Государственное регулирование банковской и парабанкавской деятельности в РФ и пути его совершенствования

    Ставка  рефинансирования является не только действенным инструментом регулирования деятельности коммерческих банков, но и позитивно влияет на динамику привлечения банковского капитала в реальный сектор. В период с 1993-1994 гг. по 26 июня 2006 г. она снизилась с 210% до 11,5%.

    Банковским  сообществом России, в целях обеспечения качественного улучшения банковской деятельности, вырабатывается стандарт качества деятельности банков; с 1 сентября 2005 г. начал активную работу ОАО «Национальное бюро кредитных историй».

    Необходимо  дальнейшее совершенствование налогового законодательства в отношении банковской деятельности, усиление налогового стимулирования банковского участия в инвестиционных процессах.

    Для перехода от банко-ориентированной  к рыночно-ориентированной кредитной  системе необходимо осознать, что «длинные» деньги банки по определению предоставлять реальному сектору не должны и не могут. Эти функции постепенно должны переходить к специализированным небанковским кредитно-финансовым (парабанковские) институтам. В западных странах значительное увеличение доли небанковских финансово-кредитных институтов в структуре банко-ориентированных кредитных систем стран с рыночной экономикой в основном произошло за счет пенсионных, страховых и инвестиционных компаний; банковский капитал занимает в развитых странах лишь четвертое место.

    В России основные институты парабанковской системы только набирают силу. Показателем, характеризующим истинный рост ведущего института парабанковской системы - негосударственных пенсионных фондов России (таблица 4), является увеличение пенсионных резервов.

Таблица 4.

Основные  количественные характеристики деятельности российских НПФ⁸ 

    Пенсионные  резервы в 2006 году составили свыше 277 млрд. руб. или почти 10 млрд. долларов, то есть средства на выплату пенсий, формируемые за счет пенсионных взносов и заработанного инвестиционного дохода.

     На  втором месте по предоставлению реальной экономике «длинных» денег стоят  фонды страховых компаний. В рыночных странах они намного богаче банков, так как существует обязательное страхование по всем источникам возможной опасности. В России в страховой деятельности осуществляются процессы концентрации и централизации субъектов отношений страхования. В Государственном реестре страховщиков на 01.01.2005 зарегистрировано 1280 страховых организаций. Общая сумма страховой премии (взносов) и страховых выплат по всем видам страхования за 2004 год составила соответственно 471,6 и 307,6 млрд. руб. или 109,0 и 108,1% по сравнению с аналогичным периодом 2003 года.

     В Государственном реестре страховщиков на 01.04.2005 зарегистрирована 1281 страховая организация. Общая сумма страховой премии (взносов) и страховых выплат по всем видам страхования за 1 квартал 2005 года составила соответственно 146,5 и 73,6 млрд руб. или 94,9 и 125,0% по сравнению с аналогичным периодом 2004 года⁹.

    На  третьем месте в рыночном мире по «длинным» финансовым ресурсам стоят паевые фонды, в которых население хранит свои основные, рассчитанные на длительный срок, сбережения. Так активы ПИФов на начало 2004 года по отношению к показателю годичной давности выросли более, чем в пять раз и достигли 76,2 млрд. руб.^10.

    За  первое полугодие 2005 года суммарный  размер сосредоточенных в  

ПИФах активов к концу полугодия  достиг почти 93 млрд. рублей¹¹.

    В результате выполнения основных мероприятий  при положительной тенденции  развития экономики в целом, основные количественные показатели отечественной парабанковской системы должны возрасти в 2-2,5 раза.

    В диссертационном исследовании мы делаем вывод, что функционированию парабанковским институтам и организациям, которые  являются важными поставщиками ссудных и инвестиционных капиталов, государство должно предоставлять приоритетное развитие, по сравнению с банковским сектором. Только путем увеличения доли парабанковских  институтов, усиления их роли можно разнообразить структуру кредита, она станет более разнообразной и сложной, появятся новые и модифицируются традиционные формы кредита.

    Необходимо  также признать институты и организации  парабанковской системы главными институциональными, портфельными и стратегическими инвесторами.

    Следует изменить отношение к парабанковским институтам и организациям, создав простую, понятную, логичную, экономически и социально обоснованную систему налогообложения и механизмы прозрачности и отчетности перед обществом и государством. Целесообразно поощрять деятельность организаций и институтов парабанковской системы, применяя льготное налогообложение на инвестиционные операции организаций и институтов парабанковской системы, включая налоги на операции с ценными бумагами государства, и на доход, полученный от проведения инвестиционной деятельности.

    Во  второй главе диссертационного исследования анализировались формы прямого  государственного регулирования парабанковской системы: - формирование адекватной правовой базы, которая позволит реализовать  организационные принципы построения финансово-кредитной системы страны.

    Первыми шагами в этом направлении должно стать обеспечение с помощью государственных органов равной конкуренции в условиях финансового федерализма, которая должна естественным образом привести к многоукладности финансового рынка. Государственное регулирование деятельности институтов парабанковской системы должно быть направлено, в первую очередь, на обеспечение их финансовой устойчивости. Выполнение этой важной задачи, как было показано в диссертационной работе, осложняется определенными трудностями, связанными с особенностями прохождения жизненного цикла институтов и организаций парабанковской системы - период страхования, накопления пенсионных взносов и т. д.

    В диссертационной работе выработаны предложения по выработке государственной политики по усилению роли парабанковских институтов и организаций, по основным направлениям совершенствования законодательства, по обеспечению  взаимодействия между федеральными и региональными органами государственной власти, достижения общественного согласия по ключевым вопросам реформирования финансовой системы. Показано, что финансово-кредитная система требует совершенствования требований: к государственному регулированию, к инвестированию парабанковских институтов и организаций, видам и формам финансирования и кредитования, упорядочения и единообразия налогового режима парабанковских институтов и организаций, возможности предоставлять парабанковской системе решать задачи, традиционно принадлежащие государству и банковской системе.

    Образование и развитие разнообразных финансово-кредитных  институтов, функционирующие на основе различных форм собственности, требует развития старых и новых форм парабанковской системы и инвестирования и кредита:

• лизинговых, факторинговых и финансовых компаний;
• финансово-кредитных учреждений, обслуживающих оборот ценных бумаг;
• страховых организаций; пенсионных и благотворительных фондов;
• ломбардов, кредитных кооперативов, союзов, товариществ;
• вовлечения большего количества владельцев сбережений, кредиторов и заемщиков (расширения круга заемщиков за счет физических лиц, средних и мелких предприятий) в кредитную систему;
• развития форм кредита, кредитных инструментов, отражающих предпочтения уровня риска и дохода (модернизации структуры кредитов через развитие  ипотечного, потребительского, лизинга, факторинга, форфейтинга, проектного финансирования.

    Для повышения эффективности государственного регулирования банковской и парабанковской деятельности  необходимо изменить налоговое законодательство и ужесточить налоговое администрирование. Однако в проведении экономической политики правительство продолжает ориентироваться на пассивную стабилизацию сложившейся ситуации, используя ограниченный набор довольно примитивных монетарных методов. При этом даже Банк России продолжает ориентироваться на сохранение ограничительной фискальной политики, проводимой правительством. Как один из эффективных механизмов регулирования рыночной экономики монетаризм не следует отвергать, однако он далеко не единственный метод экономического регулирования и, конечно, не может быть самоцелью. Ставка только на монетарные методы уже доказала свою несостоятельность. В российской рыночной экономике нет условий, в которых эффективно могут работать монетарные методы. Не сложились у нас пока институты гражданского общества и институты парабанковской системы, невелики размеры финансового рынка, слабым остается и банковский сектор, а масштабная долларизация экономики серьезно осложняет работу кредитно-денежных механизмов. Кроме того, на выбор модели финансовой политики оказывают влияние социально-экономические и общественно-политические и макроэкономические факторы, активная промышленная и структурная политика, эффективность денежно-кредитной политики и инфраструктуры финансового рынка. Усиление финансово-кредитной системы парабанковскими  институтами  и организациями можно рассматривать как ключ к благополучной экономике страны. Инвестиции в реальный сектор парабанковской системы приведут к экономическому росту и укреплению реального сектора российской экономики.

    В заключении диссертации излагаются результаты и выводы проведенного исследования.

     По  теме диссертационного исследования автором  опубликованы следующие  научные работы:

    1. О. В. Челомбицкая. - Государственные и рыночные механизмы регулирования  некоммерческих организаций парабанковской  системы. - Ростов-на-Дону: СКАГС, 2005. – 1, 5 п. л.

    2. О. В. Челомбицкая, Е. Н. Паршина.  Роль государства в управлении  экономическими основами гражданского общества. – Сб. ст. международной конференции «Государственный аппарат и политические реформы в России». - Ростов-на-Дону: - СКАГС, 2006. –  0,4 п. л.

    3. О.В. Челомбицкая. – Банковская  и парабанковская деятельность: приоритеты государственного регулирования // Научная мысль Кавказа. – 2006. - Приложение. – 0,7 п. л.

    4. О. В. Челомбицкая. Финансовый  менеджмент некоммерческих организаций. Сб. Проблемы налогообложения и менеджмента. – Ростов-на-Дону: СКАГС, 2006.- 0,5 п. л.  

    5. О. В. Челомбицкая. Проблемы уплаты налога на прибыль в банковской деятельности. Сб. Проблемы налогообложения и менеджмента. – Ростов-на-Дону: СКАГС, 2006.- 0,7 п. л.

    6. О. В. Челомбицкая. - Налогообложение  в банковской и парабанковской деятельности //Экономика и управление (вопросы теории и практики). – Новороссийск: ООО «СТМ ТОРГ», 2006. - 1 п. л.