Кредит как экономическая категория: сущность, специфика, принципы осуществления и значение в рыночной экономике

Министерство образования Республики Беларусь

Учреждение образования

«Брестский государственный технический университет»

Кафедра бухгалтерского учета, анализа и аудита

Курсовая работа

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

на тему:

« Кредит как экономическая категория: сущность, специфика, принципы осуществления и значение в рыночной экономике».

Выполнил: студент 2-го курса экономического факультета

группы  Ф - 24  специальности  финансы и кредит  дневной формы обучения

Морголь Андрей Николаевич     

__________________________________________________________________________________

(Фамилия, имя, отчество)

Руководитель:

Обухова Инна Ивановна

__________________________________________________________________________________

(должность, уч. степень, уч. звание, Ф.И.О.)

Дата и оценка

защиты______________________________________________________________

Подписи членов комиссии  _____________________ (_____________________)

                                                 _____________________  (_____________________)

Брест 2011

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ И РОЛЬ КРЕДИТА В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ………………………………………………………………….

1.1 Сущность и необходимость кредита………………………………….

1.2 Функции и принципы кредита…………………………………………

1.3 Роль и границы кредита…………………………………………………

2 АНАЛИЗ СИСТЕМЫ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТОВ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ…………………………………………………..

2.1. Понятие кредитной системы и ее структура в РБ……………………

2.2 Анализ системы кредитного рынка Республики Беларусь…………..

3 КРЕДИТ НА ПРИМЕРЕ ИССЛЕДОВАНИЯ ОАО «АСБ БЕЛАРУСБАНК» ФАКТИЧЕСКИЕ И ПЛАНОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ…..

3.1 Практический анализ кредитования ОАО «АСБ Беларусбанк»

за 2009 г………………………………………………………………………

3.2 Прогнозы и планы кредитования по их достижению на 2010-2011 г.

ОАО «АСБ Беларусбанк»…………………………………………………...

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………..

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………

ВВЕДЕНИЕ

Кредит является неотъемлемым атрибутом современной цивилизации. Его функционирование позволяет соединить в непрерывный процесс производство, распределение, обмен и потребление общественного продукта. Без его использования не обходится ни один хозяйствующий субъект.

Кредит представляет собой сложный организм, он порождает сложные экономические связи, способные как облегчить обмен, так и создать определенные преграды на пути движения продукта.

Тема кредита актуальна особенно в  последнее время, т.к. в нашей стране можно наблюдать резкое возрастание объемов кредитования физических и юридических лиц наличными средствами. С каждым днём кредиты набирают все большую популярность среди потребителей. На рынке недвижимости на сегодняшний день каждая десятая сделка проходит с применением ипотечного кредита. Кредитование прочно вошло в наш быт. По статистике 40% покупок, приобретается в долг. Говоря об этой теме, нельзя не упомянуть те проблемы, с которыми сталкивается наша экономика на переходном периоде, что требует более радикальных преобразований в денежно-кредитной сфере. Для таких преобразований необходимо тщательное изучение теорий кредита как классиков экономической науки, так и современных ученых. Необходимо использовать постулаты, выдвинутые теоретиками, чтобы на их основе соответственно сложившимся условиям применять их в денежно-кредитном регулировании экономики.

Необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы. Поэтому необходимо учитывать опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере, которые пользуются теориями кредита на протяжении долгого времени.

Кредит как экономическая категория служит объектом активного государственного регулирования. Цели, преследуемые государством при кредитном регулировании могут быть различны. Хотя на первый взгляд кредитная политика государства есть прямое воздействие на деятельность коммерческого банка и направлена на расширение или сокращение кредитования экономики, она преследует цели стабильного развития внутренней экономики, укрепления денежного обращения, поддержки экспортеров на внешнем рынке. Воздействие на кредитную политику в целом позволяет, в конечном счете, достичь более глубоких стратегических задач развития экономики.

Таким образом, исследование вопроса об экономической сущности и роли кредита в экономике весьма актуально в условиях финансового кризиса, так как государство активно ищет пути его преодоления.

Цель курсовой работы – исследование кредита как экономической категории в условиях рыночной экономики с точки зрения его характеристик.

Для достижения поставленной цели потребовалось решить следующие теоретические и практические задачи, определившие логику работы и ее структуру:

♦ исследовать нормативную базу;

♦ раскрыть принципы кредита и их значение для контроля исполнения заемщиком своих обязательств перед банком;

♦ определить роль кредита и совершенствования методов кредитования;

♦ рассмотреть функции кредита;

♦ проанализировать кредит с учётом отечественного и зарубежного опыта;

♦ выделить проблемы и найти пути их решения;

♦ проследить динамику кредитов на конкретном примере

Объектом исследования является кредитование на конкретном примере.

Предметом исследования является кредитная система, интересы и противоречия, связанные с формированием кредитного потенциала национальной экономике страны.

Методологической основой данного исследования является использование диалектического, абстрактно-логического, экономического, статистического методов изучения теоретического и практического материалов, системный подход и анализ кредитных отношений.

Информационной базой послужили методологические материалы ОАО «АСБ Беларусбанк», публикации специальной периодической печати, Банковский кодекс РБ, учебная и справочная литература по ДКБ, нормативно-правовые акты и материалы НБРБ, статистические данные РБ (фактическая документация объекта анализа за 2009-2010 гг.), интернет-сайты.

В первом разделе исследуется: кредит как экономическая категория в условиях рыночной экономики, законодательная и нормативная база, регулирующая кредитные отношения, роль потребительского кредита как одного из элементов, позволяющего ускорить оборот товаров и удовлетворить потребности потребителей, а также функции и принципы кредита.

Во втором разделе анализируется выдача различных кредитов в Республике Беларусь, сравнение показателей и соответствующие выводы.

В третьем разделе на примере конкретного банка рассматривается динамическое изменение выдачи кредитов населению и корпоративным клиентам по годам, структура привлечения международных кредитов; исходя из фактических данных строится прогноз на 2010-2011 гг., проблемы и пути достижения.

1           ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ И РОЛЬ КРЕДИТА В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ

1.1    Сущность и необходимость кредита

Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стои­мости на условиях возвратности.

Кредит может выступать в товарной и денежной формах. В товарной форме он предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками. В современной экономической сис­теме преобладает денежная форма кредита. Это означает, что кредит предоставляется и погашается в денежной форме.

Определяя сущность кредита, различают три следующих элемента:

- субъект;

- объект;

- ссудный процент.

Схема 1.1 Субъекты кредитных отношений

Объект кредитных отношений – это ссуженная стоимость.

Ссудный процент – объективная экономическая категория, представляющая собой своеобразную цену ссуженной во временное пользование стоимости. Его возникновение обусловлено наличием товарно-денежных отношений, которые, в свою очередь, определяются отношениями собственности. Ссудный процент возникает там, где отдельный собственник передает другому определенную стоимость во временное пользование с целью ее производительного потребления.

Кредит как особая форма стоимостных отношений возникает тог­да, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не может вступить в новый воспро­изводственный цикл, использоваться в хозяйственных сделках. Благо­даря кредиту эта стоимость переходит к другому субъекту, испытываю­щему временную потребность в дополнительных средствах, и таким образом продолжает функционировать в рамках воспроизводственного процесса.

Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным откры­тием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлет­ворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс: либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительс­ких целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценно­сти, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные пред­приятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяй­ственные и

торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику имеют возможность получить от него дополни­тельные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной фор­ме, представляет собой новые платежные средства.

При всей очевидности той пользы, которую приносит кредит, его воздействие на народное хозяйство оценивается неоднозначно.

Зачас­тую одними специалистами считается, что кредит возникает от беднос­ти, он нехватки имущества и ресурсов, имеющихся в распоряжении субъектов хозяйства. Кредит, по мнению других специалистов, разру­шает экономику, поскольку за него надо платить, что подрывает фи­нансовое положение заемщика, приводит к его банкротству.

Столь разноплановое понимание воздействия кредита на экономи­ку во многом связано с отсутствием о нем четкого представления.

Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, нужны оп­ределенные условия, по крайней мере два:

• кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика;

• участники кредитной сделки - кредитор и заемщик - должны выс­тупать как юридически самостоятельные субъекты, материально гаран­тирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей.

1.2 Функции и принципы кредита

Сущность кредита проявляется в его функциях. В свою очередь функция кредита есть проявление его сущности, выражение общественного назначения кредита. Посредством использования функций кредита предприятия различных форм собственности и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. Выяснение функций кредита имеет большое практическое значение, поскольку это позволяет использовать его наиболее эффективно. Кредит выполняет следующие 4  основные функции:

                                 Схема 1.2 Функции кредита

    Перераспределительная функция вытекает из самого определения кредита. В соответствии с этой функцией свободные средства в товарной и денежной формах передаются кредитором заемщику на условиях возмездности, возвратности и на установленный срок. При этом кредитные ресурсы формируются в процессе перераспределения за счет свободных средств, которые образуются у субъектов хозяйствования после реализации и распределения стоимости реализованного продукта (работ, услуг), т.е. вычленения из выручки себестоимости, прибыли, налогов и т.д.