Коммерческие банки

 

1.4. Коммерческие банки в западной  и исламской моделях ведения  банковского дела

Главной особенностью исламских финансов является отказ  от того, на чем основана общепринятая западная финансовая система, - от ссудного процента. Это не означает превращения коммерческих займов в благотворительные. Вознаграждение собственнику капитала не должно принимать форму выплаты заранее установленной суммы, гарантированной вне зависимости от доходности предприятия, как это происходит в случае взимания процента. Согласно нормам исламской этики, праведно лишь то богатство, источником которого являются собственный труд и предпринимательские усилия его владельца, а также наследство или дар. Кроме того, прибыль является вознаграждением за риск, сопутствующий любому деловому предприятию. 

Исламские экономисты дают различные рациональные обоснования  запрета ссудного процента, делая  акцент на его эксплуататорском характере  и подчеркивая роль банковской системы  в провоцировании экономических кризисов. Однако, в конечном счете, отказ от процентов, как и выполнение заповеди, является актом веры. Как и любую сферу жизни мусульманина, финансовую деятельность peгламентирует священное писание мусульман - Коран, а также свод правовых и религиозных норм - шариат. 

Основными понятиями Koрана, описывающими то, чего в своей  финансовой практике должен избегать мусульманин, являются риба и гарар. Риба (дословно "излишек") - любое  неоправданное приращение капитала при займе или в торговой сделке. Это такой же тяжкий грех, как и гарар - намеренный риск, выходящий за рамки неизбежной случайности. Большинство исламских ученых считают, что понятие "риба" означает не только высокий, ростовщический, но и любой ссудный процент, в то время как под определение "гарар" попадает любая спекулятивная операция.  
 
Мусульманин не должен забывать, что все земные блага - это дар Аллаха, который является истинным собственником. Bверенные человеку производительные ресурсы должны работать на благо всего общества. Согласно шариату, деньги, не вложенные в дело, подлежат обложению благотворительным налогом в пользу бедных и немощных. В случае, если человек сам не способен пустить деньги в оборот, он должен вложить их в чужое предприятие, получив долю в его доходах. Известно, что сам пророк Мухаммед был удачливым купцом, в его торговые операции вложила средства богатая вдова Хаджия, которая впоследствии стала его женой. Финансовые операции, которые совершал более полутора тысяч лет назад основатель ислама, носят те же названия и основаны на тех же принципах, что и виды финансовых услуг, которые предлагают современные исламские банки в Манаме, Куала-Лумпуре и лондонском Сити. 

Вместо процента исламские банки могут предложить вкладчику право на участие в  доходах предприятия, в которое вложены его деньги, при одном обязательном условии: вкладчик должен разделить и возможные убытки. 

Исламские банки  открывают для клиентов три вида счетов. 

Во-первых, это  текущий счет, условия которого практически  не отличаются от условий открытия таких счетов в западных банках. Проценты по нему не выплачиваются, клиенту гарантируется возвращение суммы вклада в любой момент. 

Второй тип  счета - сберегательный. Его владелец не имеет права на участие в  прибылях, однако администрация с  целью привлечения вкладчиков может по своему усмотрению выплачивать им премии в зависимости от прибыльности банка. Сберегательный вклад не является срочным, его номинальный размер также гарантирован. Средства, привлеченные по сберегательным вкладам, банк старается вкладывать в малорискованные операции, как правило - в финансирование торговых сделок. 

И наконец, третий вид счета - инвестиционный. Его владелец имеет право разделить с банком его прибыль или убытки по схеме profit and loss shаring (PLS). Вкладчики получают доход по своим вкладам, который, как правило, сопоставим с процентом в обычных банках. Однако доход этот не гарантируется. Не гарантирован и сам капитал, так как убытки банк компенсирует за счет средств на инвестиционных вкладах. В случае, если банк распорядился средствами клиента не вполне профессионально, тот в судебном порядке может потребовать компенсации. 

Таким образом, рекомендованным исламской доктриной  методом мобилизации денежных ресурсов, в том числе и для банков, является долевое финансирование (equity finance) - привлечение средств за счет участия инвестора в акционерном капитале. Приращение капитала не может происходить в сфере денежного оборота, в его основе должны лежать сделки, касающиеся реально существующих товаров и услуг. Деньги сами по себе не могут приносить новые деньги, капитал должен использоваться в производительных целях. 

Многие экономисты указывают, что в долевом финансировании кроются значительные преимущества. В западной экономике размер ссудного процента, зависящего, в свою очередь, от установленной Центробанком учетной ставки, диктует условия для развития реального сектора. В исламской финансовой системе доход по вкладам зависит от прибыльности акций компаний, в которые банк вложил капитал вкладчиков. Таким образом, динамика развития реального сектора способствует установлению благоприятного инвестиционного климата и эффективному распределению финансовых ресурсов в пользу наиболее успешных отраслей экономики¹¹. 

Таким образом, упрощенно можно сказать, что главное отличие исламских финансовых институтов от мировой банковской модели - это отказ от ссудного процента. Традиционный банк (conventional), по сути дела, покупает и продает денежные средства, получая выгоду за счет ссудного процента. Исламский банк переводит кредитную основу финансового бизнеса на инвестиционную. Каким образом? Банк открывает счета, на которых накопляет (аккумулирует) средства вкладчиков. Этими средствами банк финансирует предпринимателей. Однако вместо традиционного процента, предприниматель делить полученную прибыль с банком, а тот в свою очередь с вкладчиком. В зависимости от конкретных механизмов и инструментов исламской банковской системы распределяются и убытки, о чем более подробно рассмотрим в других разделах. Главный же принцип таков: вознаграждение банка или вкладчика не является изначально гарантированным, а возникает как производное от прибыли бизнеса. таким образом из экономического оборота полностью выводится основа господствующей банковской системы - ссудный процент. 

 

 

1.5. Организационные основы деятельности коммерческих банков

 

Банк, как любое  другое предприятие, имеет определенный аппарат управления, структура которого обусловлена характером банковской деятельности. Поскольку банк является предприятием, то построение аппарата его управления содержит некоторые общие черты, характерные для всех предприятий, занятых производством отдельного продукта. У банка, как и у любого другого предприятия, есть свои дирекция, руководящие и исполнительные подразделения, бухгалтерия, кадровая служба и пр¹².

Существует множество типов банков. Однако независимо от выполняемых ими операций, правовой формы организации, и деятельности каждый банк производит свой специфический продукт, имея обязательный для всех их набор определенных блоков управления: совет банка, правление, общие вопросы управления, коммерческая деятельность, финансы, автоматизация, администрация.

В совет банка, как правило, входят его учредители. Их число может быть самым разнообразным: от одного-двух до нескольких десятков. В чистом виде есть и частные банки, где учредителями выступают отдельные частные лица. Преимущественной формой собственности на банки в мировой практике является акционерная форма, когда как учредителями, так и акционерами являются юридические и физические лица разных форм собственности. Совет банка утверждает годовой отчет банка, организует ежегодные собрания учредителей и пайщиков, принимает или может принимать участие в решении стратегических вопросов банковской деятельности.

Правление (совет директоров) банка отвечает за общее руководство банком, утверждает стратегические направления деятельности. В его состав входят высшие руководители (менеджеры) банка: председатель (президент, управляющий), его заместители, руководители важнейших подразделений. Правление состоит из сотрудников, нанимаемых владельцами банка для организации работы. В него могут входить (или возглавлять его) также лица, владеющие полностью или частично данным кредитным учреждением.

В блок общих вопросов управления входит организация планирования, прогнозирования деятельности банка, подготовка методологии, службы безопасности и юридическая. Назначение данного блока состоит в том, чтобы способствовать целенаправленному развитию, выполнению стоящих задач, регулировать доходы и расходы, обеспечивать ресурсами выполнение требований Банка России по основным направлениям деятельности (качеству активов, достаточности капитала, ликвидности и др.). Чаще всего такие вопросы решаются в рамках планово-экономического управления, занимающегося анализом текущей деятельности (доходы, расходы, прибыль, ликвидность), формированием уставного капитала, планированием деятельности головного подразделения банка и филиалов, методическим обеспечением. Управление финансами может быть выделено в самостоятельное управление (дирекцию).

Коммерческая  деятельность охватывает организацию различных банковских услуг (кредитование, инвестирование, валютные, трастовые, другие активные операции). Сюда входит все, что связано с обслуживанием клиентов на коммерческих (платных) началах. Это центральное звено, где зарабатываются банковские доходы. Сюда входят кредитное и операционное управления, управление операциями с ценными бумагами, валютными операциями и др¹³.

2. Анализ деятельности коммерческих  банков в РФ

2.1. Регулирование деятельности коммерческих банков в РФ

 

 

В Российской Федерации  создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ «О банках и банковской деятельности». В соответствии с этим законом¹⁴:

• банк является коммерческим юридическим лицом, т. е. таким организационным образованием, деятельность которого направлена на извлечение прибыли;
• банк создается в форме хозяйственного общества, т. е. акционерного общества или общества с ограниченной ответственностью;
• банк является кредитной организацией, т. е. организацией, созданной для осуществления банковских операций;
• банк действует на основе лицензии, выдаваемой Центральным банком РФ;
• банк обладает специальной компетенцией, т.е. извлекает прибыль путем совершения специальных операций;
• банк рассматривается законодателем как один из элементов банковской системы.

Таким образом, российские коммерческие банки действуют  как универсальные кредитные  учреждения, совершающие широкий  круг операций на финансовом рынке. Эти  операции:

• предоставление различных по видам и срокам кредитов;
• покупка-продажа и хранение валюты, ценных бумаг; привлечение средств во вклады; 
• осуществление расчетов;
• выдача гарантий, поручительств и иных обязательств;
• посреднические и доверительные операции и др.

В России банки  могут создаваться как акционерные  общества и общества с ограниченной ответственностью. Исключается возможность формирования уставных фондов за счет средств, находящихся в ведении федеральных органов государственной власти, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Создание коммерческого  банка представляет собой сложный процесс, в течение которого¹⁵:

1. Формируются  взаимоотношения будущих учредителей  банка. 2. В территориальные учреждения  Центрального банка РФ на предмет  получения его заключения представляются  необходимые документы:

— заявление с ходатайством о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций;

— устав банка;

— учредительный  договор;

— протокол общего собрания учредителей;

— свидетельство  об уплате государственной пошлины  за регистрацию кредитной организации;

— список учредителей;

— заключение аудиторской  организации;

— экономическое  обоснование;

— сведения о  составе руководителей банка.

3. Территориальным  управлением пакет документов  направляется в Центральный банк  РФ для принятия решения о  возможности регистрации, выдачи свидетельства о регистрации.

4. После подтверждения  банком оплаты уставного капитала  Центральным банком РФ выдается  лицензия на осуществление банковских  операций.

В Российской Федерации  кредитная организация действует  на основании специального разрешения — лицензии. В лицензии указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.

Вновь созданной  кредитной организации могут быть выданы следующие лицензии:

1) лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады средств физических лиц);

2) лицензия на  осуществление банковских операций  со средствами в рублях и  иностранной валюте (без права привлечения во вклады средств физических лиц);

3) лицензия на  привлечение во вклады и размещение  драгоценных металлов.  Возможность выдачи такой лицензии рассматривается Центральным банком России одновременно с документами на предоставление валютной лицензии.

Разрешение  на право совершения сделок с драгоценными металлами выдается Центральным  банком РФ по согласованию с Министерством  финансов РФ.

Кредитная организация  может расширить круг выполняемых  операций путем получения следующих  видов банковских лицензий;

4) лицензия на  привлечение во вклады средств  физических лиц в рублях, которая  может быть выдана по истечении  двух лет с даты государственной  регистрации кредитной организации;

5) лицензия на  привлечение во вклады средств  физических лиц в рублях и в иностранной валюте, которая может быть выдана по истечении двух лет с даты государственной регистрации кредитной организации;

6) Генеральная  лицензия, которая может быть  выдана банку, имеющему лицензии  на выполнение всех банковских  операций со средствами в рублях и иностранной валюте. Банк, имеющий Генеральную лицензию, может открывать в установленном порядке филиалы за рубежом и/или приобретать доли в уставном капитале банков-нерезидентов.