Кредитный риск

     Блок включает в себя:

     - Отдел IT. Взаимодействие со сторонними разработчиками и координация работ ИТ-служб в ИТ-проектах, самостоятельная разработка ИТ систем, сопровождение эксплуатируемых ИТ-систем (включая технические мероприятия по установке и сопровождению удаленных каналов обслуживания).

     - Административный отдел. Организация и управление логистикой движимого имущества банка производственно-технического и хозяйственно-бытового назначения, материально-техническое обеспечение подразделений банка. Организация и ведение делопроизводства и электронного документооборота, в т.ч. конфиденциального и секретного делопроизводства.

     - Отдел инкассации. Организация работы подразделений инкассации в ТБ, обеспечение внутрисистемных перевозок денежной наличности и ценностей.

     - Отдел кассовой работы. Организация кассовой работы Сбербанка, сети ВСП, мониторинг устройств самообслуживания.

     - Отдел сопровождения и оформления  операций. Сопровождение и оформление операций, осуществляемых корпоративными клиентами, обслуживающимися банке.  
 
 

       

3. Оценка основных экономических  показателей работы банка.

 

     Проведем  анализ экономических показателей работы банка за 2008-2009 годы. Для этого проведем анализ данных Отчета о прибылях и убытках,

представленного в приложении 1. Данные о процентных доходах Пензенского ОСБ № 8624  представлены в таблице 2.

     Таблица 2

Процентные  доходы Пензенского ОСБ № 8624, тыс. руб.

 

     Как показывают данные таблицы 2, за 2009 год доходы от размещения средств в кредитных организациях снизились на 1422 тыс. руб. или на 34%. Доходы по ссудам, предоставленным клиентам  выросли за 2009 год на 54100 тыс. руб. или на 109%. За 2009 год процентные  доходы банка составили сумму равную 106705 тыс. руб., что на 98% больше процентных доходов, полученных за 2007 год.

     Данные  о процентных расходах Пензенского ОСБ № 8624 представлены в таблице 3.

     Таблица 3

Процентные  расходы Пензенского ОСБ № 8624, тыс. руб.

 

     Согласно  данным таблицы 3, в 2009 году расходы по привлеченным средствам кредитных организаций в виде межбанковских кредитов (МБК) выросли на 1194 тыс. руб. или на  66%. Расходы по привлеченным средствам клиентов в 2009 году выросли на 12850 тыс. руб. или на 58%. Расходы по выпущенным долговым обязательствам в 2009 году сократились на 862 тыс. руб. или на 56%. Снижение расходов по долговым обязательствам связаны с погашением облигаций банка в 2009 году.

      В соответствии с данными приложения 3 рассмотрим принцип формирования финансовых результатов работы банка (табл. 4).

Таблица 4

Финансовые  результаты работы Пензенского ОСБ № 8624, тыс. руб. 

     В результате на основе данных табл. 4 делаем вывод, что за 2008 и 2009 год прирост чистых процентных доходов банка составил 140 %. При этом чистые комиссионные доходы банка снизились на 34 %.

     Прочие  операционные доходы банка в 2009 году выросли на 126 %, а прочие расходы банка выросли на 85 %. В целом чистые текущие доходы   после формирования резервов с учетом непредвиденных доходов/расходов выросли за 2009 года на 112 %, а чистая прибыль банка на 131 %.

     Проведем  оценку доходности деятельности банка. Группа показателей оценки доходности включает показатели рентабельности активов  и капитала, структуры доходов  и расходов, доходности отдельных  видов операций и банка в целом [4]. Исходные данные для расчета показателей оценки доходности деятельности Пензенского ОСБ № 8624 представлены в табл. 5.

     Таблица 5

Исходные  данные для расчета показателей  оценки доходности деятельности Пензенского ОСБ № 8624, тыс. руб.

 

     Показатели  рентабельности активов и капитала состоят из показателя рентабельности активов и показателя рентабельности капитала. Показатель рентабельности активов (ПД1) определяется как процентное отношение (в процентах годовых) финансового результата к средней величине активов и рассчитывается по следующей формуле: 

ФР

                               ПД1 = ——————— х 100%,    (1) 

А 

     где ФР — финансовый результат банка;

     А —величина активов.

     Показатель  рентабельности капитала (ПД2) определяется как процентное (в процентах годовых) отношение финансового результата к средней величине капитала и рассчитывается по следующей формуле: 

ФР

                               ПД2 = ——————— х 100%,                                (2) 

К 

     где К —величина капитала.

     Показатели  структуры доходов и расходов состоят из показателя структуры  доходов и показателя структуры расходов.

     Показатель  структуры доходов (ПД3) определяется как процентное отношение чистых доходов от разовых операций к финансовому результату и рассчитывается по следующей формуле: 

     ЧДраз

                               ПД3 = ——————— х 100%,    (3)

ФР 

     где ЧДраз — чистые доходы от разовых операций. Определяются как разница между доходами и расходами от разовых операций банка. Под разовыми доходами (расходами) банка следует понимать штрафы (пени, неустойки) полученные (уплаченные), доходы (расходы) от реализации основных средств, судебные издержки.

     Показатель  структуры расходов (ПД4) определяется как процентное отношение административно-управленческих расходов к чистым операционным доходам и рассчитывается по следующей формуле: 

    Рау

                                  ПД4 = ——————— х 100%,                  (4) 

   ЧОД