Государственное регулирование банковской и парабанкавской деятельности в РФ и пути его совершенствования

    По  специальности 08.00.10. - финансы, денежное обращение  и кредит:

    1. Необходима унификация налогового законодательства, единообразие налогообложения банковской и парабанковской деятельности, разработка оптимальной системы налогообложения как на федеральном, так и на региональном  уровнях. Требуется применять льготное налогообложение, разрешить относить часть взносов на себестоимость банковских услуг; для банков и финансовых компаний в определенных пределах не вычитать взносы из собственного капитала. Льготы должны распространяться на инвестиционные и кредитные операции банковских и парабанковских институтов и организаций, включая налоги на операции с ценными бумагами государства, и на доход, полученный от проведения инвестиционной деятельности.

    2. Нынешнее состояние банковского  рынка России характеризуется  низким уровнем спроса на банковские услуги, неразвитостью банковского кредитования реального сектора экономики, отсутствием надежных инструментов долгосрочного размещения банковских активов, несовершенством и незавершенностью правового и организационного обеспечения государственного и ЦБ России надзора и оттоком экономически необоснованных объемов кредитных и инвестиционных ресурсов за границу. Уровень развития банковской деятельности отражает общее  социально-экономическое положение страны: низкий уровень жизни подавляющей части населения, неустойчивое финансовое положение большинства предприятий, отсутствие в обществе традиций использования банковских услуг.

    3. Для большинства банков привлечение  срочных депозитов, «длинное»  кредитование остаются второстепенными  задачами. Многие коммерческие банки практически не предоставляют средне- и долгосрочных кредитов, сосредоточившись на расчётно-кассовом обслуживании, купле-продаже СКВ, операциях с ценными бумагами, краткосрочных ссудах. Выделение приоритетных направлений кредитования реального сектора, принципов кредитования (целенаправленность и дифференциация условий кредитования), вовлечение большого числа клиентов в кредитный процесс, позволяет консолидировать анализ особенностей  кредитного процесса коммерческих банков, ориентированных на реальный сектор экономики. Кредитование реального сектора экономики – сегмент кредитного рынка, обладающий мощным потенциалом развития.

    4. Институты и организации парабанковской  системы, как один из каналов коллективного инвестирования, отличаются способностью осуществлять долгосрочные вложения аккумулируемых ими средств. При инвестировании средств парабанковской системы в государственные ценные бумаги происходит совпадение должника и кредитора. Данное противоречие вскрывает более глубинную экономическую проблему: при вложении накоплений в госбумаги не происходит никакого инвестирования, денежные средства парабанковской системы не доходят до экономики, не становятся источником долгосрочных  инвестиций.

    5. Реализация банковской и парабанковских  реформ даст хорошо предсказуемый, устойчивый, стабильный приток ликвидности на основные рынки капитала, что привлечет отечественного и зарубежного инвестора, позволит сформировать адекватные рыночной экономике банковские и парабанковских  институты, механизмы,  технологии  и  инфраструктуру на основе сочетания бюджетного и внебюджетного финансирования, обеспечит социальные гарантии населения, ответственность государства и основных социальных субъектов, федерального центра и субъектов Федерации за социально-экономическое развитие страны.

    Научная новизна результатов  исследования состоит в раскрытии макроэкономического потенциала модернизации деятельности и государственного регулирования банковских и парабанковских институтов и организаций, в новом подходе к роли и значению парабанковской деятельности в системе экономических отношений реформируемой экономики.

     Элементы  научной новизны  заключаются в  следующем:

- по специальности  08.00.05 – экономика  и управление народным  хозяйством (макроэкономика):

    - определены функциональные взаимоотношения между субъектами финансовой деятельности, оперирующими на российском рынке капиталов: банками, банковскими организациями и парабанковскими финансовыми организациями (крупнейшими инвестиционными и страховыми компаниями, пенсионными фондами и др.), выявлены основные тенденции и перспективы их развития;

    - показана необходимость вывода  государственных средств из капитала  коммерческих банков и ликвидации  института так называемых «уполномоченных» региональных банков для работы с бюджетными средствами на срочной, конкурсной основе, потому что рыночной экономике присуща двухуровневая банковская система и только одинаковое отношение государства к банкам и банков ко всем клиентам обеспечит равную конкуренцию кредитных организаций;

    - осуществлен анализ современного состояния российского банковского рынка по основным количественным и качественным показателям и выявлена обусловленность уровня развития банковского бизнеса от общего социально-экономического положения страны, характеризующегося низким уровнем жизни, неустойчивым финансовым положением предприятий и отсутствием в обществе традиций использования банковских услуг;

    - доказано, что исходным в определении  некоммерческой парабанковской организации является не принцип ненаправленности деятельности на извлечение прибыли, а то, что основной целью ее создания является достижение общественных благ (пользы), то есть выполнение той или иной содержательной задачи, так называемой миссии, которая по разным причинам может иметь «неденежную» ценность для государства, учредителей и населения;

    - сформулированы рекомендации по  государственному, правовому и налоговому  регулированию банковской и парабанковской  деятельности, повышению качества государственного финансового менеджмента, финансовых преференций, налоговых изменений банковских и парабанковских институтов и организаций с целью повышения эффективности механизма их функционирования и эффективности инвестирования и кредитования реального сектора экономики и социальной сферы.  
 

     По  специальности 08.00.10. - финансы, денежное обращение и кредит:

    - систематизировано и обосновано  на основе анализа фундаментальных  исследований отечественных и  зарубежных авторов различных  школ и течений сущностное, категориальное описание финансов банковской и парабанковской системы. Решение проблем финансовых отношений в социальном обеспечении предполагает обязательное включение в объект исследования институционально-экономической среды социальной сферы;

    - отмечается, что эффективность парабанковских  институтов и организаций, объем и качество их услуг могут существенно повыситься в результате консолидации бизнеса, власти вокруг социально-экономических проектов; для этого, прежде всего, необходим специальный  налоговый режим, единообразное налогообложение деятельности коммерческих и некоммерческих парабанковских институтов и организаций, стимулирующее их более активное участие в кредитовании, инвестировании и социальном обеспечении.

    - определено, что инвестирование денежных средств банковских и парабанковских институтов и организаций в государственные ценные бумаги есть совпадение должника и кредитора. Формальная надежность данных инвестиций маскирует практически неизбежные инфляционные потери;

    - показано, что стабильность финансово-кредитной сферы обеспечивают институты и организации парабанковской системы. Их стабилизирующая роль обусловлена тем, что деньги парабанковской системы являются наиболее «длинными»; это делает предсказуемыми колебания фондовых рынков. Накапливаемые и инвестируемые  в парабанковских институтах и организациях средства не только стабилизируют фондовые рынки, но и развивают их.

    Теоретическая и практическая значимость работы:

    Теоретическая значимость определяется актуальностью  поставленных задач и достигнутым уровнем полученных результатов. Теоретические положения и выводы могут быть использованы для дальнейшего исследования механизмов регулирования, формирования и развития банковской и парабанковской сферы и повышения эффективности их деятельности.

    Практическая  значимость заключается в определении  направлений развития и реформирования банковской и парабанковской систем, стратегий их инвестирования и в повышении социально-экономической эффективности парабанковских институтов и организаций на инвестиционном рынке России. Выводы и обобщения диссертационного исследования могут быть использованы банками России для обоснования системы мер повышения результативности их деятельности в сфере кредитования и инвестирования. Отдельные положения диссертации могут быть применены в качестве рекомендаций по совершенствованию государственного регулирования банковской и парабанковской деятельности.

    Материалы, теоретические выводы и предложения  диссертационного исследования могут  быть использованы в учебном процессе для совершенствования программ учебных курсов по изучению государственных финансов, бюджетной политики, финансово-кредитной сферы, а также в процессе преподавания курсов «Экономическая теория», «Государственное регулирование экономики», «Государственное и муниципальное управление», «Государственные и муниципальные финансы», «Финансы и кредит».

    Достоверность основных выводов и положений  работы обеспечивается научной методологией исследования; изучением и анализом законодательства Российской Федерации, публикаций отечественных и зарубежных авторов, посвященных исследуемым проблемам; диалектически последовательным подходом к решению поставленных задач; обобщением и анализом фактического материала, в котором представлена деятельность институтов и организаций банковской и парабанковской систем, апробацией основных положений работы  в  публикациях, выступлениях на научно-практических конференциях.

    Апробация результатов работы. Основные положения, теоретические обобщения и практические выводы и рекомендации, сформулированные в диссертации, докладывались в порядке обсуждения на международных и вузовских научно-практических конференциях в г. Ростове-на-Дону, на заседаниях кафедры экономической теории и предпринимательства Северо-Кавказской Академии государственной службы.

    По  теме диссертации опубликовано 6  работ общим объемом  4,8 п. л.

    Структура работы определяется логикой проведенного исследования и состоит из введения, двух глав, заключения, библиографического списка использованной литературы.

    Содержит 222 страницы основного текста, 2 рисунка, 6 таблиц.  

Основное  содержание работы

    Во  введении обосновывается актуальность темы диссертационной работы, ее теоретическая и практическая значимость, определяется степень разработанности проблемы, сформулированы цели, задачи, представлены объект, предмет и рабочая гипотеза исследования, его методологическая, теоретическая и эмпирическая база, приводятся положения и выводы, содержащие элементы научной новизны, выделяются основные положения, выносимые на защиту, описывается степень их апробации, представлена структура диссертации.

    В первой главе диссертационной работы «Банковская и парабанковская система: теоретические основы и тенденции развития» представлена типология и основные тенденции развития банковской системы РФ, институциональные основы парабанковской системы, соотношение государственных и рыночных основ в регулировании парабанковской системы.

     При анализе современного состояния  и основных тенденций развития банковской системы, делается вывод, что в РФ признается двухуровневая банковская система: Центробанк и коммерческие банки, на самом деле она является четырехуровневой -

• Центральный банк Российской Федерации (Банк России);
• коммерческие банки с государственным участием;
• так называемые «уполномоченные» коммерческие банки различных регионов;
• обычные коммерческие банки.

    Мы  считаем, что равное отношение государства  к коммерческим банкам требует вывода государственных средств из капитала коммерческих банков. В отличие от кредитных союзов коммерческие банки  должны работать на неизвестных клиентов, то есть все клиенты имеют равные права, поэтому необходимо уполномочивать региональные коммерческие банки работать с бюджетными средствами на конкурсной основе, сроком  на 3 -5 лет. Президент РФ В. В. Путин на совещании с представителями банковского сообщества отметил, что государство может, конечно, участвовать в капитале кредитных организаций, но при условии, что данными банками обеспечивается решение действительно стратегических задач¹.