Общие тенденции развития банковской системы Украины

К ценным бумагам банков как видам  депозитов относят: акции и облигации  акционерных обществ, которые принадлежат  коммерческим банкам; акции и облигации, которые находятся на сохранении в банка и принятые в обеспечения  займов и т. п.

В общей системе банковских депозитов  выделяют также так называемые особые вклады. К ним принадлежат: средства, зарезервированные на отдельных  счетах для проведения аккредитивных  расчетов и расчетов с помощью  лимитированных чековых книжек; средства для факторинговых операций; средства для межбанковских расчетов; кредиторская задолженность.

Коммерческие банки постоянно  сталкиваются с серьезной конкуренцией на рынке денежных ресурсов при привлечении  депозитов. Побеждают в данной конкурентной борьбе те банки, которые предложат клиентам более удобные и выгодные депозитные схемы.

Расчетно-кассовый сервис. Для обеспечения  кассового обслуживания коммерческих банков в учреждениях НБУ имеется  оборотная касса, представляющая собой  текущий резерв наличных средств. Остаток  средств в оборотной кассе  строго лимитируется. Если остаток  средств в оборотной кассе  превосходит дневной предел, учреждения НБУ перечисляют сверхлимитный  остаток из оборотной кассы в резервные фонды, т.е. изымает средства из обращения. На основании заявки региональные управления НБУ удовлетворяют просьбы коммерческих банков о подкреплении их кассы за счет собственных кассовых ресурсов, т.е. средств, имеющихся в оборотной кассе. Если же средств в оборотной кассе не хватает для обеспечения нужд коммерческого банка, возникает необходимость в подкреплении оборотной кассы регионального управления НБУ, т.е. перечисления в нее средств из резервных фондов. Эмиссию средств региональные управления осуществляют лишь по эмиссионному разрешению государственного банка.

Базу расчетно-кассового обслуживания составляют операции по счетам. Эти  счета предусмотрены в сою очередь для воплощения наличных и безналичных расчетов между предприятиями, организациями, физическими и юридическими лицами. Расчеты бывают двух видов – наличные и безналичные.

Крупная часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным методом – перечислением денежных средств со счета плательщика на счет поставщика. Посредником при осуществлении этих расчетов является банк. Для хранения денежных средств и производства безналичных расчетов в банке предприятию открывается расчетный (текущий) счет.

Для того чтобы открыть расчетный счет в банке, предоставляют следующие документы: заявление на открытие счета; копию устава компании, зарегистрированного в установленном законодательством порядке и карточку с эталонами подписей лиц, которым предоставлено право подписи денежных документов, и оттисками печати компании.

После проверки указанных документов с банком заключается контракт на расчетно-кассовый сервис, согласно которому все сервисы банка оплачиваются клиентом. В свою очередь банк ежемесячно начисляет в пользу клиента установленный контрактом процент на остаток на расчетном счете.

Банк должен обеспечить сохранность  денежных средств компании (организации), проводить расчеты по представленным платежным документам в установленные  нормативами сроки и несет  ответственность за несвоевременное  выполнение де-ласковых обязательств.

Безналичные расчеты между хозяйствующими субъектами в Украине осуществляются лишь в государственной валюте методом перечисления средств со счета плательщика на счет получателя средств. Платежи одного клиента за счет средств другого не допускаются, за исключением случаев уступки требования и перевода долга, предусмотренных Гражданским кодексом.

Безналичные расчеты в Украине  осуществляются по следующим формам расчетных документов: платежным  поручениям; платежным требованиям (инкассо); платежным требованиям-поручениям; аккредитивам; чекам; векселям и инкассовым поручениям.

Банк не устанавливает конкретных форм расчетов. Порядок и форма  расчетов оговаривается в договоре между предприятиями (организациями). При ведении расчетных операций компании обязаны руководствоваться правилами, установленными действующим законодательством.

Валютные операции. Денежные учреждения (коммерческие банки) могут также  осуществлять валютные операции. Операции банков с целью получения прибыли  от конфигураций валютных курсов во времени  либо на разных рынках, а также преднамеренное принятие валютного риска получили название валютных операций.

Уполномоченные банки приобретают  и продают иностранную валюту на межбанковском валютном рынке  Украины от собственного имени по поручению и за счет клиентов – юридических лиц. Уполномоченные банки также имеют право от собственного имени и за свой счет брать и продавать иностранную валюту наличностью у физических лиц. С этой целью они могут открывать пункты обмена иностранной валюты, в том числе на основании агентских соглашений с другими юридическими лицами.

Для хранения денежных средств в  иностранной валюте и расчетов с  иностранными партнерами предприятию в банке открывается особый валютный счет. Порядок открытия валютных счетов и реализация расчетов в иностранной валюте регламентируется валютным законодательством.

В порядке воплощения валютного  регулирования НБУ может обязать  все хозяйствующие субъекты независимо от форм принадлежности продавать часть  либо всю валютную выручку от экспорта продуктов на валютном рынке Украины. В этом случае хозяйствующему субъекту уполномоченным банком открываются два валютных счета: транзитный (распределительный) и текущий.

Выручка в иностранной валюте, которая  подлежит обязательной продаже, зачисляется  в полном объеме на распределительный  счет. Порядок проведения валютных операций строго регламентируется государством. На совершение валютных операций НБУ выдает личные и генеральные лицензии. Генеральные лицензии выдаются коммерческим банкам и иным кредитно-денежным учреждениям Украины на совершение валютных операций на весь период действия режима валютного регулирования. Личные лицензии выдаются на совершение разовой валютной операции на период, нужный для воплощения такой операции.

Компании могут также брать  иностранную валюту через уполномоченные банки на межбанковских валютных биржах при условии фактического импорта продуктов (работ, услуг) или  предварительной оплаты (авансового платежа), Основаниями покупки иностранной  валюты является надлежащим образом  оформленный и работающий договор  об импорте продуктов (работ, услуг), а также остальные документы, предусмотренные валютным законодательством.

Купленная и перечисленная на счет клиента валюта должна быть использована в полном согласовании с контрактом в течение пяти банковских дней. В случае, если после оплаты договора остаются средства, сумма которых  не превышает один биржевой лот, последние  могут быть зачислены на текущий  валютный счет компании. Остатки средств  в сумме, превышающей один лот, обязаны  быть проданы на ближайших торгах на межбанковской валютной бирже.

2.2. Законодательные базы воплощения денежных операций

В соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности» банковская система в Украине построена и функционирует по двухуровневому принципу и включает в себя следующие уровни: Центральный банк – государственный банк Украины (НБУ) и коммерческие банки.

Государственный банк Украины (НБУ) является банком первого уровня. Он выполняет  традиционные функции, характерные  для центрального банка страны: является эмиссионным и расчетным центром  страны. Он осуществляет регулирование  и контроль кредитно-денежной системы страны и в целом.

Государственный банк Украины был  организован в 1991 году и представляет собой систему одного банка, включающую в себя центральный аппарат, расположенный  в Киеве, Крымское республиканское  и 24 областных управления.

НБУ устанавливает правила и  проводит регистрацию коммерческих банков, выдает лицензии на ведение  валютных операций, осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков на местности Украины.

Как главный банк он ведет счета коммерческих банков, осуществляет их расчетно-кассовое сервис, предоставляет кредиты коммерческим банкам, устанавливает правила функционировании межбанковского кредитного рынка в Украине.

Законодательством инсталлируются определенные ограничения на реализацию коммерческими банками собственной деятельности. Так, банкам запрещается осуществлять деятельность в сфере производства и торговли материальными ценностями, а также операций по страхованию, не считая страхования валютных, кредитных и процентных рисков.

Органом, осуществляющим контроль банковской системы и соблюдением банками банковского законодательства, выступает государственный банк Украины.

Целями надзора за коммерческими  банками и регулирования их деятельности являются: обеспечение денежной стабильности банков и предотвращение их банкротства  с целью защиты интересов клиентов; ограничение концентрации капитала в руках немногих банков с целью  недопущения монопольного контроля над денежным рынком. Это достигается  методом установления экономических  нормативов, регулирующих деятельность коммерческих банков, а также административного  действия.

К экономическим нормативам, устанавливаемым  НБУ, относятся:

1. малый размер уставного фонда;

2. предельное отношение между размером собственных средств банка и суммой его активов (платежеспособность банка);

3. характеристики ликвидности баланса;

4. размер обязательных резервов, размещаемых в НБУ;

5. наибольший размер риска на  одного заемщика.

Рассмотрим последовательно содержание данных понятий.

Размер уставного фонда обязан быть достаточным для выполнения обязательств банка перед клиентами, покрытия возможных убытков от его деятельности, а также сотворения фундамента для материально-технического обеспечения деятельности банка, расширения банковского бизнеса.

В Украине малый размер уставного  фонда дифференцирован для:

- регистрации устава и получения  лицензии на проведение банковских  операций;

- получения лицензий на выполнение  валютных операций;

- получения права на открытие  филиалов.

На сегодняшний день малый размер уставного фонда устанавливается  в сумме, эквивалентной 5 млн. евро. Для  получения валютной лицензии и права  открытия филиалов устанавливается  завышенный (в два раза) размер уставного  фонда.

Для расчета коэффициента платежеспособности банка все его активы разбиваются  на четыре группы с учетом степени  риска вложений. При этом употребляется  способ нормирования риска согласно коэффициентам, устанавливаемым по, отдельным категориям и видам  риска. Общий уровень рискованности  операций банка определяется взвешиванием каждого вида активов в согласовании с коэффициентом риска.

Банки, как субъекты рыночных отношений, определяя стратегию и тактику  развития собственного бизнеса, руководствуются правилом максимизации прибыли. Они стремятся разместить капитал в более доходные операции, имеющие завышенную степень риска, часто без подобающей оценки их рискованности. Решению дилеммы «надежность – прибыльность» подчинено регулирование ликвидности коммерческих банков.

Под ликвидностью банка понимается его способность делать обязательства  перед клиентами. На практике употребляют  несколько характеристик ликвидности:

- текущей ликвидности;

- краткосрочной ликвидности;

- общей ликвидности.

В базу исчисления характеристик ликвидности  положен принцип соотношения  обязательств банка с его активами в зависимости от сроков их ликвидности. Соблюдение показателей ликвидности  баланса контролируется ежемесячно. Контроль осуществляется региональными  управлениями НБУ на основании балансов, расшифровок отдельных статей баланса  и расчетов экономических нормативов, предоставляемых коммерческими  банками.

Еще одним из инструментов, используемых НБУ для контроля за деятельностью  банков, является проведение политики обязательных резервов.

Обязательные резервы – это  беспроцентные вклады коммерческих банков в НБУ, размер которых устанавливается  в определенном отношении к банковским обязательствам. Требования к резервам могут распространяться или на все  банковские депозиты (вклады) и пассивы, полученные из остальных источников, или лишь на отдельные типы банковских обязательств. Коммерческие банки и  их филиалы хранят обязательные резервы  на корреспондентских (субкорреспондентских) счетах, открытых в расчетно-кассовых центрах НБУ. Их задачей является поддержание остатка средств на корреспондентском счете (субсчете) не ниже нормативной величины обязательных резервов. Сумма остатков средств, превышающая нормативную величину обязательных резервов, образует вторичные резервы коммерческого банка.

Наибольший размер риска на одного заемщика рассчитывается как отношение совокупной суммы требований банка к заемщику либо группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам в гривнах и иностранной валюте и суммы, не взысканные по банковским гарантиям, а также 50% забалансовых требований банка в отношении данного заемщика (заемщиков) к своим средствам (капиталу) банка.

Существует три вида административного  надзора за банками со стороны  НБУ:

• общий надзор;
• интенсивный надзор;
• надзор высокой степени.