Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Ноября 2011 в 14:50, контрольная работа
Основными источниками для оценки финансового состояния фирмы являются:
а) бухгалтерский баланс фирмы (форма № 1);
б) отчет о прибылях и убытках (форма № 2);
в) отчет о движении капитала (форма № 3);
г) отчет о движении денежных средств (форма № 4);
Контрольная работа №1 3
Оценка финансового состояния фирмы
Контрольная работа №2 24
Расчёт схем погашения кредита
Список использованной литературы 32
Схема 2. Схема с равным погашением основного долга и равной выплатой процентов.
По
данной схеме основной долг погашается
равными частями в конце
Для определения величины уплаты процентов по кредиту в каждый период времени t сначала рассчитывается общая величина процентов, подлежащих уплате в течение ( ): = 4557 * 0,02083 * 6,5 = 617,09 руб., где
- средневзвешенный срок
= 379,75*(1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+
После того, как была рассчитана общая величина процентов, подлежащих уплате ( ), определяется размер : = 617,09 / 12 = 51,42 руб.
Представим расчет по схеме с равным погашением основного долга и равной выплатой процентов в виде таблицы 2.
Таблица 2. Потоки платежей по кредиту
| t
(месяц) |
Остаток долга
на начало t ( |
Размер погашения
основного долга. |
Выплата процентов
за кредит |
Срочная уплата
|
Остаток долга
на конец
t
( |
| 1 | 4557,00 | 379,75 | 51,42 | 431,17 | 4177,25 |
| 2 | 4177,25 | 379,75 | 51,42 | 431,17 | 3797,50 |
| 3 | 3797,50 | 379,75 | 51,42 | 431,17 | 3417,75 |
| 4 | 3417,75 | 379,75 | 51,42 | 431,17 | 3038,00 |
| 5 | 3038,00 | 379,75 | 51,42 | 431,17 | 2658,25 |
| 6 | 2658,25 | 379,75 | 51,42 | 431,17 | 2278,50 |
| 7 | 2278,50 | 379,75 | 51,42 | 431,17 | 1898,75 |
| 8 | 1898,75 | 379,75 | 51,42 | 431,17 | 1519,00 |
| 9 | 1519,00 | 379,75 | 51,42 | 431,17 | 1139,25 |
| 10 | 1139,25 | 379,75 | 51,42 | 431,17 | 759,50 |
| 11 | 759,50 | 379,75 | 51,42 | 431,17 | 379,75 |
| 12 ( |
379,75 | 379,75 | 51,42 | 431,17 | 0,00 |
| Итого | - | 4557,00 | 617,09 | 5174,09 | - |
Схема 3. Схема простых процентов.
Данная схема предполагает начисление процентов по кредиту каждый период времени t и их выплату в конце каждого периода. Основной долг в размере погашается только в конце Накопленная величина срочной уплаты на конец определяется по формуле:
= 4557 * (1+0,02083*12) = 5696,25 руб.
Представим расчет по схеме простых процентов в виде таблицы 3.
Таблица 3. Потоки платежей по кредиту
| t
(месяц) |
Остаток долга
на начало t ( |
Размер погашения
основного долга. |
Выплата процентов
за кредит |
Срочная уплата
|
Остаток долга
на конец
t
( |
| 1 | 4557,00 | 0,00 | 94,94 | 94,94 | 4557,00 |
| 2 | 4557,00 | 0,00 | 94,94 | 94,94 | 4557,00 |
| 3 | 4557,00 | 0,00 | 94,94 | 94,94 | 4557,00 |
| 4 | 4557,00 | 0,00 | 94,94 | 94,94 | 4557,00 |
| 5 | 4557,00 | 0,00 | 94,94 | 94,94 | 4557,00 |
| 6 | 4557,00 | 0,00 | 94,94 | 94,94 | 4557,00 |
| 7 | 4557,00 | 0,00 | 94,94 | 94,94 | 4557,00 |
| 8 | 4557,00 | 0,00 | 94,94 | 94,94 | 4557,00 |
| 9 | 4557,00 | 0,00 | 94,94 | 94,94 | 4557,00 |
| 10 | 4557,00 | 0,00 | 94,94 | 94,94 | 4557,00 |
| 11 | 4557,00 | 0,00 | 94,94 | 94,94 | 4557,00 |
| 12 ( |
4557,00 | 4557,00 | 94,94 | 4651,94 | 0,00 |
| Итого | - | 4557,00 | 1139,25 | 5696,25 | - |
Схема 4. Схема сложных процентов.
В соответствии с данной схемой проценты по кредиту начисляются каждый период времени t, но не выплачиваются, а добавляются к основному долгу. Основной долг и накопленная величина процентов выплачиваются в конце . Накопленная величина срочной уплаты на конец определяется по формуле:
= 4557 * (1+0,02083)12 = 5836,29 руб.
Представим расчет по схеме сложных процентов в виде таблицы 4.
Таблица 4. Потоки платежей по кредиту
| t
(месяц) |
Остаток долга
на начало t ( |
Размер погашения
основного долга. |
Выплата процентов
за кредит |
Срочная уплата
|
Остаток долга
на конец
t
( |
| 1 | 4 557,00 | 0,00 | (94,94) | 0,00 | 4 651,94 |
| 2 | 4 651,94 | 0,00 | (96,92 ) | 0,00 | 4 748,85 |
| 3 | 4 748,85 | 0,00 | (98,93) | 0,00 | 4 847,79 |
| 4 | 4 847,79 | 0,00 | (101,00) | 0,00 | 4 948,78 |
| 5 | 4 948,78 | 0,00 | (103,10) | 0,00 | 5 051,88 |
| 6 | 5 051,88 | 0,00 | (105,25) | 0,00 | 5 157,13 |
| 7 | 5 157,13 | 0,00 | (107,44) | 0,00 | 5 264,57 |
| 8 | 5 264,57 | 0,00 | (109,68) | 0,00 | 5 374,25 |
| 9 | 5 374,25 | 0,00 | (111,96) | 0,00 | 5 486,21 |
| 10 | 5 486,21 | 0,00 | (114,30) | 0,00 | 5 600,51 |
| 11 | 5 600,51 | 0,00 | (116,68) | 0,00 | 5 717,19 |
| 12 ( |
5 717,19 | 4 557,00 | 1 279,29 | 5 836,29 | 0,00 |
| Итого | - | 4557,00 | 1279,29 | 5836,29 | - |
Схема 5. Аннуитетная схема.
По данной схеме основной долг и проценты погашаются равными срочными выплатами, т.е. Решение задачи сводится к определению величины равной срочной выплаты (М):
= 4557 * 0,095 = 433,12 руб.
Представим расчет по аннуитетной схеме погашения кредита в виде таблицы 5.
Таблица 5. Потоки платежей по кредиту
| t
(месяц) |
Остаток долга
на начало t ( |
Размер погашения
основного долга. |
Выплата процентов
за кредит |
Срочная уплата
|
Остаток долга
на конец
t
( |
| 1 | 4 557,00 | 338,18 | 94,94 | 433,12 | 4 218,82 |
| 2 | 4 218,82 | 345,22 | 87,89 | 433,12 | 3 873,60 |
| 3 | 3 873,60 | 352,42 | 80,70 | 433,12 | 3 521,18 |
| 4 | 3 521,18 | 359,76 | 73,36 | 433,12 | 3 161,42 |
| 5 | 3 161,42 | 367,25 | 65,86 | 433,12 | 2 794,17 |
| 6 | 2 794,17 | 374,90 | 58,21 | 433,12 | 2 419,26 |
| 7 | 2 419,26 | 382,72 | 50,40 | 433,12 | 2 036,55 |
| 8 | 2 036,55 | 390,69 | 42,43 | 433,12 | 1 645,86 |
| 9 | 1 645,86 | 398,83 | 34,29 | 433,12 | 1 247,03 |
| 10 | 1 247,03 | 407,14 | 25,98 | 433,12 | 839,90 |
| 11 | 839,90 | 415,62 | 17,50 | 433,12 | 424,28 |
| 12 ( |
424,28 | 424,28 | 8,84 | 433,12 | 0,00 |
| Итого | - | 4 557,00 | 640,40 | 5197,40 | - |
После проведения расчета схем погашения кредита выберем оптимальную схему для кредитора и схему для заемщика.
Для выбора оптимальной схемы погашения кредита построим таблицу 6.
Таблица 6. Срочные выплаты по схемам погашения кредита
| t | |||||
| Схема 1 | Схема 2 | Схема 3 | Схема 4 | Схема 5 | |
| 1 | 474,69 | 431,17 | 94,94 | 0 | 433,12 |
| 2 | 466,78 | 431,17 | 94,94 | 0 | 433,12 |
| 3 | 458,86 | 431,17 | 94,94 | 0 | 433,12 |
| 4 | 450,95 | 431,17 | 94,94 | 0 | 433,12 |
| 5 | 443,04 | 431,17 | 94,94 | 0 | 433,12 |
| 6 | 435,13 | 431,17 | 94,94 | 0 | 433,12 |
| 7 | 427,22 | 431,17 | 94,94 | 0 | 433,12 |
| 8 | 419,31 | 431,17 | 94,94 | 0 | 433,12 |
| 9 | 411,4 | 431,17 | 94,94 | 0 | 433,12 |
| 10 | 403,48 | 431,17 | 94,94 | 0 | 433,12 |
| 11 | 395,57 | 431,17 | 94,94 | 0 | 433,12 |
| 12 ( |
387,66 | 431,17 | 4651,94 | 5836,29 | 433,12 |
| Итого | 5174,09 | 5174,09 | 5696,25 | 5836,29 | 5197,40 |