Коммерческие банки и их деятельность

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

ПО ДИСЦИПЛИНЕ « Финансы и кредит»

Тема: «Коммерческие банки и их деятельность»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ                                                                                                             3

1. ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ КОММЕРЧЕСКИХ  БАНКОВ                             5                                                

1.1.  Исторические предпосылки  возникновения и развития                                                                                         банковского дела                                                                                          5                                                                                                                                                                                                                          

1.2 .  Становление современного  банковского дела                                   8                                                  

1.3.  Сущность коммерческих банков  в России                                        15

1.4.  Организационная структура  коммерческого банка                              25

   2. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ И ИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ                        26                                                 

2.1. Функции и операции коммерческих  банков                                      26

2.2.  Услуги коммерческих банков                                                            32

2.3.  Баланс и прибыль коммерческих  банков                                          34  

ЗАКЛЮЧЕНИЕ                                                                                                  40                                                                                        СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ                                       42

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

  Банки - одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.

Двухуровневая банковская система  играет важнейшую роль в обеспечении  функционирования народного хозяйства. Осуществляя расчетные, вкладные, кредитные  и другие операции, банки выполняют  общественно необходимые функции. Вместе с тем как работа других коммерческих предприятий банковская деятельность подвержена многочисленным рискам и именно поэтому в большинстве  стран эта деятельность является наиболее регулируемым видом предпринимательства. При этом регулирование имеет  ярко выраженные национальные особенности, отражающие специфику формирования национальной банковской системы.

Устойчивость банков существенным образом влияет на эффективность  экономики страны. Кризис ликвидности  и банкротство многих банков в 1995-1996 годах означал в известной  мере окончание первого этапа  становления рыночной банковской системы. На этом этапе возникла конкурентная среда в сфере банковских услуг. Это происходило на фоне высоких  темпов инфляции, обеспечивающей без  больших усилий получение существенных доходов от банковской деятельности. Наступает более зрелый этап развития, когда устойчивость банков может  быть обеспечена лишь на основе использования  научных, проверенных международной  практикой, методов управления.

Появление конкурентной банковской системы  ставит на новый качественный уровень  ответственность как органов  государственного управления на макроуровне, так и отдельных банков на макроуровне за их финансовую состоятельность. Возможность появления новых структур (в зоне отдельных банковских операций) усиливает вероятность непредсказуемых изменений и заставляет банки вырабатывать гибкую политику управления своей деятельностью. Это резко повышает требования к персоналу банков, их профессионализму, качеству подготовки и использования сотрудников.

Банки призваны аккумулировать денежные средства, выполнять функции кассиров хозяйствующих субъектов, осуществлять кредитование реальных запросов экономики.   Вследствие этого банки могут оказывать значительное влияние на приток денежных средств  в бюджет и курс национальной валюты. Банковская система призвана, помимо всего прочего, обеспечивать удержание объема денежной массы в определенных пределах. Банки как посредники привлекают крупные денежные средства в виде депозитов и вкладов физических и юридических лиц.

Коммерческие банки функционируют  на основе развития деловой конкуренции  за привлечение клиентов, кредитных  ресурсов и сферы их выгодного  положения, что способствует расширению банковских услуг и улучшению  их качества.

Коммерческий статус дает банку  значительную самостоятельность в  определении целей, условий и  сроков кредитования, уровня процентных ставок, развитии разнообразных форм банковской деятельности, в использовании  полученной прибыли, определении штатов и уровня оплаты труда своих работников, укреплении материально-технической  базы.

 

 

1. ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

 

1. Исторические предпосылки возникновения и развития банковского дела

 

Банки в целом представляют собой  важнейшую составляющую рыночных отношений.

Банки как денежно-финансовые предприятия  в Западной Европе стали возникать  еще в XV в., однако у них была и своя предыстория, ведущая начало с древних рабовладельческих систем Вавилона, Египта, Греции, Рима и других. Само слово «банк» происходит от итальянского «banco», что означает «стол».

За такими столами в крупных  городах располагались специалисты  своего дела - менялы. Они имели представление  о множестве обращающихся монет, разбирались в их обращении, могли  дать совет нуждающимся в их обмене и также совершить обмен.   Постепенно дело не стало ограничиваться только такими операциями. Они существенно расширились, включая прием вкладов по денежным операциям. Складывалась и соответствующая специализация в этой деятельности. Владельцы «банка - столов» стали получать от таких операций немалый доход, превращаясь первоначально в богатых и постепенно, уже в период средних веков нашей эры, в богатейших людей в Западной Европе.

Так, еще в древней Греции существовала довольно развитая банковская деятельность. Первоначально банковские операции осуществлялись «корпорациями» жрецов. Впоследствии потребность в кредите  побудила других частных лиц заняться банковскими операциями. Более того, у греческих банкиров, которые  назывались трапезиты («трапеза» - стол), уже в V в. до н.э. существовала определенная специализация. Так, непосредственно сами трапезиты занимались приемом вкладов и осуществлением платежей за счет клиентов. От них отделился класс менял, ставший экспертом по определению подлинности и цены различных видов обращавшихся монет.   Наконец, третья категория банкиров осуществляла выдачу мелких займов под залог.

Наряду с частными банкирами, крупные  банковские операции в Греции вели храмы. В основном они занимались хранением запасных фондов и сокровищ, а также давали городам долгосрочные ссуды.

          На Руси с начала XIII в.в результате активной торговли с немецкими городами определились основные центры денежных операций - Новгород и Псков. Монастыри и церкви служили местом существования торговых домов. Иваньковская община (по уставу Новгородской церкви св. Иоанна на Опоках) занималась денежными операциями (формированием собственного капитала за счет вступительных взносов купечества, приемом вкладов и выдачей ссуд, получением привилегий в пользовании доходов)    Первоначально деньги (товарные и металлические) не оформлялись при предоставлении ссуды заложенным имуществом. Постепенно начинают распространяться залоговые отношения.

          Русь усвоила основные положения византийского государственного права, приняла их организацию денежных операций (стремление государства охранять монополию в этих вопросах, регламентация операций и размера допустимых процентов). Право на занятие подобным промыслом давалось на откуп. Псковское ссудное право оформляло кредитные сделки на особых «досках». В денежный оборот вводились долговые обязательства - простые векселя. По основному правовому документу - Русской Правде - регламентировались охрана и порядок обеспечения имущественных интересов кредитора, порядок взимания долга, виды несостоятельности.

          На протяжении XIII-XVI вв. выполнение денежных операций было локализовано сокращением международной торговли, отсутствием поддержки со стороны князей и их городов, пытавшихся привить традиции мусульманского кредитного дела (ссуда выступала как подарок, использование процента строго запрещалось). Высокая ставка ссудного процента ростовщиков не стимулировала зарождения денежного хозяйства.

          В России депозитная активность создаваемых коммерческих банков выявляется с начала 80-х гг. XIX в. При учреждении банков необходимо было соблюдать, чтобы наличные суммы вместе с текущим счетом в Госбанке составляли не менее 10% обязательств банков. Сумма обязательства не должна была превышать основной и резервный капиталы более чем в 5 раз. Источником основного объема депозитных операций становился непосредственно Госбанк, который принимал вклады казначейства. Позднее для стимулирования вкладчиков с целью перевода их денежных средств в коммерческие банки он прекратил начисление процентов по текущим счетам. За 30 лет (1885-1914) вклады коммерческих банков возросли в 11,1 раза, тогда как их капитал увеличился в 7 раз.

          Долгосрочным кредитованием занимались Медный банк, Вспомогательный для дворянства банк. К 1914 г. было создано 50 банков. До 1861 г. банковская система России была представлена в основном дворянскими банками и банкирскими фирмами.

Кредитовали помещиков под залог  их имений, вторые - промышленность и  торговлю. Процветало ростовщичество, функционировали фондовые биржи.

         После отмены крепостного права банковская система получила бурное развитие: был создан Государственный банк, возникли общества взаимного кредита. В 1914-1917 гг. кредитная система России включала: Государственный банк, коммерческие банки, общества взаимного кредита, городские общественные банки, учреждения ипотечного кредита, кредитную кооперацию, сберегательные кассы, ломбарды.

Ведущая роль принадлежала Государственному банку и акционерным коммерческим банкам. Общества взаимного кредита  и городские общественные банки  осуществляли кредитование средней  и мелкой торгово-промышленной буржуазии. В состав учреждений ипотечного кредита  входили 2 государственных земельных банка (Крестьянский поземельный и Дворянский поземельный), 10 акционерных земельных банков, 36 губернских и городских кредитных обществ. Земельные банки предоставляли преимущественно долгосрочные кредиты помещикам и зажиточным крестьянам.    Губернские и особенно городские кредитные общества выдавали ссуды под залог земли и городской недвижимости.

          Развитие кредитной кооперации в России было тесно связано с появлением кулачества.

          Сберегательные кассы, будучи государственными учреждениями, использовали вклады для вложения в государственные ценные бумаги. Деятельность ломбардов, выдававших ссуды под залог вещей, носила ростовщический характер. В 1914 г. действовали 115 фондовых бирж. Самой крупной была Петербургская фондовая биржа.

1.2 .  Становление современного банковского дела

          Начало банковской деятельности в России, ее основных структурных элементов было заложено в первой половине XVIII в. Хотя некоторые ее элементы имелись и раньше, они относятся к попытке создания некого учреждения, подобного банку, еще в 1665 г. в Пскове, Инициатором его создания был псковский воевода А.Л. Ордин-Нащокин, который для маломощных купцов попытался создал ссудную контору при городской управе. Роль кредиторов в ней должны были выполнять крупные псковские купцы. Эта попытка практически одновременно в 1665 и 1694 гг. с началом формирования банковской системы в Англии. Однако данная попытка закончилась неудачно. А.Л. Ордин-Нащокин был отозван в Москву, став впоследствии главой Посольского приказа, ведавшего иностранными делами. Одновременно в Пскове были прекращены его начинания.

          И только в середине XVIII в. в условиях еще феодальной России, когда после осуществленных в начале этого века политических и экономических преобразований в царствование Петра I создались в стране предпосылки для возрождения кредитно-финансовой деятельности. Она была направлена на стимулирование развития торговли и промышленной деятельности.

         В 1733 г. в Петербурге была создана Монетная канцелярия, назначение которой состояло в выдаче ссуд всем желающим под залог золота и серебра из расчета 8% годовых.

         В 1754 г. были учреждены два сословных банка: Дворянский и Коммерческий. Банк для дворянства располагал основным капиталом в 750 тысяч рублей и имел свои конторы в Петербурге и Москве. Сферой его деятельности в основном было предоставление поземельного кредита, ссуд помещикам под залог имений, исходя из числа крепостных душ.

          В 1762 г. оба эти банка были закрыты в связи с тем, что краткосрочные ссуды из-за их несвоевременного возвращения превращались в долгосрочные, а заемщиками были почти одни и те же лица.

          В начале XIX в, в стране в истории банковского дела произошло новое оживление. Имело место распространение по территории России учетных контор, занимавшихся учетом (покупкой) векселей. Однако вексельный оборот в стране в силу недостаточности денежных средств у таких контор был еще слабо развит. Одновременно в стране обращалось значительное число обесценивающихся ассигнаций.