Оценка экономической эффективности деятельности предприятия и разработка мероприятий по ее повышению на примере ФГУП «НУ АСПТР»

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3 Анализ финансового положения и эффективности деятельности                             ФГУП «НУ АСПТР» за 2011 год

 

Таблица 12 Объём продаж работ, услуг по видам деятельности, в тыс.руб

Наименование объекта	ТП а 2009 год	П а 2008 год	Рост (+), снижение (-), в %	Уд.вес в общем объеме ТП, %	Расходы	Прибыль (убыток)
Товарная продукция, всего:	79666	40366	- 25,3	100,0	55432	24234
Аварийно-спасательные работы	220	9424	- 73,1	2,9	5516	-296
Несение аварийно-спасательной готовности, готовности к ликвидации разливов нефти	89377	3690	-4,6	49,7	83137	6240
Подводно-технические работы	23745	2320	6,4	13,2	14558	9187
Гидротехнические работы	2613	6216	- 42,0	18,2	25216	7397
Судоремонтные работы	8730	0292	- 15,2	4,9	9078	-348
Прочие услуги морского транспорта	9981	8424	- 48,0	11,1	17927	2054

 

Объём продаж за 2011 год составил 179666 тыс. руб., по сравнению с 2008 годом наблюдается снижение показателя на 60700 тыс.руб. или на 25,3%.

Снижение объемов выручки в 2011г. произошло в основном из-за снижения объемов аварийно-спасательных работ по сравнению с 2010г. (на 73,1%). Из-за большой изношенности собственного флота, возникла острая необходимость его ремонта, тем самым снизились объемы судоремонтных работ на сторону (на 15,2%). В связи с кризисом упали объемы строительства и ремонта гидротехнических сооружений, что привело к снижению доходов по гидротехническим работам (на 42% по сравнению с 2010г.) Доходы от подводно-технических работ увеличились на 6,4%.

Себестоимость работ, услуг за отчётный год составила 155558 тыс. рублей. Валовая  прибыль – 24108 тыс. руб. Общехозяйственные (управленческие расходы) – 19096 тыс.руб. Прибыль от продаж – 5012 тыс. руб.

Рабочие основных профессий трудятся в неблагоприятных  условиях. В  соответствии с законодательством  для работников действуют льготы и компенсации за работу в неблагоприятных  условиях:

• бесплатное обеспечение молоком и другими равноценными продуктами, лечебно-профилактическим питанием;
• бесплатное обеспечение спец.одеждой, спец.обувью и другими средствами индивидуальной защиты;
• государственные пенсии на льготных условиях;
• дополнительный отпуск за вредные условия труда;
• бесплатное обеспечение моющими и обезвреживающими средствами.

Фонд оплаты труда в 2011 году израсходован в размере 69507 тыс.руб., что на          11741 тыс.рублей больше, чем в 2010 году ( 57766 тыс.руб.). Среднемесячная заработная за отчетный год по предприятию составила 20,4 тыс.руб., что на 1,2 тыс.руб.  больше, чем в 2009 году (19,2 тыс.руб.).  Рост фонда оплаты труда составил – 20,3%,  рост средней заработной платы – 6,3%.

Среднесписочная численность постоянных работников предприятия (без совместителей  и работников, выполнявших работу по договорам)   в 2010 году – 271 человек, по сравнению с прошлым годом на 34 человека больше (2010 год – 237 человек).

 

Таблица 13 Численность работников предприятия

Наименование показателя	Новороссийское управление	Темрюкский филиал	Всего по организации
1	2	3	4

 

Продолжение таблицы 13

 

1	2	3	4
Среднесписочная численность итого, в том числе	253	18	271
- рабочие, плавсостав	197	11	208
- вспомогательный персонал	3	-	3
- АУП	53	7	60
Средняя численность внешних совместителей	1	-	1
Средняя численность работников, выполнявших  работы по договорам гражданско-правового  характера	12	-	12
Средняя численность работников	266	18	284

 

Таблица 14 Структура имущества организации и источников его формирования

 

Показатель	Значение показателя				Изменение
	на начало периода		на конец периода		(гр.4-гр.2), тыс. руб.	(гр.4 : гр.2), %
	в тыс. руб.	в % к валюте баланса	в тыс. руб.	в % к валюте баланса
1	2	3	4	5	6	7
Актив
1. Внеоборотные активы	73697	45,0	77657	48,1	+3960	+5,4
2. Оборотные активы, всего	90194	55,0	83669	51,9	-6525	-7,2
в том числе:  запасы	20975	12,8	24151	15,0	+3176	+15,1

 

Продолжение таблицы 14

 

1	2	3	4	5	6	7
в том числе:  - сырье и материалы;	20308	12,4	23153	14,4	+2845	+14,0
- готовая продукция (товары);	–	–	–	–	–	–
затраты в расходах будущих периодов.	667	0,4	998	0,6	+331	+49,6
НДС по приобретенным ценностям	455	0,3	898	0,6	+443	+97,4
ликвидные активы, всего	68764	42,0	58621	36,3	-10143	-14,8
из них:  - денежные средства и краткосрочные вложения;	1433	0,9	9212	5,7	+7779	+542,8
- дебиторская задолженность (срок  платежа по которой не более года);	62144	37,9	49222	30,5	-12922	20,8
- краткосрочные финансовые вложения	5000	–	0	0	-5000	–
- прочие активы	187	0,1	187	0,1	0	0
Пассив
1. Собственный капитал (капитал  и резервы, доходы будущих периодов)	134682	82,2	135797	84,2	+1115	+0,8

 

Продолжение таблицы14

 

1	2	3	4	5	6	7
2. Долгосрочные обязательства, всего	1226	0,7	1132	0,7	-94	7,7
-отложенные налоговые обязательства	1226	0,7	1132	0,7	-94	-7,7
3. Привлеченный капитал	27983	17,1	24397	15,1	-3586	-12,8
Валюта баланса	163892	100	161326	100	-2566	-1,6

 

 Привлеченный капитал состоит из текущей кредиторской и прочей краткосрочной кредиторской задолженности, кроме кредитов и займов.

Из представленных в первой части  таблицы данных видно, что на последний  день анализируемого периода в активах  организации доля внеоборотных активов составляет 48,1%, а текущих активов, соответственно, 51,9%.  Внеоборотные активы организации за рассматриваемый период  изменились, изменение составило 3960 тыс. руб. Собственный капитал увеличился  на 0,8% (1115 тыс.руб.)  Увеличение собственного капитала следует рассматривать как положительный фактор.

Рост величины активов организации  связан, в первую очередь, с ростом следующих позиций актива баланса (в скобках указана доля изменения  данной статьи в общей сумме всех положительно изменившихся статей):

• Запасы: сырье, материалы и другие аналогичные ценности  – 2 845 тыс. руб. (31,2%)
• Затраты в расходах будущих периодов - 331  тыс. руб.  (49,6%)
• Денежные средства - 7 779  тыс.руб.   (542,8%)

Одновременно, в пассиве баланса  наибольший прирост наблюдается  по строкам:

• Собственный капитал, доходы будущих периодов - 1 115  тыс. руб. (0,8 %)

Среди отрицательно изменившихся статей баланса можно выделить в активе «Дебиторская задолженность (-12 922 тыс. руб.) и " в пассиве   «"Кредиторская задолженность  (-3 586 тыс. руб.).

 

 

 

Таблица 15 Оценка стоимости чистых активов организации

Показатель	Значение показателя				Изменение
	на начало периода		на конец периода		тыс. руб.  (гр.4-гр.2)	± %  ((4-2) : 2)
	в тыс. руб.	в % к валюте баланса	в тыс. руб.	в % к валюте баланса
1. Чистые активы	98589	69,8	134682	93,0	+36093	+36,6
2. Уставный капитал	657	0,5	22984	15,9	+22327	+3398,3
3.Превышение чистых активов над уставным капиталом	134026	93,7	134025	92,5	+36093	+36,9

 

Чистые активы организации на конец 2011 г. намного (в 205 раз) превышают уставный капитал. Это положительно характеризует финансовое положение ФГУП «НУ АСПТР», полностью удовлетворяя требованиям нормативных актов к величине чистых активов организации. К тому же необходимо отметить увеличение чистых активов на 36,6% в течение рассматриваемого периода (2010 г.). Приняв во внимание одновременно и превышение чистых активов над уставным капиталом и их увеличение за период, можно говорить о хорошем финансовом положении организации по данному признаку.

 

Таблица 16 Определение неудовлетворительной структуры баланса

Показатель	Значение показателя		Изменение (гр.3-гр.2)	Нормативное значение	Соответствие фактического значения нормативному на конец периода
	на начало отчетного периода	на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6

 

Продолжение таблицы 16