Операции коммерческих банков. Совершенствование управления кредитными операциями коммерческого банка, как фактор его стабильности

Негосударственное образовательное учреждение

средне профессионального образования

Челябинский юридический колледж

ПЦК «Финансы и Экономика» 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

По дисциплине

«Финансы, денежное обращение и кредит»

«Операции коммерческих банков.

  Совершенствование управления кредитными операциями коммерческого банка, как фактор его стабильности» 
 
 
 

Выполнила студентка группы БД-3-08,

Отделение экономики  управления и дизайна            ____________ Титова А.А

  «    »  _______ 2010 

Преподаватель                                          ________  Барсукова М.Н

«    » _______ 2010 
 
 

Челябинск

2010 
 

Содержание

Введение…………………………………………………………………….….....3

Глава 1 Основные понятия банковских операций

1. Понятие банковской операции………………………………………...5
2. Активные и пассивные операции коммерческих банков……………7
3. Особенности осуществления коммерческим банком операций…...12

Глава 2  Анализ трастовых операций коммерческого банка……………….…13

Глава 3 Совершенствование управления кредитными операциями коммерческого банка, как фактора его стабильности на современном этапе с учетом проведенного анализа………………………………………………......17

Заключение………………………………………………………………..….….20

Список  используемых источников и литературы…………………………..…22

Приложения………………………………………………………………..…….23

 

Введение

     Банки – одно из центральных звеньев  в  системе  рыночного механизма.

     Банки   выполняют  разнообразные  функции   и   вступают   в   сложные взаимоотношения между собой и  другими  субъектами  хозяйственной  жизни.  В этих  взаимоотношениях  проявляется  роль,   которую   банки   выполняют   в экономике. Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите,  Функцию  посредничества  в   кредите   банки   осуществляют   путем перераспределения денежных средств,  временно  высвобождающихся  в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц.

     Коммерческие  банки - наиболее универсальный тип  банков занимающихся широким кругом операций. Но их специфическими функциями  являются: приём депозитов, предоставление ссуд, проведение расчетов.

     Факторинг, лизинг, операции с иностранной валютой, валютные биржи, внебиржевой валютный рынок – это все также относится  к операциям коммерческих банков, которые взаимосвязаны.

     Актуальность  выбранной темы обусловлена тем, что – кредитные операции создают фундамент, на котором движется стабильность экономики страны в целом. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются между собой.

     На  сегодня мы рассмотрим операции  по трастовым отношениям, которые являются неотъемлемой частью современных финансовых отношений. Финансовый сектор в условиях трансформационной экономики переживает смену приоритетов. Траст является одним из институтов, способствующих централизации и концентрации капитала, что даёт ему возможность наряду с аналогичными  институтами  опосредованно влиять на процесс производства, а значит, при правильном использовании институт траста может способствовать экономическому росту в России .

     В связи с этим, важное значение приобретает теоретическая проработка всего комплекса проблем развития траста в России и создание, с учётом зарубежного опыта и российской специфики, действенного механизма гарантий прав собственника в трасте.

     Анализ  научных исследований по проблемам развития трастовых операций на рынке ценных бумаг свидетельствует о недостаточной изученности темы. Большинство работ имеют правовую направленность, а методические вопросы развития доверительного управления, остаются недостаточно освещенными.

     Так, как мы рассматриваем трастовые  операции, то и целью исследования выдвенем — теоретическое обоснование особенностей и определение перспектив развития трастовых операций на современном рынке ценных бумаг России.

     Задачи  исследования:

     - анализ и определение содержания теоретических и прикладных основ трастовых операций;

     -исследование  трастовых операций коммерческих  банков, инвестиционных фондов и  компаний на рынке ценных бумаг  и оценка их эффективности;

     - изучение возможностей и обоснование  перспектив развития трастовых операций в трансформационной экономике России.

 

 

Глава 1 Основные понятия банковских операций. 
 

1. Понятие банковской операции.

     Банковские операции — проводимые банками операции по привлечению и размещению денежных средств, ценных бумаг, осуществлению расчетов.

     Различают:

     а) активные операции, пассивные операции, ( о которых подробнее мы поговорим далее)

     в) комиссионные (посреднические) операции — оказание услуг, выполнение поручений;

     г) консалтинговые операции.

     В соответствии с Федеральным законом РФ от 02.12.1990 395-1 "О банках и банковской деятельности" (ред. 23.12.2003) к банковским операциям относятся:  
1. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок).  
2. Размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет.  
3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.  
4. Осуществление расчетов по поручению физических лиц и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.  
5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.  
6. Купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.  
7. Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.  
8. Выдача банковских гарантий.  
9. Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

     Кроме перечисленных выше операций, банки  вправе выдавать поручительства за третьих  лиц, приобретать права требования, осуществлять доверительное управление денежными средствами клиентов, осуществлять операции с драгоценными металлами, лизинговые операции, предоставлять в аренду юридическим и физическим лицам помещения или находящиеся в них сейфы для хранения ценностей и документов, оказывать консультационные и информационные услуги.

1.2 Активные и пассивные операции коммерческих банков.

     В условиях рыночной экономики все  операции коммерческого банка можно  условно разделить на три основные группы: (рис 1, приложение 1)

     • пассивные операции (привлечение  средств);

     • активные операции (размещение средств);

     • активно-пассивные (посреднические, трастовые  и пр.) операции

               В российской банковской практике  операции коммерческих банков  также обычно делят на три группы.

     1. Пассивные операции — операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних. Значение пассивных операций для банка велико.

     В условиях рыночной экономики важность приобретает процесс нормирования банковских пассивов, оптимизация их структура и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.

     К пассивным операциям банка относят:

     1. привлечение средств на расчетные  и текущие счета юридических  и физических лиц;

     2. открытие срочных счетов граждан,  предприятий и организаций;

      3. выпуск ценных бумаг;

     4.  займы, полученные от других  банков, и т. д.

     В результате пассивных операций происходит увеличение средств на пассивных  счетах, а также активно-пассивных  счетах (в части превышения пассива  над активом).

     Пассивные операции могут осуществляться в трёх формах:

     1. формирование собственных средств  банка, к которым относятся  Уставный фонд, резервный, страховые  фонды, а также нераспределённая  прибыль.

     Уставный  фонд является амортизатором при  совершении активных операций, и при  неблагоприятных последствиях этих операций банк будет отвечать по претензиям вкладчиков и кредиторов за  счёт уставного фонда. Уставный фонд формируется путём взносов учредителей или выпуска акций. В Уставный фонд может направляться прибыль оставшаяся нераспределённой к концу года. Размер Уставного фонда в не денежной форме не может превышать 20% в первые два года после его регистрации и 10% в последующие годы.

     Резервный фонд создаётся путём ежегодных  отчислений от прибыли до достижения этим фондом размера предусмотренного уставом банка. При достижении этого размера отчисления в фонд прекращаются либо резервный фонд присоединяется к Уставному фонду и его формирование начинается по новому. Используется резервный фонд для покрытия убытков от активных операций, а также для выплаты дивидендов по привилегированным акциям  в случае недостатка прибыли или наличия убытка.

     Страховые фонды могут создаваться на цели и в размерах, предусмотренных Уставом банка.

     2. формирование заемных средств.  Сюда  относятся кредиты, получаемые коммерческими банками от других банков и Национального банка. Обычно эти кредиты используются для оперативного  регулирования ликвидности балансов банка, а также для выдачи кредитов неожиданным выгодным заемщикам.

     3. формирование привлечённых средств. Основной формой привлечения ресурсов в мировой банковской практике являются депозитные операции. За счёт них формируется около 80-90% всех ресурсов банка. Депозитные операции – операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определённый срок либо до востребования. Кроме вкладных операций в эту группу относятся средства, привлечённые банком путём выпуска депозитных и сберегательных сертификатов и банковских векселей.

        С помощью  первой  формы  пассивных операций создается  первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные  к нему статьи. Роль и величина  собственного  капитала  коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций,

     занимающихся  другими видами деятельности тем,  что за счет собственного  капитала банки покрывают менее 10%  общей  потребности в  средствах. Значение собственных ресурсов банка состоит  прежде всего  в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные  расходы, без которых банк  не  может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им  резервы. Наконец,  собственные ресурсы являются главным источником  вложений в долгосрочные активы.

     Следующие две формы пассивных  операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или  привлеченные,  кредитные  ресурсы. Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций,  прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.