Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Декабря 2011 в 06:43, курсовая работа
Актуальность темы работы связана с тем, что одним из важнейших компонентов развития российского финансового рынка, укрепления рыночных основ экономики и ее интеграции в мировое финансовое сообщество является глубокое и всестороннее реформирование отечественной банковской системы. Кредитная система страны переходит на качественно новый этап функционирования, характеризующийся ужесточением конкуренции, норм государственного регулирования и надзора, повышением требований к уровню капитализации и качеству капитала, усилением взаимодействия с реальным сектором экономики, увеличением в структуре услуг небанковских продуктов, ростом общего уровня риска деятельности.
Введение 3
1. Общая характеристика деятельности ОАО «ТрансКредитБанк» 5
1.1. Краткая экономическая характеристика ОАО «ТрансКредитБанк» 5
1.2. Анализ бухгалтерского баланса 7
2. Анализ финансовых результатов 10
2.1 Факторный анализ процентных доходов 11
2.2 Факторный анализ процентных расходов 12
2.3 Факторный анализ рентабельности активов и капитала банка 13
2.4 Анализ собственного капитала 14
2.5 Анализ показателей доходности банка 16
3. Анализ нормативов пруденциального надзора 17
4. Прогноз деятельности банка на предстоящий период 19
Заключение 26
Список использованных источников 28
Приложения 29
Из таблицы 10 видно, что процентная маржа и спрэд имеют положительные значения и увеличиваются в динамике. Процентная маржа выросла на 15,44%, это положительная тенденция, она связана с ростом процентных ставок по кредитам (таблица 5). Однако сокращение чистой ссудной задолженности на 143 млн. руб. говорит о том, что банк в отчетном периоде выдает меньше кредитов, а это означает возможное ухудшение показателя в будущем.
Спрэд увеличился на 20% данное значение выше нормативного с одной стороны это положительная тенденция, т.к. увеличиваются доходы банка. С другой стороны это негативный фактор, т.к. у банка повышается риск невозврата средств по кредитам из-за высокой ставки. Так же в отчетном периоде наблюдается рост процентных ставок выплачиваемых банком клиентам (таблица 6).
3. Анализ нормативов пруденциального надзора
Таблица 11. Анализ нормативов пруденциального надзора ООО «ТрансКредитБанк »
| Наименование показателя | Нормативное значение | 2009 | 2010 | Отклонение от норматива | Отклонение в динамике | |
| 2009 | 2010 | |||||
| 1. Достаточность собственных средств (капитала) банка, Н1 | 11 | 15,4 | 19,7 | 4,4 | 8,7 | 4,3 |
| 2. Показатель мгновенной ликвидности, Н2 | >15 | 50,1 | 127,8 | 35,1 | 112,8 | 77,7 |
| 3. Показатель текущей ликвидности банка, Н3 | >50 | 68,8 | 139,8 | 18,8 | 89,8 | 71 |
| 4. Показатель долгосрочной ликвидности, Н4 | <120 | 92,6 | 94,9 | -27,4 | -25,1 | 2,6 |
| 5. Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, Н6 | <25 | - | - | - | - | - |
| 6. Показатель максимального размера крупных кредитных рисков Н7 | <800 | 199,1 | 141,3 | -600,9 | -658,7 | -57,8 |
| 7. Показатель
максимального размера |
<50 | 0,7 | 0 | -49,3 | -50 | -0,7 |
| 8. Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка, Н 10.1 | <3 | 1,4 | 2,05 | -1,6 | -0,95 | 0,65 |
Н1 соответствует нормативу, имеет положительную динамику, рост составляет 4,3%, что положительно характеризует структуру капитала банка. Показатель мгновенной ликвидности в динамике увеличился на 77,7% это положительная тенденция, т.к. банк сможет оплатить свои обязательства до востребования в течение одного операционного дня в размере 127,8%. Однако, высокий показатель данного норматива говорит о трудностях во вложения средств, т.к. большая часть средств не приносит доход. Так же увеличивается показатель текущей ликвидности на 88,9%, что говорит о высокой ликвидности финансовых активов, которые могут быть получены банком в течение 30 календарных дней.
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) увеличился на 2,6%, но соответствует нормативному значению. Данный показатель показывает, что банк не рискует размещать средства в долгосрочные активы в связи с неблагоприятной экономической ситуацией в стране.
Показатели риска Н7 и Н9.1 соответствуют нормативам. Кризис на финансовом рынке привел к снижению крупных кредитных рисков банка (на 57,8%) и размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (на 0,7%). Это связано с банкротством заемщиков, увеличением реальных процентных ставок, высоким риском вложения и невозвратом средств, проблемы с продажей залогового имущества.
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) соответствует нормативу. Данный показатель регулирует совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров.
Отсутствие норматива Н12, говорит о том, что банк не вкладывает средства в акции (доли) других юридических лиц.
Отсутствие нормативов Н17-19 говорит о том, что банк не занимается ипотечным кредитованием, что характеризует об иной специализации банка.
4. Прогноз деятельности банка на предстоящий период
В ходе комплексного финансового анализа деятельности ООО «ТрансКредитБанк а» были выявлены проблемы на основании публикуемой формы бухгалтерского учета, отчета о прибылях и убытках. В данной главе будет приведен прогнозный баланс на 01.01.2011 года, а так же рассчитаны некоторые коэффициенты деятельности коммерческого банка.
Таблица 12. Прогнозный баланс на 01.01.2011 год
| Наименование статьи | 01.01.2010 | 01.01.2011 | уд. вес 01.01.2010 | уд. вес 01.01.2011 | отклонение | темп роста, % | |
| I | АКТИВЫ | ||||||
| 1 | Денежные средства | 104794 | 107157,2 | 7,022 | 7,1805 | 2363,2 | 102,2551 |
| 2 | Средства кредитных
организаций в Центральном |
79712 | 68552,32 | 5,341 | 4,5936 | -11159,7 | 86 |
| 2.1 | Обязательные резервы | 1570 | 13710,464 | 0,105 | 0,9187 | 12140,46 | 873,278 |
| 3 | Средства в кредитных организациях | 52480 | 59609,28 | 3,517 | 3,9944 | 7129,28 | 113,5848 |
| 4 | Чистые вложения в торговые ценные бумаги | 68064 | 61257,6 | 4,561 | 4,1048 | -6806,4 | 90 |
| 5 | Чистая ссудная задолженность | 907569 | 999752,93 | 60,816 | 66,9928 | 92 183,93 | 110,1572 |
| 6 | Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 4688 | 4922,4 | 0,314 | 0,3298 | 234,4 | 105 |
| 6.1 | Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 10 | 10 | 0,001 | 0,0007 | 0 | 100 |
| 7 | Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 42777 | 38499,3 | 2,866 | 2,5798 | -4277,7 | 90 |
| 8 | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 80821 | 80821 | 5,416 | 5,4158 | 0 | 100 |
| 9 | Прочие активы | 86682 | 71757,77 | 5,809 | 4,80843913 | -14924,2 | 82,78 |
| 10 | Всего активов | 1427587 | 1492329,8 | 100 | 100 | 64 742,8 | 104,54 |
| II | ПАССИВЫ | ||||||
| 11 | Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | ||||
| 12 | Средства кредитных организаций | 0 | 0 | ||||
| 13 | Средства клиентов (некредитных организаций) | 1122064 | 1178167,2 | 78,599 | 78,948 | 56103,2 | 105 |
| 13.1 | Вклады физических лиц | 894487 | 912376,74 | 62,657 | 61,138 | 17889,74 | 102 |
| 14 | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0,000 | ||||
| 15 | Выпущенные долговые обязательства | 25000 | 22500 | 1,751 | 1,508 | -2500 | 90 |
| 16 | Прочие обязательства | 15304 | 13008,4 | 1,072 | 0,872 | -2295,6 | 85 |
| 17 | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон | 28 | 28 | 0,002 | 0,002 | 0 | 100 |
| 18 | Всего обязательств | 1162396 | 1213703,6 | 81,424 | 81,329 | 51307,6 | 104,414 |
| III | ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | ||||||
| 19 | Средства акционеров (участников) | 209000 | 209000 | 14,640 | 14,005 | 0 | 100 |
| 20 | Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0,000 | ||||
| 21 | Эмиссионный доход | 814 | 814 | 0,057 | 0,055 | 0 | 100 |
| 22 | Резервный фонд | 53112 | 58423,2 | 3,720 | 3,915 | 5311,2 | 110 |
| 23 | Переоценка
по справедливой стоимости ценных бумаг,
имеющихся в наличии для |
0 | 0 | ||||
| 24 | Переоценка основных средств | 0 | 0 | ||||
| 25 | Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет | 389 | 389 | 0,027 | 0,026 | 0 | 100 |
| 26 | Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | 1876 | 10000 | 0,131 | 0,670 | 8124 | 533,049 |
| 27 | Всего источников собственных средств | 265191 | 278626,2 | 18,576 | 18,671 | 13435,2 | 105,07 |
| 28 | Всего пассивы | 1427587 | 1492329,8 | 100 | 100 | 64 742,8 | 104,54 |
Анализ пассивов ООО "ТрансКредитБанк а" показывает, что доля собственных средств в 2011 году 18,8%, это не на много больше предыдущего периода. Однако в структуре источников собственных средств возросла доля чистой прибыли на 8,1 млн. руб. это положительная тенденция. Так же увеличился резервный фонд на 5,3 млн. руб.
Обязательства на начало 2011 года увеличились на 51,3 млн. руб. На рост обязательств повлиял такой фактор как рост средств клиентов на 56,1 млн. руб., в том числе и вклады физических лиц, это положительная тенденция, т.к. говорит о том, что банк принимает активные меры по привлечению средств клиентов, например, повышение ставки по депозитам. К негативным фактором относится сокращение выпуска долговых обязательств на 2,5 млн.руб. и сокращение прочих обязательств на 2,3 млн. руб. данное уменьшение говорит о том, что сокращается величина привлеченных средств.
Активы ООО "ТрансКредитБанк а" выросли на 64,7 млн. руб. это положительный фактор. Рост активов произошел за счет увеличения денежных средств на 2,36 млн. руб., обязательных резервов в ЦБ РФ на 12,1 млн. руб., средств в кредитных организациях на 7,1 млн.руб., чистой ссудной задолженности на 92,2 млн.руб.. Негативно на структуру активов повлияло сокращение чистых вложений в торговые ценные бумаги, чистые вложения в ценные бумаги, а так же сокращение прочих активов почти на 15 млн. руб.
Таблица 13. Расчет коэффициентов
| Показатели | 2010 | 2011 | Отклонение |
| Рентабельность активов | 0,131 | 0,670 | 0,539 |
| Доля собственного капитала банка | 18,576 | 18,671 | 0,094 |
| Доля ликвидных активов | 16,600 | 15,769 | -0,832 |
| Доля работающих активов | 71,666 | 74,007 | 2,341 |
| Соотношение собственных и привлеченный средств | 22,814 | 22,957 | 0,143 |
| Рентабельность собственного капитала | 0,707 | 3,589 | 2,882 |
Как видно из таблицы 13 рентабельность активов ниже нормативного значения, однако на начало 2011 года замечен рост на 0,5%, это положительная тенденция и говорит о том, что активы повышают свою доходность. Так же наблюдается рост рентабельности собственного капитала почти на 3% это показывает эффективное использование собственных средств.
Рост доли собственного капитала говорит о том, что банк может проводить больше рисковых операций, это подтверждает рост доли работающих активов на 2,3%.
| п/п | Наименование статьи | 01.01.2009 | 01.01.2010 | 01.01.2011 | Отклонение | Темп роста |
| 1 | Процентные доходы, всего | 227338 | 391979 | 249938,23 | -142 040,77 | 0,64 |
| 2 | Процентные расходы, всего | 95811 | 115907 | 129598,39 | 13 691,39 | 1,12 |
| 3 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) | 131527 | 276072 | 120339,84 | -155 732,16 | 0,44 |
| 4 | Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -15378 | -43783 | -21891,50 | 21891,5 | 0,5 |
| 5 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возмож-ные потери | 116149 | 232289 | 98448,34 | -133 840,66 | 0,42 |
| 6 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -7899 | -31322 | -10000 | 21322 | 0,32 |
| 8 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 4581 | -38 | 0 | 38 | 0 |
| 9 | Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 2417 | 7280 | 2000 | -5280 | 0,27 |
| 10 | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -365 | 843 | -200 | -1043 | -0,24 |
| 11 | Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 1067 | 598 | 1000 | 402 | 1,67 |
| 12 | Комиссионные доходы | 37919 | 43088 | 40000 | -3088 | 0,93 |
| 13 | Комиссионные расходы | 466 | 2291 | 1500 | -791 | 0,65 |
| 14 | Изменение резерва
на возможные потери по ценным бумагам,
имеющимся в наличии для |
0 | -46 | 0 | 46 | 0 |
| 15 | Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | -369 | 587 | 587 | 0 | 1 |
| 17 | Прочие операционные доходы | 6173 | 28633 | 20000 | -8633,00 | 0,70 |
| 18 | Чистые доходы (расходы) | 158971 | 275 835 | 149 161,34 | -126673,66 | 0,54 |
| 19 | Операционные расходы | 144116 | 253 523 | 123 803,91 | -129719,09 | 0,49 |
| 20 | Прибыль (убыток) до налогообложения | 14855 | 22312 | 25357,43 | 3045,43 | 1,14 |
| 21 | Начисленные (уплаченные) налоги | 8558 | 20436 | 15 214,46 | -5221,54 | 0,74 |
| 22 | Прибыль (убыток) после налогообложения | 6297 | 1876 | 10 000 | 8266,97 | 5,41 |
| 24 | Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | 6297 | 1876 | 10 000 | 8124 | 5,33 |
Информация о работе Комплексный анализ деятельности ОАО «ТрансКредитБанк»