Кредитные операции коммерческого банка

     Таким образом, посредническая функция — это функция трансформации ресурсов, обеспечивающая более широкое отношение субъектов воспроизводства и сокращения риска. 

     Рисунок 1 - Основные функции банка 

      Подводя итоги, следует отметить, что банк - это организация, созданная для  привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

     Сущность экономической деятельности банков проявляется в выполнении ими определенных функций, которые отличают их от других органов.

     Банковскую услугу можно охарактеризовать как выполнение банком определенных действий в интересах клиента. В основе любого банковского продукта лежит необходимость удовлетворения какой-либо потребности.

     К основным традиционным услугам в настоящее время по-прежнему относятся привлечение вкладов и предоставление ссуд. От разницы в процентах по этим услугам банки и получают наибольшую массу прибыли. Однако только в рамках этих двух услуг может быть выработано множество самых разнообразных форм банковских продуктов.

     Сегодня универсальные банки предлагают широкий ряд продуктов, охватывающий практически все аспекты банковской деятельности и финансовых услуг. В то же время другие банки в целях завоевания и прочного удержания конкурентного преимущества стремятся специализироваться на оказании строго определенных видов услуг. 
 

1.2 Сущность и виды банковских ссуд 

     Используя диалектический инструментарий в процессе познания, кредит необходимо рассматривать  с позиции сущностного характера, с позиции определяющей единство содержания и формы кредита и  с позиции, раскрывающей закономерности конкретно-исторических форм развития[1, с. 2].

     Кредит  выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные  предприятия и объединения, так  и малые производственные, сельскохозяйственного  и торговые структуры, как государства, правительства, так и населения.

     Роль  кредита в экономике весьма специфична и проявляется в результате, складывающихся при осуществлении различных  видов его отношений, возникающих  при коммерческом, банковском, потребительском, государственном и ипотечном кредитах. Так, при реализации товаров с отсрочкой платежа основную роль играет коммерческий кредит, а при предоставлении взаймы денежных средств банковский кредит, занимающий ведущее место среди других форм кредита.

     Банковское  кредитование предполагает широкое использование привлеченных средств. Наличие у банков большого количества привлеченных средств свидетельствует о том, что собственники средств не использовали их для приобретения товаров. Но это означает и то, что у заемщиков появляется возможность приобретать необходимые им товары. То есть, применение банковского кредита сводится к перераспределению материальных ресурсов в хозяйстве. При применении практически всех видов кредита происходит перераспределение материальных ресурсов. По этому необходимы такие кредитные отношения, при которых достигается целесообразное использование ресурсов.

     Кредит  оказывает воздействие на бесперебойность  процессов производства и реализацию продукции. При систематических  несовпадениях текущих денег, поступлений  и расходов предприятия возможна временная недостаточность средств для приобретения необходимых товарно-материальных ценностей, оплаты услуг и как следствие нарушение бесперебойности процессов производства и реализации продукции. Но благодаря использованию заемных средств возможно преодоление задержки воспроизводственного процесса и тем самым достигается бесперебойность и ускорение данного процесса.

     Кредит, удовлетворяя временную потребность  в средствах, создает благоприятные  условия для успешной работы предприятий и организаций сезонных отраслей хозяйства, а также позволяет экономно использовать ресурсы.

     Кредит  также может быть использован  для расширения производства: для  увеличения запасов и затрат, необходимых  для расширения реализации продукции, а также для увеличения основных фондов - зданий, сооружений, приобретения оборудования и так далее. Применение кредита для увеличения основных фондов имеет преимущества по сравнению с использованием такого безвозвратного источника средств, как бюджетное финансирование. Данное преимущество заключается в том, что предприятия должны стремится, как можно более эффективно использовать заемные средства для получения большего количества средств, так как средства взятые взаймы придется в последствии возвращать, а пользование ими оплачивать.

     Кроме того, применение кредита позволят более последовательно контролировать эффективность расходования средств  через определение возможности  погашения ссуд за счет прибыли от тех или иных проводимых мероприятий  и через установление сроков погашения ссуд.[6, с.128]

     Следует обратить внимание и на значительные возможности участия кредита  в расширении производства при применении его в качестве источника средств  для выполнения лизинговых операций, широко распространенных за рубежом, но пока еще не достаточно развитых в Республике Казахстан. Дальнейшее расширение лизинговых операций является важным направлением повышения роли кредита в развитии нашей экономики.

     Но  не исключено применение кредита, которое  может повлиять на замедление производства и реализацию продукции. Поэтому на кредиторов возлагается немалая ответственность по предотвращению выдачи заемных средств на удовлетворение необоснованных потребностей, что может привести к невозврату средств.

     Таким образом, кредит стимулирует развитие производства, ускоряет формирование источников капитала для расширения производства, ускорения воспроизводственного процесса и реализации продукции.[7, с.87]

     Кредит  также способен оказывать активное воздействие на объем и структуру  денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Различные виды денежных средств, привлекаемых банком в качестве ресурсов, имеют кредитное происхождение, что свидетельствует о важной роли кредита образовании средств для наличного и безналичного денежных оборотов. Банки, получая наличные деньги при осуществлении депозитной эмиссии, могут использовать их для перечисления предприятиям, организациям, бюджету, а также для выдачи наличных денег в качестве заемных средств.

     Кредит  способствует бесперебойному безналичному обороту у предприятий. При бесперебойном совершении платежей периодически возникает дополнительная потребность в средствах. Эта временная потребность может удовлетворяться за счет привлечения кредита.

     При наличии соответствующих условий, выдача ссуды может привести к увеличению денежной массы в обороте, с вытекающими отсюда негативными последствиями. Поэтому необходима повышенная осторожность при осуществлении кредитных операций с тем, чтобы предотвратить необоснованное привлечение денежной массы.[6, с. 135]

     В условиях перехода к рынку роль и  значение кредитных отношений возрастает. Кредитные отношения играют большую  роль в преодолении кризиса и  возобновлении экономического роста, повышении эффективности функционирования экономики, создании инфраструктуры. На современном этапе кредитные отношения в нашей стране все еще находятся на стадии становления, нам еще далеко до ведущих западных стран мира. Поэтому кредитные отношения должны совершенствоваться и развиваться.[8]

     Сущность  кредита проявляется в его функциях. Различают следующие функции кредита:

     - перераспределительная функция,

     - функция экономии издержек обращения,

     - функция ускорения концентрации  капитала,

     - функция обслуживания товарооборота,

     - функция ускорения научно-технического  прогресса.

     Перераспределительная функция. В условия рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве средства, освобождающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль. Именно поэтому основная задача государственного регулирования кредитной системы - рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

     Экономия  издержек обращения. В процессе функционирования предприятия возникает временный  разрыв между поступлением и расходованием  денежных средств. При этом может образоваться не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому, широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

     Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильного развития экономики  и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштабы производства и обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже при условии, что часть прибыли придется отдать кредиторам в виде платы за пользование кредитом, привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства.

     Обслуживание  товарооборота. Такие виды кредитных  денег как вексель, чек, кредитная  карточка, обеспечивая замену наличных расчетов безналичными операциями, упрощают и ускоряют механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную роль в решении этой задачи играет коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

     Ускорение научно - технического прогресса. Наиболее наглядно эта роль кредита, проявляется  в кредитовании деятельности научно - технических организаций, спецификой которых является больший, чем в  других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Поэтому нормальное функционирование большинства научных центров не мыслимо без использования кредитных денег.[9, с. 345]

      Подводя итоги, можно отметить, что учитывая роль и значение кредитных операций для деятельности коммерческого банка, можно с уверенностью сказать, что уровень организации кредитного процесса является одним из основных показателей всей работы банка.

     Виды  кредитов различаются не только по субъектам их получения, но и по другим критериям (рисунок 2).

     Рисунок 2 - Виды кредита 

     По  связи кредита с движением  капиталов его можно разделить на два типа: ссуду денег и ссуду капитала. Ссуда денег связана, как правило, с потребительскими или иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а затрачивается и погашается за счет уже созданных накоплений.

     Ссуда капитала, напротив, предполагает не проедание  продукта, а его увеличение; заемщик  в этом случае так обязан использовать кредит, чтобы с его помощью получить новую стоимость, не только возвратить кредит, но и заплатить ссудный процент как часть прибыли, дополнительно полученной в результате использования банковских средств. Ссуда капитала является наиболее типичным видом банковского кредита.

     По  сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения. Для современной практики более характерными являются вложения средств не в сферу производства, как это обычно принято с позиции здоровой экономики, а в сферу обращения, где оборачиваемость и прибыльность операций оказывается выше, чем в производственной сфере. Особенность современной практики состоит и в том, что сами товаропроизводители зачастую лишены возможности обращаться в банк за ссудой, ибо плата за ее использование для них оказывается непосильной ношей.