Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Декабря 2011 в 06:43, курсовая работа
Актуальность темы работы связана с тем, что одним из важнейших компонентов развития российского финансового рынка, укрепления рыночных основ экономики и ее интеграции в мировое финансовое сообщество является глубокое и всестороннее реформирование отечественной банковской системы. Кредитная система страны переходит на качественно новый этап функционирования, характеризующийся ужесточением конкуренции, норм государственного регулирования и надзора, повышением требований к уровню капитализации и качеству капитала, усилением взаимодействия с реальным сектором экономики, увеличением в структуре услуг небанковских продуктов, ростом общего уровня риска деятельности.
Введение 3
1. Общая характеристика деятельности ОАО «ТрансКредитБанк» 5
1.1. Краткая экономическая характеристика ОАО «ТрансКредитБанк» 5
1.2. Анализ бухгалтерского баланса 7
2. Анализ финансовых результатов 10
2.1 Факторный анализ процентных доходов 11
2.2 Факторный анализ процентных расходов 12
2.3 Факторный анализ рентабельности активов и капитала банка 13
2.4 Анализ собственного капитала 14
2.5 Анализ показателей доходности банка 16
3. Анализ нормативов пруденциального надзора 17
4. Прогноз деятельности банка на предстоящий период 19
Заключение 26
Список использованных источников 28
Приложения 29
Как видно из таблицы 14 процентные доходы снизились на 142,0 млн. руб., а процентные расходы выросли на 13,7 млн. руб. это отрицательный фактор. В связи с этими изменениями снизились чистые процентные расходы на 155,7 млн. руб. Все доходы банка уменьшились на 31% это отрицательный фактор, на изменение повлияли такие показатели как чистый доход от операций с ценными бумагами, чистый доход от переоценки иностранной валюты.
Чистые доходы и операционные расходы падают, но темп падения доходов ниже на 5% - это положительная тенденция. Снижение операционных расходов говорит о снижение выплат процентов по выпущенным долговым обязательствам и другим привлеченным средствам, а так же о снижении функциональных расходов.
Прибыль
до налогообложения выросла на 30,4
млн. руб. это положительный фактор.
Коэффициент налоговой нагрузки снизился
с 91% (на начало 2010 года) до 60% (начало 2011
года), это положительная тенденция. В
связи с уменьшением уплаченных налогов
неиспользованная прибыль на 01.01.2011 года
выросла на 8,1 млн. руб.
Таблица 15. Показатели доходности банка на 01.01.2011 г
Показатель | 2010 | 2011 | Отклонение |
1. Процентные доходы | 391 979 | 249 938,23 | -142 040,8 |
2. Процентные расходы | 115 907 | 129 598,39 | 13 691,392 |
3. Работающие активы | 1 023 098 | 110 4432,2 | 81 334,23 |
4. Средства клиентов | 1 122 064 | 1 178 167,2 | 56 103,2 |
5. Чистая ссудная задолженность | 907 569 | 999 752,93 | 92 183,93 |
6. Процентная маржа, % | 26,98 | 10,89 | -16,09 |
7. Спрэд, % | 32,86 | 14 | -18,86 |
Показатели доходности банка (процентная маржа и спрэд) на 01.01.2010 год выше нормативов, это говорит о высоких рисках банка. В прогнозируемом периоде оба показателя уменьшились, но остаются выше нормативов.
Процентная
маржа снизилась на 16%. Снижение показателя
говорит о снижении рисковых операций,
об эффективном управлении доходных
активов и целевом
Спрэд снизился на 19%. Снижение показателя говорит, о эффективном управлении рисками за счет регулирования внутрибанковских цен на денежные ресурсы реагируя на изменений внешних условий на денежном рынке, а также распределение совместных банковских издержек по активным и пассивным операциям банка.
Заключение
По результатам комплексного анализа деятельности ООО «ТрансКредитБанк» можно сделать следующие выводы:
В целом банк работает эффективно, т.к. активно привлекает средства клиентов (юридических лиц), а так же находит дополнительные источники финансирования (выпуск долговых обязательств).
Анализ показателей доходности банка говорит о том, что банк использует дополнительную ресурсную базу для получения больших доходов, чем увеличивает свои риски, несмотря на рост доли собственного капитала на 3%. Об этом так же говорят коэффициенты спрэд и процентная маржа - эти показатели выше нормативных, а значит необходимо увеличить резервы банка на возможные потери по ссудам (резерв должен сопровождаться наличием обеспечения кредита, т.е. залог, гарантии и т.п.) или установить цену за кредит с тем расчетом, что бы покрыть возможные потери.
При анализе финансовых результатов банка можно сделать вывод об эффективной процентной политики банка, которая, в свою очередь, находит выражение в динамике ставок по пассивным и активным операциям, это доказывает факторный анализ процентных доходов и расходов бака (темп роста процентных ставок выплаченных ниже темпа роста по полученным процентам, за пользование кредитом на 81%). Также в отчетном периоде наблюдался рост операционных доходов. Однако, несмотря на эти положительные тенденции, чистая прибыль банка уменьшилась в 3 раза, это подтверждают показатели рентабельности работающих активов, собственного капитала - они ниже нормативов. Отрицательное влияние на рентабельность оказывает снижение прибыли банка.
Руководству банка необходимо принять меры по повышению прироста собственного капитала за счет внутренних источников, т.е. за счет прибыли банка. Стабильный рост основан на способности банка генерировать денежные средства от дивидендной политики и соотношения активов и собственного капитала. Активы можно увеличить за счет внутренних резервов в соответствии с ожидаемым уровнем дивидендной политике банка.
Показатели доходности ООО "ТрансКредитБанк " (процентная маржа и спрэд) выше нормативов. С одной стороны это хороший фактор, т.к. показывает высокую рентабельность операций, высокую долю работающих активов, высокие процентные ставки. С другой стороны повышаются риски банка, а значит нестабильность финансового состояния. На основе спрэда и цены кредитных ресурсов формируется договорной ссудный процент. При этом должна учитываться реальная цена кредитных ресурсов, а не рыночная цена привлечения. Отклонение реальной цены ресурсов от рыночной происходит под влиянием отвлечения части заемных ресурсов в обязательные резервы, порядка отнесения процентного расхода банка на себестоимость и действующего порядка налогообложения. Поэтому необходимо руководству банка предпринять меры по снижению разрыва между процентными ставками, по которым банк получает средства и процентными ставками, по которым выдает их заемщикам, а так же снизить коэффициент налоговой нагрузки.
Список использованных источников
1. Буевич С.Ю., Королёв О.Г. Анализ результатов банковской деятельности: Учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2004. - 160 с.
2. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности банка. - М.: Магистр, 2008. - 480 с.
3. Лаврушин О.И. Банковское дело, 2-е издание, переработанное и дополненное. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 672 с.
4. http://www.promtransbank.ru/
5. Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) ООО "ТрансКредитБанк "на 01.01.2010 г.
6. Отчет
о прибылях и убытках (
7. Отчет
об уровне достаточности
8. Информация
по расчету обязательных
9. Информация
по расчету обязательных
10. http://www.tcb.ru/ - Официальный сайт
ООО "ТрансКредитБанк "
Приложения
Таблица 1. Основные показатель деятельности ООО «ТрансКредитБанк »
Показатели | 01.01.2008 | 01.01.2009 | 01.01.2010 | отклонение 01.01.2009 | отклонение 01.01.2010 |
1. Активы, тыс.руб. | 833 890 | 1 345 556 | 1 427 587 | 511 666 | 82 031 |
2. Доходные активы, тыс.руб. | 648 037 | 1 140 087 | 1 023 098 | 492 050 | -116 989 |
3. Уставный капитал + Фонды, тыс.руб. | 133 000 | 205 815 | 262 112 | 72 815 | 56 297 |
4. Чистые процентные доходы, тыс. руб. | 62 926 | 131 527 | 276 072 | 68 601 | 144 545 |
5. Чистая прибыль, тыс. руб. | 25 358 | 6297 | 1876 | -19 061 | -4 421 |
6. Экономическая отдача активов | 0,37 | 0,201 | 0,31 | -0,169 | 0,109 |
7. Экономическая отдача собственного капитала | 1,79 | 1,27 | 1,66 | -0,520 | 0,390 |
8. Чистая процентная маржа (в расчете на доходные активы),% | 9,71 | 11,5 | 26,9 | 1,790 | 15,400 |
9. Чистая процентная маржа (в расчете на активы),% | 7,55 | 9,77 | 19,34 | 2,220 | 9,570 |
10. Собственные средства | 174 904 | 213 315 | 265 191 | 38 411 | 51 876 |
11.
Проценты полученные и |
173 344 | 227 338 | 391 979 | 53 994 | 164 641 |
12.
Проценты уплаченные и |
110 418 | 95 811 | 115 907 | -14 607 | 20 096 |
13. Прибыль за отчетный период | 43 682 | 14 855 | 22 312 | -28 827 | 7 457 |
14. Рентабельность активов, % | 3,04 | 0,47 | 0,13 | -2,570 | -0,340 |
Таблица 2. Анализ бухгалтерского баланса ООО «ТрансКредитБанк » | |||||||
Наименование статьи | 01.01.2010 | 01.01.2009 | уд. вес 01.01.09 | Уд .вес 01.01.08 | Абсолютное отклонения | Темп роста | |
I | Активы | ||||||
1 | Денежные средства | 104794 | 34912 | 7,34 | 2,59 | 69882 | 3,00 |
2 | Средства кредитных
организаций в Центральном |
79712 | 38566 | 5,58 | 2,87 | 41146 | 2,07 |
2.1 | Обязательные резервы | 1570 | 14821 | 0,11 | 1,10 | -13251 | 0,106 |
3 | Средства в кредитных организациях | 52480 | 2252 | 3,68 | 0,17 | 50228 | 23,30 |
4 | Чистые вложения в торговые ценные бумаги | 68064 | 19512 | 4,77 | 1,45 | 48552 | 3,49 |
5 | Чистая ссудная задолженность | 907569 | 1050664 | 63,57 | 78,08 | -143095 | 0,86 |
6 | Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 4688 | 50073 | 0,33 | 3,72 | -45385 | 0,09 |
6.1 | Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 10 | 10 | 0,0007 | 0,0007 | 0 | 1,00 |
7 | Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 42777 | 19838 | 3,00 | 1,47 | 22939 | 2,16 |
8 | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 80821 | 70262 | 5,66 | 5,22 | 10559 | 1,15 |
9 | Прочие активы | 86682 | 59477 | 6,07 | 4,42 | 27205 | 1,46 |
10 | Всего активов | 1427587 | 1345556 | 100 | 100 | 82031 | 1,06 |
II | ПАССИВЫ | ||||||
11 | Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0,00 | 0 | 0 | |
12 | Средства кредитных организаций | 0 | 20000 | 0,00 | 1,49 | -20000 | 0,00 |
13 | Средства клиентов (некредитных организаций) | 1122064 | 1092160 | 78,60 | 81,17 | 29904 | 1,03 |
13.1 | Вклады физических лиц | 894487 | 897092 | 62,66 | 66,67 | -2605 | 0,997 |
14 | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0,00 | 0 | 0 | - |
15 | Выпущенные долговые обязательства | 25000 | 0 | 1,75 | 0 | 25000 | - |
16 | Прочие обязательства | 15304 | 19374 | 1,07 | 1,44 | -4070 | 0,79 |
17 | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон | 28 | 707 | 0,0020 | 0,053 | -679 | 0,04 |
18 | Всего обязательств | 1162396 | 1132241 | 81,42 | 84,15 | 30155 | 1,03 |
III | ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | ||||||
19 | Средства акционеров (участников) | 209000 | 159000 | 14,64 | 11,82 | 50000 | 1,31 |
20 | Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0,00 | 0 | 0 | |
21 | Эмиссионный доход | 814 | 814 | 0,06 | 0,06 | 0 | 1,00 |
22 | Резервный фонд | 53112 | 46815 | 3,72 | 3,48 | 6297 | 1,13 |
23 | Переоценка
по справедливой стоимости ценных бумаг,
имеющихся в наличии для |
0 | 0 | 0,00 | 0 | 0 | - |
24 | Переоценка основных средств | 0 | 0 | 0,00 | 0 | 0 | - |
25 | Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет | 389 | 389 | 0,027 | 0,02891 | 0 | 1,00 |
26 | Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | 1876 | 6297 | 0,13 | 0,47 | -4421 | 0,30 |
27 | Всего источников собственных средств | 265191 | 213315 | 18,58 | 15,85 | 51876 | 1,24 |
28 | Всего пассивы | 1427587 | 1345556 | 100 | 100 | 82031 | 1,06 |
Информация о работе Комплексный анализ деятельности ОАО «ТрансКредитБанк»