Кредит и кредитная система РФ

    ·         процентный.

    Кредитный риск присущ ценным бумагам и связан с вероятностью того, что финансовые возможности эмитента уменьшаются, так что он окажется не в состоянии выполнить свои финансовые обязательства.

    Процентный риск – это риск изменения процентных ставок и связанный с этим риск снижения рыночной цены. Причиной процентного риска является фиксация процента по облигациям в договоренном порядке в момент их выпуска и относительная свобода колебания рыночных ставок.

    Рыночный риск – происходит из того, что в связи с непредвиденными изменениями на рынке ценных бумаг( экономики страны в целом) привлекательность правительственных ценных бумаг в качестве объекта вложений может быть отчасти утрачена, так что их продажа станет возможной лишь со скидкой в известной степени в принудительном порядке.

    Характерным для внутреннего государственного кредита Украины является такая  форма как кредитование НБУ госбюджета. Погашение договорных обязательств, выпущенных правительством и хранящихся в НБУ, проводится в дальнейшем за счет прибыли НБУ.

    2. Коммерческий кредит:

    Коммерческий кредит – это кредитная сделка между двумя фирмами (продавцом-кредитором и покупателем-заемщиком).

    Фирма поставщик предоставляет отсрочку платежа за свой товар, а фирма-покупатель передает кредитору вексель как долговое свидетельство и обязательство платежа. Конкретный срок коммерческого кредита зависит от вида товара, стоимости кредита, финансового состояния покупателя и поставщика, стоимости сделки, наличие долгосрочных связей между ними, уровня конкурентной борьбы, качества товара и т.д. 

    Достоинства:

    ·         оперативность

    ·         техническая простота оформления

    ·         активизируется механизм мобилизации свободных товарных ресурсов и их распределение.

    ·         Расширяется возможность маневрирования у предприятий оборотными средствами

    ·         Оказывается финансовая поддержка друг другу

    ·         Содействует развитию ссудного рынка.

    Недостатки:

    ·         Ограниченность его во времени и в размерах

    ·         Наличие риска для поставщика

    ·         Сильное влияние банковской сферы при учете векселей.

    3. Потребительский кредит:

    Потребительский кредит – отражает отношение между кредитором и заемщиком по поводу кредитования конечного потребления, т.е. он является средством удовлетворения потребительских нужд населения и ускоряет получение определенных благ, которые они могли бы иметь только в будущем при условии накопления достаточных средств.

    Выдача  потребительского кредита населению с одной стороны, увеличивает текущий платежеспособный спрос, повышает жизненный уровень, а с другой стороны ускоряет реализацию товарных запасов и услуг, способствует созданию основных фондов.

    В процессе погашения потребительского кредита у населения на соответствующую сумму сокращается потребительский спрос, что необходимо учитывать при определении объема и структуры товарооборота, динамики доходов и расходов населения, денежной массы в обращении.

    К потребительскому кредиту относится  кредит ломбардов, который предоставляет возможность населению сдавать под залог предметы личного пользования и домашнего потребления. Размер ссуды ограничен и определяется по договору в зависимости от суммы и вида вещей.

    При непогашении в условленный срок ссуды в случае уклонения от оплаты лица по истечении залогового срока ломбард передает имущество для продажи. Из вырученной суммы погашается плата за хранение, величина ссуды с процентами за нее, расходы по страхованию, а остаток суммы ломбард возвращает владельцу.

    4. Лизинговый кредит:

    Лизинговый кредит – отношение между юридически самостоятельнымцами по поводу передачи в аренду средств труда, а также финансирование приобретения движимого и недвижимого имущества на определенный срок, т.е. это форма имущественного кредита т.е. товарного).                

      По срокам эксплуатации и периоду  амортизации имущества лизинг  делится на:

    ·         Оперативный

    ·         Финансовый

    Оперативный – переуступка имущества на срок меньший, чем срок амортизации.

    Финансовый – на срок полной амортизации(больше потерь для кредитора и более мягкие условия для потребителя).

    По  отношению к лизинговому имуществу  различают чистый лизинг, когда дополнительные расходы по техническому обслуживанию объекта лизинга берет на себя арендатор (пользователь).

    Полный лизинг, когда техническое обслуживание объекта производит лизингодатель (элементы фирменного обслуживания).

    Отношения по поводу лизинга между его субъектами определяются лизинговым договором, где  отражаются:

    ·         Пределы прав субъектов

    ·         Сроки и периодичность платежа

    ·         Ответственность пользователя за невыполнение договорных обязательств

    ·         Переуступка прав лизинга

    За  пользование объектом лизинга лизингодатель  взыскивает лизинговый платеж, который  должен перекрывать расходы, связанные с приобретением объекта лизинга, лизинговую ставку, расходы по страхованию объекта.

    Специализированные  лизинговые фирмы помимо осуществления  всех видов лизинга оказывают  посреднические, технические, представленческие, информационные, рекламные, консультационные и другие коммерческие операции.

    5. Ипотечный кредит:

    Ипотечный кредит – особый тип экономических отношений по поводу предоставления ссуд под залог движимого и недвижимого имущества.

    Заемщики – физические, юридические лица, которые имеют в личной собственности объекты ипотечи (частные дома, квартиры, производственные здания и сооружения, магазины, склады).

    При соотношении договора залога необходимо заранее установить не был ли данный объект залога объектом залога ранее  в другом месте.

    Ресурсами кредитования банков являются собственные  накопления, ипотечные облигации  и привлеченные средства.

    Ипотечные облигации – долгосрочные ценные бумаги, выпускаемые банками под обеспечение недвижимым имуществом и приносящие твердый доход(производственные, жилые здания, земельные участки).

    Основные документы при оформлении ипотечного кредита:

    ·         Закладные

    ·         Векселя

    ·         Другие ценные бумаги, которые могут вращаться на вторичном рынке ценных бумаг.

    Закладная – документ, передающий кредитору законное право собственности на залог по ссуде, т.е. это основа обеспеченности и кредита.

    Ссуды под недвижимость подлежат погашению  на условиях отсрочки платежа и с  уплатой дифференцированных банками  процентов.

    Ипотечный кредит предполагает наличие частной собственности и прежде всего на землю.

    6. Международный кредит:

    Международный кредит – представляет собой временную передачу товаров денежных ресурсов одних стран для использования их другими странами в целях ускорения их общественно-экономического развития.

    Необходимость использования этого кредита  определяется следующими условиями:

    ·         Развитие внешнеэкономических связей между государствами и фирмами

    ·         Необходимость оказания кредитной помощи отдельным странам.

    Субъектами  кредитных отношений выступают  государства, банки и отдельные  юридические лица.

    Международный кредит может направляться для сбалансирования  платежей между различными странами, расширения товарооборота, укрепления экономических и политических связей с другими странами.

    Порядок предоставления международного кредита

    ·         Сумма кредита полностью зачисляется на отдельный счет в пользу страны заемщика

    ·         На кредитном счете отражаются суммы товарных поставок

    ·         Поставки по кредиту производятся по товарообороту через клиринговый счет

    ·         В отдельных условиях при международном кредите кредитор требует оформления лизинга.

    При погашении кредита и уплате по ним процентов расчеты, как правило, производятся валютной выручкой от увеличения экспорта товаров, поставками товаров ассортимента страны-заемщика, продукцией фирм, для строительства которых был выдан кредит (в кредитных договорах могут быть оговорены другие условия).

    7. Налоговый кредит:

    Налоговый кредит – представляет собой отсрочку налоговыми инспекциями налоговых платежей для налогоплательщиков на определенный срок, если последний предоставил объективные обоснования и экономические расчеты для предоставления ему отсрочки платежей (стихийные бедствия, предполагаемые высокоэффективные результаты). (http://exsolver.narod.ru/Books/Bank/Money_cred1/c7.html)

    Виды  кредитов:

    Краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.

    Краткосрочный кредит – кредит, который выдается на цели текущей деятельности на срок не более 12 месяцев (в отдельных случаях - до 2-х лет). Объектом краткосрочного кредита выступает, как правило, формирование оборотных средств предприятия. Для обобщения информации о состоянии различных краткосрочных кредитов предназначен счет "Краткосрочные кредиты банков".Полученные кредиты отражаются по кредиту счета "Краткосрочные кредиты банков" и дебету счетов "Касса". "Расчетный счет". "Валютный счет", "Специальные счета в банках" и др. На суммы погашенных кредитов банков дебетуется счет "Краткосрочные кредиты банков" в корреспонденции со счетами учета денежных средств. (http://www.doclist.ru/slovar/kredit_kratkosrochnyj.html)

    Среднесрочный кредит – это кредит со сроком погашения от 3 до 5 лет.  
Долгосрочный кредит – это кредит со сроком погашения более 5 лет. Выдается компаниям, предприятиям для расширения основного капитала (обновления оборудования и расширения производственных мощностей). (http://www.partida.su/select.php?fks=2&idf=3904&text=%C4%CE%CB%C3%CE%D1%D0%CE%D7%CD%DB%C9+%CA%D0%C5%C4%C8%D2 ) 
 
 
 
 
 
 

 

    Содержание  понятия процента за кредит, его роль

    Процент за кредит – это плата, взимаемая банками за предоставления кредита (ссуды), размер которой зависит от величины кредита, срока использования и годовой нормы платежа. (http://www.credits.ru/glossary/term/1010)

    В российском Гражданском кодексе  слово "проценты" употребляется  минимум в трех значениях. В настоящей  публикации принята попытка раскрыть и исследовать практическую сущность этих трактовок. 
Общее понятие процентов. Мы отличаем "арифметическое" понятие "процент" ("сотая доля числа, принимаемого за целое" или "количество, измеряемое в сотых долях чего-либо, принятого за единицу") от правовых понятий "проценты" и "проценты годовых", которые представляют собой: 
разновидность доходов законного владельца имущества, получаемых им при гражданском обороте этого имущества (например, проценты, получаемые на сумму банковского вклада) или разновидность расходов должника, которые он несет при возмездном использовании имущества другого лица (например, проценты, уплачиваемые банком владельцу банковского счета, за пользование банком денежными средствами, находящими на счете); 
разновидность доходов кредитора, получаемых от должника при неисполнении им денежного обязательства перед кредитором, или разновидность расходов должника при неисполнении им денежного обязательства перед кредитором.