Кредит как экономическая категория: сущность, специфика, принципы осуществления и значение в рыночной экономике

Существуют перспективы расширения границ применения кредита за счет увеличения предоставления ссуд на увеличение основных фондов, на потребительские цели, а также ссуд под залог недвижимого имущества. Отсюда следует, что границы не являются неизменными, а, напротив, изменяются в соответствии с изменениями экономической жизни страны.

Объемы кредита не могут быть найдены исходя из динамики развития производства, наличия аккумулированных ресурсов, из объема денежных средств, необходимых для обращения. Тем не менее, такие особенности развития экономики, как рост объема производства, изменения его структуры, а также задачи оптимизации величины денежных средств в обороте могут быть учтены при прогнозировании объема кредитных вложений в предстоящем периоде.

Что касается заемщиков, то величины привлечения ими заемных средств обусловлены прежде всего различными особенностями их деятельности, в связи с которыми возникает потребность в кредите для образования запасов товарно-материальных ценностей, проведения затрат для осуществления капиталовложений. Вместе с тем заемщик учитывает, что такие средства придется возвратить и за их использование нужно будет платить. Это ограничивает спрос на получение заемных средств.

Границы применения кредита регулируются в соответствии:

-с потребностью заемщиков в средствах и их заинтересованностью в уменьшении издержек в связи с использованием кредита;

-с заинтересованностью кредиторов и прежде всего банков в расширении кредитных вложений;

-с необходимостью учитывать кредитоспособность заемщиков как предпосылки своевременного погашения задолженности по предоставленным кредитам;

-с ограничениями возможности предоставления средств взаймы, обусловленными наличием ресурсов, особенно при коммерческом кредитовании, и необходимостью соблюдения банками установленных нормативов, регулирующих их деятельность.

2           АНАЛИЗ СИСТЕМЫ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТОВ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

2.1    Понятие кредитной системы и ее структура в РБ

    В современных условиях существует множество разнообразных финансово-кредитных институтов, осуществляющих финансовое посредничество, причем в каждой стране его организация имеет свои национальные особенности. Совокупность видов финансово-кредитных организаций образует кредитную систему страны.

    В статье 5 Банковского кодекса Республики Беларусь понятие «кредитная система», как правило, не фигурирует, чаще используется понятие «банковская система». Однако их нельзя отождествлять. Банки являются лишь одним, хотя и наиболее распространенным видом кредитных организаций. Поэтому логично считать банковскую систему сегментом кредитной в той части, в какой банки составляют ядро системы кредитных организаций.

    В самом широком смысле национальную кредитную систему можно рассматривать как сложившуюся в стране совокупность кредитных организаций и правовых норм, регулирующих их деятельность и устанавливающих порядок взаимосвязи с другими хозяйствующими субъектами.

    Институциональную основу кредитной системы составляет совокупность кредитных институтов, контролирующих их органов и различных организаций, таких как финансовые союзы, ассоциации, холдинги, связанных между собой определенными отношениями (корреспондентскими, конкурентными расчетно-платежными и т.д.). Совокупность указанных институтов можно рассматривать как кредитных сектор страны . В каждом государстве имеется своя неповторимая совокупность организаций, которые относятся к кредитному сектору. В странах с развитой рыночной экономикой возникают сходные формы кредитных институтов. Однако из-за различий в законодательствах понятия «банк», «кредитная организация» и особенно тех финансовых институтов, которые рассматриваются как кредитные организации и банки, полностью не совпадают. Они определяются через перечень операций, которые им разрешено проводить.

    Кредитное дело представляет собой особую сферу предпринимательской деятельности, направленную на привлечение и аккумуляцию временно свободных денежных средств и их распределение между отдельными хозяйственными звеньями в соответствии с принципами кредитования. При этом каждому этапу историко-экономического развития страны соответствует свой тип организации кредитного дела и своя структура кредитной системы.

    Структура кредитной системы и организации кредитного дела должны способствовать наиболее полному удовлетворению потребностей в кредитно-денежном обслуживании всей экономики и ее звеньев.

    Выделяют две основные организации кредитных отношений, функционирующих в рамках банковских учреждений (институтов) и в рамках небанковских учреждений. В соответствии с такой организацией кредитных отношений формируются два основных звена кредитной системы: банковские учреждения, формирующие банковскую систему, и специализированные кредитно-финансовые и почтово-сберегательные учреждения, формирующие парабанковскую систему. При этом сама кредитная система состоит из соответствующим образом организованных звеньев управления иерархичной структуры составляющих ее элементов, к которым относятся центральный управляющий орган и низовые (функциональные) органы.

    В целях координации деятельности низовых звеньев центральный управляющий орган должен осуществлять надзор за функционированием кредитных учреждений, анализ деятельности кредитных учреждений и ее направление в нужное русло с тем, чтобы обеспечить бесперебойность и надежность функционирования кредитной системы, эффективность кредитно-расчетного обслуживания хозяйственного оборота, не допустить необоснованного расширения или сокращения объема кредитных кредитных операций.  В соответствии с этим кредитная система характеризуется функциональной специализацией, объемом кредитных операций и количеством кредитных учреждений, а также количеством предоставляемых отдельным субъектам хозяйствования кредитно-финансовых услуг.

2.2 Анализ системы и организации кредитного рынка Республики Беларусь

Развитие кредита в рыночной экономике тесно связано с развитием кредитного рынка. Кредитный рынок - это общее обозначение тех рынков, где существуют предложение и спрос на различные платежные средства. Кредитный рынок предоставляет средства для инвестиций в распоряжение предприятий и именно на нем происходит перемещение денег из тех секторов экономики, где имеется избыток, в те сектора, которые испытывают в них недостаток.

Анализ кредитного рынка Республики Беларусь позволяет сделать вывод, что все показатели основных направлений денежно-кредитной политики Беларуси в первом квартале 2009 года выполнены в полном объеме.

В январе-апреле опережающими темпами шло кредитование экономики. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года объем кредитных ресурсов, выделенных реальному сектору экономики, увеличился более чем в 1,5 раза, а по таким приоритетным направлениям как жилье - более чем в 1,6 раза.

Однако, во втором квартале 2009 г. наблюдается рост негативного воздействия финансово-экономического кризиса на денежно-кредитную сферу. Одной из крупных проблем является рост проблемных кредитов у белорусских банков. К первому августа доля проблемных кредитов в банковском портфеле достигла 737,3 млн. долларов. За июль проблемные займы в кредитном портфеле белорусских банков выросли на 131,7 млн. долларов. По сравнению с началом года проблемные кредиты в банковском портфеле увеличились к первому августа в 2,63 раза. Причем в июле в банках ускорилось увеличение доли проблемных кредитов.

Проблемный кредит – кредит для погашения которого в соответствии с условиями договора у заёмщиков нет финансовых возможностей.

В первом полугодии проблемные кредиты в банковском портфеле постоянно увеличивались. На первое января доля проблемных кредитов в банковском портфеле составляла 280,6 млн. долларов и каждый последующий месяц увеличивалась. Однако прирост проблемных кредитов в месяц составлял 50-70 млн. долларов. В июле увеличение проблемных кредитов в банковском портфеле ускорилось, за один месяц проблемные кредиты выросли на 131,7 млн. долларов (рисунок 2.1).

Рис. 2.1. Увеличение проблемных активов в портфеле банков Республики Беларусь, млн. руб. (январь – август 2009 г.)

Доля проблемных кредитов в общем кредитном портфеле банков на первое августа составила 1,3%, увеличившись с начала года более чем в два раза. (На первое января 2009 года доля проблемных кредитов в кредитном портфеле банков составляла 0,59%).

За январь-июль сумма кредитов, выданная белорусскими банками, увеличилась на 24% и составила 55,538 трлн. рублей. В структуре выданных кредитов доля кредитов в национальной валюте составила 68% (37,774 трлн. рублей). Доля кредитов в иностранной валюте – 32% (17,763 трлн. рублей). За январь-июль объем кредитов в иностранной валюте вырос на 28,4%, кредитование в национальной валюте за аналогичный период увеличилось на 22,1%.

Согласно основным направлениям денежно-кредитной политики, доля проблемных активов в банковской системе не должна превысить 5%. В то же время Нацбанк Республики Беларусь ожидает, что в будущем году доля проблемных активов может вырасти. Поэтому при подготовке основных направлений денежно-кредитной политики на 2010 год Национальный банк запланировал увеличить вдвое планку проблемных активов – с 5% до 10% .

Правительство задекларировало уменьшение дотаций ряду отраслей, а банки сократили темпы кредитования. Это может привести к расходованию части свободных на текущий момент средств, то есть к изъятию таких ресурсов с банковских депозитных счетов физических и юридических лиц.

Однако по состоянию 2009 г. ситуация в банковской системе остается относительно стабильной. Уже за январь - август 2009 г. вклады населения в белорусских банках увеличились на 27,4% или более чем на 3,42 трлн. белорусских рублей. В августе 2009 года сумма вкладов населения Беларуси в коммерческих банках страны возросла на 387,34 млрд. BYR, или на 2,4%. Рублевые вклады увеличились на 204,25 млрд. BYR (3%), вклады в иностранной валюте – на 52,2 млн. USD (1,6 процента).

Это выше результатов за июль 2009 года, когда прирост вкладов составил 355,5 млрд. BYR, а валютных – 50,2 млн. USD (рисунок 2.2).

Рис. 2.2. Рост вкладов населения, млн.руб. (январь – август 2009 г.)

Таким образом, сумма валютных депозитов населения на 1 августа 2009 года превысила рублевые в 1,32 раза. На аналогичную дату прошлого года ситуация была противоположной: тогда рублевые депозиты превосходили валютные в 1,9 раза.

Что касается юридических лиц, то здесь ситуация обратная. По сравнению с началом года депозиты юридических лиц сократились почти на 400 млн. рублей — с 12,939 млрд. рублей на 1 января до 12,557 млрд. рублей на 1 августа. Причем депозиты в национальной валюте сократились по сравнению с началом года более чем на 2 млрд. рублей — с 8,26 млрд. рублей на 1 января до 6,11 млрд. рублей на 1 августа.

Серьезно подорвать стабильность банковской системы может вынужденная гонка предприятий за показателями при отсутствии для этого необходимых ресурсов. Однако в период кризиса они столкнулись с недостатком оборотных средств. Одним из способов их пополнения являются кредитные ресурсы. В январе-июне экономике было выдано 8,6 трлн. рублей долгосрочных кредитов. По сравнению с январем-июнем 2008 года их прирост составил 28,7% (в сопоставимых ценах — 12,3%).

Но с ростом кредитования выросла и кредиторская задолженность. По данным Минстата РБ, кредиторская задолженность предприятий на 1 июля 2009 года составила 15,1 трлн. рублей и по сравнению с 1 июля 2008 года увеличилась на 13,8%. По сравнению с началом года она увеличилась на 16,5%, в том числе за июнь — на 5,9%.

За январь-апрель 2010 года в Беларуси выдано банковских кредитов на общую сумму 30,63 трлн. рублей. Это на 8,94 трлн. рублей, или на 41,2% больше, чем за аналогичный прошлогодний период, сообщает пресс-служба Национального банка.

В целом задолженность экономики и населения по банковским кредитам на 1 мая достигла 68,05 трлн. рублей, увеличившись на 17,07 трлн. рублей (на 33,5% по сравнению с таким же периодом 2009 года).

Задолженность по краткосрочным кредитам выросла на 4,38 трлн. рублей (на 32,1%) и составила 17,96 трлн. рублей, по долгосрочным кредитам — на 12,71 трлн. рублей (на 34%), до 50,1 трлн. рублей. Увеличилась также доля рублевой составляющей в общем объеме кредитной задолженности населения: если год назад она составляла 72,6%, то сейчас — 84,4%.

Пресс-служба отмечает, что усиление позитивных тенденций в экономике и финансовой сфере страны позволило Национальному банку продолжить начатое в декабре 2009 года снижение общего уровня процентных ставок. Так, с 17 февраля 2010 года ставка рефинансирования была уменьшена на 0,5 процентного пункта до 13%, с 19 апреля — до 12,5%, а с 12 мая – до 12%.

Полная процентная ставка по новым кредитам юридическим, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям в апреле составила 18,41% и по сравнению с апрелем 2009 года уменьшилась на 3,24%

В свободно-конвертируемой валюте полная процентная ставка по новым кредитам юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям в минувшем месяце составила 10,6% и уменьшилась в сравнении с апрелем 2009 года на 2,92%.

Основными направлениями денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2010 год предусмотрено снижение к концу текущего года ставки по новым кредитам нефинансовому сектору до 12-15% годовых.

В сложившихся экономических условиях кредитование в Беларуси сопряжено со значительными рисками. В частности, из-за отраслевой концентрации кредитных вложений и использованием директивного подхода к участию банков в целевых программах поддержки отдельных отраслей. В ряде случаев это является государственным дотированием убыточных предприятий. В случае приостановки действия отдельных программ качество кредитных портфелей банков-участников может значительно ухудшиться.

Крупной проблемой для кредитного сегмента страны и экономики в целом будет рефинансирование уже выданных кредитов с целью недопущения массовых банкротств, а также снижения реальной платежеспособности