Из
этого следует, что если с застрахованным
произошел несчастный случай, который
по условиям договора страхования считается
страховым случаем, то помимо выплаты
страхового обеспечения согласно договору
ему будет выплачено также
пособие и по больничному листу
в связи с нетрудоспособностью,
причем страховое обеспечение по
личному страхованию выплачивается
застрахованному или выгодоприобретателю
по всем договорам страхования, действовавшим
на момент предусмотренного в них
страхового случая. Например, если застрахованный
на момент несчастного случая имел несколько
договоров личного страхования с одной
или несколькими страховыми компаниями
и если по всем этим договорам несчастный
случай признается страховым, то такому
застрахованному лицу должны быть произведены
соответствующие выплаты по всем договорам.
Это означает, что в отношении личного
страхования принцип двойного страхования,
действующий при страховании имущества,
не применяется. Страховая сумма по договору
личного страхования, в пределах которой
производятся выплаты страхового обеспечения,
может быть установлена в любом размере,
согласованном со страховщиком. Однако
в целях построения сбалансированных
финансовых взаимоотношений сторон страховщики
нередко устанавливают усредненные размеры
страховых сумм. Кроме того, в условиях
страхования могут устанавливаться лимиты
страховых сумм, свыше которых договоры
заключаются со страхователями в индивидуальном
порядке, иногда с медицинским освидетельствованием
потенциального страхователя или застрахованного.
Так, например, при страховании туристов,
выезжающих за рубеж, размеры страховых
сумм (лимиты страхового покрытия) для
разных стран могут составлять от 5 до
155 тыс. долл. Свыше этих сумм договоры
заключаются в особом (индивидуальном)
порядке.
При
личном страховании страховые выплаты
производятся в случаях:
• временной
утраты застрахованным общей трудоспособности
или дееспособности;
• полной
или частичной утраты застрахованным
трудоспособности (получение инвалидности
и др.);
• смерти
или гибели застрахованного лица;
• окончания
срока страхования, обусловленного договором;
Конкретные
страховые выплаты при наступлении
перечисленных страховых случаев
могут варьироваться в зависимости
от условий страхования и соглашения
сторон. Например, при временной
утрате трудоспособности вследствие несчастного
случая или болезни выплата страхового
обеспечения производится в процентах
от страховой суммы за каждый день
нетрудоспособности в соответствии
с Условиями страхования от несчастных
случаев и болезней данной страховой
компании.
При
полной или частичной утрате застрахованным
трудоспособности, выразившейся в потере
функциональной деятельности органов,
выплата страхового обеспечения производится
в процентах от страховой суммы, согласованной
между сторонами по договору.
При
получении застрахованным лицом
инвалидности в результате несчастного
случая страховое обеспечение выплачивается
в определенных согласованных процентах
от страховой суммы.
По
особому соглашению сторон в договоре
могут оговариваться страховые
выплаты по компенсации затрат на
восстановление трудоспособности (здоровья)
после страхового случая, например
на оплату оздоровительных мероприятий,
санаторно-курортное лечение, протезирование
зубов и другое [4].
В
добровольном страховании действуют пять
принципов:
1.
Добровольность и законность. Для
страхователя вступление в страховую
сделку со страховщиком является
исключительно его доброй волей
и регулируется законодательством.
2.
Неполный охват физических и
юридических лиц добровольным
страхованием. Во-первых, не все желают
или имеют платежеспособную потребность
для участия в нем. Во-вторых,
по закону общими условиями
и правилами страхования устанавливаются
ограничения для заключения договоров.
3.
Временная ограниченность добровольного
страхования. Как уже отмечалось,
обязательное имущественное страхование
является бессрочным. Добровольное
страхование имеет временные
границы. Во-первых, оно прекращается
согласно общим условиям и
правилам при выплате страхователю
страхового возмещения или обеспечения
в размере 100% страховой суммы,
если страховой случай произошел
до срока завершения страхования.
Во-вторых, непрерывность добровольного
страхования возможна лишь при
перезаключении договора на новый
срок.
4.
Обязательность уплаты страховых
взносов (премии). По закону общим
условиям и правилам добровольного
страхования без уплаты разового
или первого (при рассрочке)
страхового взноса договор страхования
в силу не вступает. При взносах
в рассрочку неуплата очередного
взноса (премии) автоматически прекращает
действие договора до уплаты
этой части взноса (премии). Данный
принцип регулируется законодательно.
5.
Зависимость страхового обеспечения
от желания и платежеспособности
страхователя. При имущественном
страховании страхователь имеет
право определять размер максимального
страхового возмещения только
в пределах страховой оценки имущества
[1].
3.
Место ФФОМС в бюджетном
фонде России
3.1
Понятие ФФОМС. Отношение
ТФОМС к ФФОМС
Законодательство
России не определяет понятия бюджетного
устройства государства как элемента
его правового статуса. Нет данного
понятия и в специализированном
бюджетно-правовом акте – Бюджетном
кодексе Российской Федерации (БК РФ).
Отсюда на первый взгляд сложно определить
связь между каким либо фондом и бюджетным
устройством. Однако при более глубоком
– аналитическом подходе к содержанию
категории «бюджетное устройство» можно
усматривать прямую связь между конструкцией
бюджетного устройства и, например, таким
фондом, как Федеральный фонд обязательного
медицинского страхования.
Из
анализа содержания раздела 1 Бюджетного
кодекса РФ под названием «Бюджетное
устройство Российской Федерации» можно
предположить, что российский законодатель
бюджетным устройством охватывает
совокупность следующих характеристик
государства: бюджетную классификацию;
бюджетную систему и ее принципы.
В свою очередь, бюджетная система
как элемент бюджетного устройства
включает наряду с территориальными
бюджетами бюджеты государственных
внебюджетных фондов: Пенсионного фонда
РФ, Фонда социального страхования
РФ, Федерального фонда обязательного
медицинского страхования. На региональном
уровне созданы ТФОМС. Таким образом, Федеральный
фонд обязательного медицинского страхования
(ФФОМС) и его территориальные аналоги,
точнее, их бюджеты – составная часть
бюджетного устройства современного российского
государства. Причем его важнейшая часть,
поскольку создание этих фондов непосредственно
связано с «медицинской составляющей»
- обеспечением здоровья граждан, а значит,
благополучия государства.
3.2
Факторы создания внебюджетных
фондов и ФФОМС
Внебюджетные
фонды, разновидность которого – ФФОМС,
являются целевыми государственными фондами
денежных средств. Данные фонды составляют
относительно новое звено финансовой
системы Российской Федерации. Их формирование
обусловлено различными факторами: стремлением
государства более организованно расходовать
свои ресурсы, подвергать их жесткому
контролю и создавать гарантии своевременного
и эффективного сосредоточения средств
для финансирования особо важных затрат
– расходов социальной значимости, в том
числе выплаты пенсий, охраны здоровья
граждан, стабилизации демографической
ситуации в стране. Решающий фактор, послуживший
формированию внебюджетных фондов, - это
стремление обособить источники финансирования
целевых социальных расходов среди иных
затрат государства, необходимых для нормального
развития общества.
ФФОМС
сформирован в целях исполнения норм Конституции
Российской Федерации об охране здоровья
граждан. Согласно ст. 401 Конституции РФ
«каждый имеет право на охрану здоровья
и медицинскую помощь. Медицинская помощь
в государственных и муниципальных учреждениях
здравоохранения оказывается гражданам
бесплатно за счет средств соответствующего
бюджета, страховых взносов, других поступлений.
В РФ финансируются федеральные программы
охраны и укрепления здоровья населения,
принимаются меры по развитию государственной,
муниципальной, частной систем здравоохранения,
поощряется деятельность, способствующая
укреплению здоровья человека, развитию
физической культуры и спорта, экологическому
и санитарно-эпидемиологическому благополучию».
3.3
Основные задачи
ФФОМС
Основными
задачами ФФОМС являются: финансовое
обеспечение установленных законодательством
РФ прав граждан на медицинскую помощь;
разработка базовой программы обязательного
медицинского страхования граждан; совершенствование
нормативных правовых актов по вопросам
обязательного медицинского страхования
и др. За счет средств ФФОМС осуществляется
медицинское страхование граждан как
форма социальной защиты интересов населения
в охране здоровья. Под страхованием в
широком смысле понимается система экономических
отношений, включающая образование за
счет предприятий, организаций и населения
специальных фондов средств и их использование
для возмещения ущерба от различных неблагоприятных
явлений. Цель медицинского страхования
– гарантировать гражданам при возникновении
страхового случая получение медицинской
помощи за счет накопленных средств и
финансировать профилактические мероприятия.
Следовательно, с точки зрения бюджетного
устройства государства Фонды обязательного
медицинского страхования – федеральный
и территориальные – предназначены для
аккумулирования средств на обязательное
медицинское страхование, для обеспечения
финансовой стабильности государственной
системы медицинского страхования и выравнивания
финансовых ресурсов на его проведение.
3.4
Место ФФОМС в бюджетном
фонде России
ФФОМС
функционирует на основе бюджета
как конструктивной составляющей бюджетного
устройства. Согласно Бюджетному кодексу
РФ бюджеты государственных внебюджетных
фондов являются составной частью бюджетной
системы государства (статья 10 БК РФ). Будучи
элементом структуры бюджетной системы,
они представляют собой бюджетные фонды,
отделенные от федерального бюджета, бюджетов
субъектов РФ и бюджетов муниципальных
образований. Иными словами, бюджеты внебюджетных
фондов образованы вне бюджетов как основных
финансовых фондов публично-правовых
образований, не входят в их состав. В то
же время внебюджетные фонды независимы
от бюджетов бюджетной системы. В их бюджеты
привлекаются денежные средства из иных
бюджетов. Так, в бюджет ФФОМС поступают
межбюджетные трансферты из федерального
бюджета (статья 146 БК РФ).
Бюджет
ФФОМС следует рассматривать
с трех точек зрения. Как материальная
категория он представляет собой
государственный централизованный
денежный фонд, сформированный вне
федерального бюджета и имеющий
особое целевое предназначение –
охрану здоровья граждан. Как экономическая
– совокупность экономических отношений,
связанных с распределением и
перераспределением национального дохода
посредством формирования и распределения
специализированного фонда государства
социальной предназначенности.
Как
публично-правовая категория бюджет
ФФОМС имеет следующее содержание.
Его формирование служит одной из
форм реализации общественных интересов
в социальном обеспечении, создании
финансовой основы реализации социально-экономической
функции государства. Правовой формой
бюджетов государственных внебюджетных
фондов РФ является федеральный закон,
правовой формой государственных внебюджетных
фондов, созданных на уровне субъектов
РФ (в данном случае – территориальных
фондов обязательного медицинского страхования),
являются законы субъектов РФ – региональные
законы. Согласно статье 145 БК РФ проекты
бюджетов государственных внебюджетных
фондов (в будущем – проекты законов) составляются
органами управления указанных фондов
на очередной финансовый период и представляются
в федеральный орган исполнительной власти,
осуществляющий выработку государственной
политики и нормативное правовое регулирование
в сфере здравоохранения и социального
развития, для внесения в установленном
порядке в Правительство РФ с проектом
федерального закона о тарифах страховых
взносов на обязательное социальное страхование
от несчастных случаев на производстве
и профессиональных заболеваний и другими
документами и материалами, представляемыми
одновременно с проектами соответствующих
бюджетов. Бюджеты государственных внебюджетных
фондов по представлению Правительства
РФ принимаются в форме федеральных законов
не позднее принятия закона о федеральном
бюджете.
Проекты
бюджетов государственных внебюджетных
фондов на очередной финансовый год
и плановый период должны содержать
показатели доходов и расходов. Следовательно,
функционирование бюджета ФФОМС
предполагает два взаимосвязанных
процесса: формирование доходов, а также
осуществление расходов – использование
сосредоточенных в бюджете фонда
средств. Доходы бюджета ФФОМС образуются
за счет: части страховых взносов хозяйствующих
субъектах и иных организаций на обязательное
медицинское страхование в размерах, установленных
федеральным законом; ассигнований из
федерального бюджета на выполнение федеральных
целевых программ в рамках обязательного
медицинского страхования; добровольных
взносов юридических и физических лиц;
доходов от использования временно свободных
средств; поступлений из иных источников,
не запрещенных законодательством. Расходы
бюджета ФФОМС включают затраты на финансовое
обеспечение его задач и функций, затраты
на текущую деятельность ФФОМС. Среди
расходов данного фонда: расходы на выравнивание
финансовых условий деятельности территориальных
фондов в рамках базовой программы обязательного
медицинского страхования; расходы на
выполнение целевых программ по оказанию
медицинской помощи; расходы на обеспечение
целевых мероприятий по развитию и совершенствованию
системы обязательного медицинского страхования,
осуществляемых ФФОМС в централизованном
порядке.