Комплексный анализ деятельности ОАО «ТрансКредитБанк»

     Чистая  прибыль сократилась на 4,4 млн. руб., это негативный фактор и говорит о неэффективной работе банка.

2.1 Факторный анализ процентных доходов

 

     Таблица 5. Анализ процентных доходов

 

     ПД=ЧСЗ*ССП

     ПД=1 050 664 * 0,2164 = 227 363,68

     ПД (ЧСЗ) = 907 569 * 0,2164 = 196 397,93

     ПД (ССП) = 907 569 * 0,4319 = 391 979,05

     Δ₁ = 196 397,93 - 227 363,68 = -30 965,75

     Δ₂ = 391 979,05 - 196 397,93 = 195 581,12 

     Процентные  доходы в динамике увеличиваются  на 164,6 млн.руб., при этом чистая ссудная задолженность уменьшилась на 143 млн.руб., так же увеличилась средняя ставка процентов по выданным ссудам в 2 раза. Данная ситуация связана с ограничением ресурсных значений и необходимостью, в виду этого, роста процентной ставки.

     Положительное влияние на рост процентных доходов оказало повышение процентной ставки на 21%, т.е. 195,6 млн.руб. Отрицательное влияние оказала чистая ссудная задолженность -30,9 млн.руб.

     Отрицательное влияние связано с рядом факторов:

     1) с ужесточением дискретных показателей к заемщикам;

     2) с повышением процентной ставки  и комиссионных сборов;

     3) ухудшение экономической ситуации  в стране, изменение ставки рефинансирования.

 

2.2 Факторный  анализ процентных  расходов

     Таблица 6. Анализ процентных расходов

 

     ПР = СК * СПС

     ПР = 1 092 160 * 0,08773 = 95 815,19

     ПР (СК) = 1 122 064 * 0,08773 = 98 438,67

     ПР (СПС) = 1 122 064 * 0,1033 = 115 909,21

     Δ₁ = 98 438,67 - 95 815,19 = 2 623,48

     Δ₂ = 115 909,21 - 98 438,67 = 17 470,54 

     Процентные  расходы увеличиваются на 20,1 млн.руб. - это отрицательная динамика, которая  связана с влиянием следующих факторов:

     1) рост средней процентной ставки, выплаченной банком на 1,5% увеличил процентные расходы, т.е. на 17,5 млн. руб. С одной стороны это отрицательный фактор, т.к. с выплатой большей суммы процентов ухудшается финансовый результат банка. С другой стороны, рост выплачиваемых процентов привлекает новых клиентов.

     2) увеличение средств клиентов  на 3% так же повлияло на процентные  расходы, т.е. увеличило их на 2,6 млн.руб. Увеличение средств клиентов говорит о доверии к банку, а так же о выгодных депозитных условиях сбережения вкладов, эффективной маркетинговой стратегии.

 

2.3 Факторный анализ рентабельности активов и капитала банка

     Таблица 7. Показатели рентабельности ООО «ТрансКредитБанк »

 

     Рентабельность  активов сократилась на 0,34% это  негативный фактор, на снижение повлияло сокращение чистой прибыли в отчетном году. Рентабельность работающих активов  так же сократилась на 0,40%, это связано с сокращением доходных активов на 117 млн.руб. Рентабельность кредитных вложений уменьшилась на 0,4% это негативный фактор, он связан с сокращением чистой ссудной задолженности на 143 млн. руб.

     Для расчета факторного анализа рентабельности капитала необходимо рассчитать показатели из таблицы 8.

     Таблица 8. Факторный анализ прибыли ООО «ТрансКредитБанк »

 

     R(К) = 0,023216 * 0,201575 * 6,3078 = 0,02952

     R_к (МП) = 0,004253 * 0,201575 * 6,3078 = 0,005407

     R_к (ИА) = 0,004253 * 0,308956 * 6,3078 = 0,00829

     R_к (МП) = 0,004253 * 0,308956 * 5,3832 = 0,007073

     Δ₁ = 0,005407 - 0,02952 = -0,0241 или -2,41%

     Δ₂ = 0,00829 - 0,005407 = 0,002883 или 0,289%

     Δ₃ = 0,007073 - 0,00829 = -0,001217 или -0,12% 

     Полученные  данные свидетельствуют о снижении рентабельности капитала на 2,2%. Это  негативный фактор, который связан с рядом факторов:

     1) Сокращение маржи прибыли почти  на 2% привело к снижению рентабельности капитала на 2,41%, это связано с ухудшением прибыли банка на 4,4 млн.руб.

     2) Увеличение использования активов  на 11% привело к увеличению рентабельности  на 0,3%

     3) Снижение мультипликатора капитала  на 0,9%, привело к снижению результативного  показателя на 0,12%.

2.4 Анализ собственного капитала

     Таблица 9. Анализ собственного капитала

 

     Величина  собственного капитала на 01.01.2010 год составила 263,5 млн. руб., показатель увеличился на 49 млн.руб. (таблица 9). Рост собственного капитала произошел за счет увеличения уставного капитала на 50 млн. руб. (79,3%) и резервного фонда банка на 6,3 млн. руб. (20,15%) Однако есть и отрицательные факторы - это снижение нераспределенной прибыли в отчетном периоде на 44,9 млн. руб. (что составляет 16,23% от собственных средств). Снижение прибыли произошло за счет убытков по кредитам и займам, роста комиссионных расходов, а так же от снижения доходов от операций с ценными бумагами. Выше перечисленные факторы повлияли на показатель достаточности собственных средств (Н1), увеличив его на 4,3% (таблица 11). С одной стороны укрепилась финансовая устойчивость, а с другой сократилась ресурсная база привлеченных средств, а, следовательно, вложения банка.

     Резервы на возможные потери увеличились  на 47 млн. руб. в связи с ростом риска невозврата средств и кризиса  в экономике страны. Наибольший удельный вес в сумме резервов на возможные  потери у ссудной и приравненной к ней задолженности 83,7%.

2.5 Анализ показателей доходности банка

     Таблица 10. Анализ показателей доходности банка