Методы финансового прогнозирования

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Ноября 2012 в 11:04, курсовая работа

Краткое описание

Цель данной курсовой работы – изучение методов финансового прогнозирования.
Задачи курсовой работы:
- составить прогноз финансовой отчетности предприятия ОАО «Лидер» с помощью метода бюджетирования;
- составить прогноз финансовой отчетности предприятия ОАО «Лидер» с помощью метода «процента от продаж».

Содержание работы

Введение 3
ГЛАВА I. Генеральный бюджет предприятия: структура и содержание, основные функции и этапы составления. 4
Структура генерального бюджета. 4
Основные функции бюджета. 13
Этапы формирования генерального бюджета. 14
ГЛАВА II. Прогнозирование по методу бюджетирования. 17
Исходная информация. 17
Расчеты. 20
ГЛАВА III. Финансовое прогнозирование по методу «проценты от продаж»
3.1. Исходные данные для прогнозирования 23
3.2. Составление прогноза. 23
Заключение 24
Список литературы 26

Скачать целиком (61.93 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Содержимое работы - 1 файл

курсовая финансовое прогнозирование.docx

— 65.02 Кб (Скачать файл)

Таблица 3.2. Финансово-экономическое положение предприятия

ОАО «Лидер» в отчетном году, млн. руб.

Показатель		Отчетный период
	1	2
1.	Выручка от продажи	432
2.	Производственная себестоимость реализованной продукции	256
3.	Торговые и административные издержки	80
4.	Прибыль до уплаты налогов	96
5.	Налог на прибыль	23
6.	Чистая прибыль	73

Таблица 3.3. Прогноз реализации предприятия ОАО «Лидер»

на предстоящий период

Показатель		Вид продукции
Показатель		А	Б
1.	Реализация продукции:
	1.1. Цена реализации, тыс. руб. / шт.	30,4	44,8
	1.2. Объем реализации, шт. – всего, в том числе по кварталам:	4700	8200
	1-й квартал	1450	2050
	2-й квартал	900	2050
	3-й квартал	900	2050
	4-й квартал	1450	2050
2.	Производство продукции:
	2.1. Запасы готовой продукции на начало периода, шт	725	1025
	2.1. Запасы готовой продукции на конец периода, шт	725	1025

Таблица 3.4. Нормативы затрат на производственную рабочую силу

Место возникновения издержек	Трудоемкость изготовления единицы продукции, чел. - час		Оплата труда, за один чел. – час, руб.	Стоимость труда на единицу продукции, тыс. руб.
Место возникновения издержек	А	Б	Оплата труда, за один чел. – час, руб.	А	Б
Подготовительный цех	64	160	28	1,792	4,48
Машинный цех	160	160	28	4,48	4,48
Всего	-	-		6,272	8,96

Таблица 3.5. Нормативы расхода материальных ресурсов

Показатель		Виды продукции
Показатель		А	Б
1.	Норма расхода материала на изготовление единицы продукции по видам материалов, ед. / шт.:
	материал X	1,9	-
	материал Y	-	3,6
2.	Цена приобретения материалов, тыс. руб. / ед.:
	материал X	1,6	-
	материал Y	-	0,9

Таблица 3.6. Смета накладных расходов на прогнозируемый период, млн. руб.

Накладные расходы		Прогнозный период
1.	Переменные накладные расходы по видам продукции, тыс. руб. / шт.:
	продукция А	1,6
	продукция Б	3,2
2.	Постоянные накладные расходы – всего, в том числе:	64
	2.1. Амортизация	32
	2.2. Страховка	12,8
	2.3. Заработная плата	19,2
3.	Торговые и административные издержки	112

Таблица 3.7. Объемы предстоящих капитальных вложений, млн. руб.

Показатель	Прогнозный период
Капитальные вложения – всего, в том числе по кварталам:	75
1-й квартал	32
2-й квартал	19
3-й квартал	6
4-й квартал	18

Расчеты.

Таблица 1. Бюджет затрат на приобретение сырья и материалов

Показатель	Квартал				За год
Показатель	I	II	III	IV	За год
Производство готовой продукции, шт.
Продукция А
Запасы на конец планового периода	450	450	725	725	725
(+) Продажи	1450	900	900	1450	4700
(-) Запасы на начало планового периода	725	450	450	725	725
(=) Необходимый выпуск	1175	900	1175	1450	4700
Продукция Б
Запасы на конец планового периода	1025	1025	1025	1025	1025
(+) Продажи	2050	2050	2050	2050	8200
(-) Запасы на начало планового периода	1025	1025	1025	1025	1025
(=) Необходимый выпуск	2050	2050	2050	2050	8200
Потребление основных производственных материалов по кварталам, ед.
Материал Х	2232,5	1710	2232,5	2755	8930
Материал Y	7380	7380	7380	7380	29520
Закупки основных производственных материалов
Материал Х
Стоимость закупок, млн. руб.	3572	2736	3572	4408	14288
Материал Y
Стоимость закупок, млн. руб.	6642	6642	6642	6642	26568
Итого стоимость материалов по предприятию, млн. руб.	10214	9378	10214	11050	40856

Таблица 2. Бюджет затрат на производственную рабочую силу (прямую оплату труда)

Показатель	Квартал				За год
Показатель	I	II	III	IV	За год
Трудозатраты, чел. – ч.
Подготовительный цех
продукция А	75,2	57,6	75,2	92,8	300,8
продукция Б	328	328	328	328	1312
Итого	403,2	385,6	403,2	420,8	1612,8
Машинный цех
продукция А	188	144	188	232	752
продукция Б	328	328	328	328	1312
Итого	516	472	516	560	2064
Затраты на производственную рабочую силу, млн. руб.
Подготовительный цех	11,3	10,8	11,3	11,8	45,2
Машинный цех	14,4	13,2	14,4	15,7	57,7
Итого по предприятию	98,6	24	25,7	27,5	102,9

Таблица 3. Бюджет накладных расходов, млн. руб.

Показатель	Квартал				За год
Показатель	I	II	III	IV	За год
Переменные накладные затраты
Продукция А	1,88	1,44	1,88	2,32	7,52
Продукция Б	6,56	6,56	6,56	6,56	26,24
Итого	8,44	8	8,44	8.88	33,76
Постоянные накладные расходы
По предприятию	16	16	16	16	64
Итого накладных расходов	24,44	24	24,44	24,88	97,76

Таблица 4. Средние переменные затраты, тыс. руб. / шт.

Показатель	Продукция
Показатель	А	Б
Сырье и материалы	3,04	3,24
Производственная рабочая сила	6,3	8,96
Переменные накладные расходы	1,6	3,2
Итого	10,94	15,4

Таблица 5. Запасы на конец планового периода, млн. руб.

Вид запаса		Величина запаса
1.	Сырье и материалы:
	Материал Х	2,204
	Материал Y	3,321
	Итого	5,5
2.	Готовая продукция:
	продукция А	7,91
	продукция Б	15,8
	Итого	23,71

Таблица 6. Себестоимость реализованной продукции

в плановом периоде, млн. руб.

Показатель	Значение
Запасы сырья и материалов на начало планового периода	5,28
+ Закупки материалов	40,856
= Наличные сырье и материалы для производства	46,136
- Запасы сырья и материалов на конец планового периода	5,5
= Стоимость использованных сырья и материалов	40,636
+ Затраты на производственную рабочую силу	102,9
+ Накладные расходы	97,76
= Себестоимость выпущенной продукции	241,296
+ Запасы готовой продукции на начало планового периода	19,28
- Запасы готовой продукции на конец планового периода	23,71
= Итого себестоимость реализованной продукции	236,866

Информация о работе Методы финансового прогнозирования