Кредитный риск

     где Рау — административно-управленческие расходы. Представляют собой сумму показателей “Расходы на содержание аппарата”, “Эксплуатационные расходы”, расходы на аудит, по публикации, арендная плата.

     ЧОД — чистые операционные доходы. Представляют собой сумму финансового результата банка (ФР) и административно-управленческих расходов (Рау).

     Показатель  чистой процентной маржи (ПД5) определяется как процентное отношение (в процентах годовых) чистого процентного дохода к средней величине активов и рассчитывается по следующей формуле: 
 

ЧДп

                                  ПД5 = ——————— х 100%,                               (5) 

А 

     где ЧДп — чистые процентные и аналогичные доходы.

     Показатель чистого спреда от кредитных операций (ПД6) определяется как разница между процентными (в процентах годовых) отношениями процентных доходов по ссудам к средней величине ссуд и процентов уплаченных и аналогичных расходов к средней величине обязательств, генерирующих процентные выплаты, и рассчитывается по следующей формуле: 

                                          Дп                              Рп

                  ПД6 = ———— х 100% — ———— х  100%,   (6) 

                                        Сз_ср                             ОБ_ср 

     где Дп — процентные доходы по ссудам;

     Рп — проценты уплаченные и аналогичные расходы;

     СЗср — средняя величина ссуд;

     ОБср — средняя величина обязательств, генерирующих процентные выплаты.

      Проведем расчет и анализ показателей оценки доходности. Для этого проведем расчет показателей на основе формул 1-6 (таблица 6).

     Таблица 6

Расчет  показателей оценки доходности 

 

     Как показывают данные табл. 6, показатель рентабельности активов в 2009 году увеличился с 2,34% в 2007 до 2,54%. При этом значение показателя рентабельности капитала имеет отрицательную тенденцию: наблюдается снижение показателя с 20,8% до 20,25%.

      Показатели  структуры доходов и расходов в 2009 году изменились соответственно с -0,6% до 0,11% и с 62,0% до 58,83%, что соответствует благоприятной тенденции.

      Тенденция изменения показателя чистой процентной маржи, а также показателя спреда от кредитных операций в 2009 году положительная. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4. Оценка кредитных рисков банка 

     Для оценки кредитных рисков Пензенское отделение № 8624 использует «Порядок оценки кредитных рисков финансовых компаний» № 1716-р от 03 июня 2009г., утверждённый комитетом по предоставлению кредитов и инвестиций Сбербанка России.

     Настоящий Порядок является нормативным документом Сбербанка России, регламентирующим порядок определения категории  кредитного риска финансовых компаний и порядок взаимодействия подразделений Сбербанка России в процессе присвоения и актуализации категорий кредитного риска, присвоенных финансовым компаниям.

     Комплексная оценка факторов риска осуществляется на основании сводного коэффициента кредитного риска финансовой компании, определяемого по формуле:

     К_фк =  К_н * S, где

     К_н и S - коэффициенты, характеризующие влияние групп факторов риска;

       К_н рассчитывается по следующей формуле:

     К_н = 0,2 *P1+ 0,8 *P2, где

     P₁ - показатель, характеризующий положение финансовой компании среди финансовых компаний  по объему операций

     P₂ - показатель, характеризующий финансовое состояние финансовой компании на основании взвешенной оценки финансовых показателей. 
          В зависимости от значения К_н (Таблица 7) уровень риска по группе факторов определяется как высокий/средний/низкий:      

     Таблица 7

     Значение  коэффициента К_н

     Коэффициент P2 характеризует итоговую оценку группы факторов риска, связанных с финансовым состоянием финансовой компании, и рассчитывается по формуле:     

      ,где 
          vi - вес группы;

     wi - вес балльной оценки в группе показателей     

     При отсутствии значения отдельного показателя его балльная оценка принимается  равной 0.

     Ni - балльная оценка показателей финансового состояния.     

     Коэффициент S рассчитывается по формуле:

      ,   где

     Fi - показатель уровня риска по группе факторов риска;

     Ri - удельные веса групп факторов риска.

     Оценка  основных факторов риска, связанных  с финансовым состоянием финансовой компании, и ее способности к погашению  обязательств, проводится  на основании расчета и анализа следующих показателей, представленных в таблице 8:     

     Таблица 8

     Показатели, связанные с финансовым состоянием компании

      
      где

     Obi - объем совокупных оборотов i-ой  финансовой компании;

     mini - минимальное значение совокупных  оборотов в выборке;

     maxi - максимальное значение совокупных оборотов в выборке.

     На  балльную оценку налагаются следующие  ограничения: P1=100 при Obi>100 млрд. руб.

     Согласно  приведённым формулам и используя финансовую отчётность организации (Приложение 7 и Приложение 8) оценим кредитный риск ООО «Выпуск».

     Рассчитаем  основные показатели (Таблица 9):

     Таблица 9

     Расчет  основных показателей

 

     

     Используя удельный вес групп  показателей и балльных оценок показателей в группе (Приложение 9) и балльную оценку показателей финансового состояния финансовых компаний (Приложение 10) рассчитаем P₂.

     P₂=0.4*(0.15*0+0.15*100+0.15*100+0.15*100+0.15*25+0.15*100+0.10* 100)+0.3*(0.25*25+0.25*25+0.20*0+0.20*50+0.10*75)+0.3*(0.5*100+0.5*100)=68.5

     

     Отсюда  следует, что уровень кредитного риска по группе факторов, характеризующий положение финансовой компании среди других финансовых компаний  по объему операций является средним.

     Используя оценку групп факторов риска (Приложение 11) рассчитаем коэффициент S:

     

     Далее рассчитаем сводный коэффициент  кредитного риска финансовой компании:

     

     Определим категорию кредитного риска в зависимости от уровня кредитного риска финансовой компании:

     Таблица 10

     Уровень кредитного риска