурсному управлению. Это связано с различными сегментами рынка, на которых работает тот или иной банк, с отсутствием общепризнанной методики управления ресурсами. Поэтому каждый участник рынка должен разработать данную проблему, учитывая особенности функционирования и положения банка на рынке банковских услуг.

     Под управлением будем понимать процесс  такого воздействия на некоторую систему или объект (объект управления), при котором состояние системы или объекта изменяется "в нужную сторону". Объектами управления могут быть: экономическая ситуация на предприятии или фирме, процесс разработки программного проекта, сам программный проект и его характеристика.