Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски

Одним из существенных условий при совершении лизинговой сделки является определение предмета (объекта) лизинга.

Согласно российскому законодательству объектами лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности. При этом, земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения, объектами лизинга быть не могут.

Субъектами (участниками) классического лизинга являются три основные стороны: лизингодатель, лизингополучатель и производитель (продавец) предмета лизинга. Лизингодатель —это физическое или юридическое лицо, которое за счет собственных и (или) привлеченных средств приобретает в рамках договора лизинга в свою собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга во временное владение и в пользование лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях.  Лизингополучатель —физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга принимает предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга. Продавец —физическое или юридическое лицо, которое по договору купли —продажи с лизингодателем продает ему в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга. При этом, лизингодатель в соответствии со статьей 667 ГК РФ должен уведомить продавца о том, что имущество предназначено для передачи его в аренду определенному лицу. Продавец обязан передать предмет лизинга лизингодателю или лизингополучателю в соответствии с условиями договора купли —продажи. Кроме того, продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя или лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения. В данном случае в сделке будут участвовать два лица.

28. Лизинговая сделка

Лизинговая сделка —совокупность договоров, необходимых для реализации договора лизинга между лизингодателем, лизингополучателем и продавцом (поставщиком) предмета лизинга. Лизинговые операции намного проще и выгоднее. Лизинговые сделки позволяют сохранить оборотные средства предприятия, распределить платежи и легально снизить налоговые отчисления. В случае низкой доходности бизнеса лизингополучателя, он может воспользоваться возвратным лизингом, помогающим оптимизировать налогообложение прибыли. Основным документом лизинговой сделки является договор о лизинге. Он заключается между владельцем имущества и пользователем о предоставлении последнему во временное пользование для предпринимательской деятельности объекта лизинга. Типичный договор лизинге должен содержать следующие основные положения:1) предмет договора;2) порядок поставки и приемки имущества;3) права и обязанности сторон;4) использование имущества, уход, ремонт и модификации;

) страхование;6) срок лизинга;7) лизинговые платежи и штрафные санкции;8) ответственность сторон;

) порядок разрешения споров;10) условия досрочного расторжения договора;11) действия сторон по завершении сделки;12) прочие условия;13) форс-мажор;14) юридические адреса и банковские реквизиты.

29. Лизинговые платежи

В соответствии с пунктом 1 статьи 28 Закона №164-ФЗ под лизинговыми платежами понимается общая сумма арендных платежей по договору лизинга за весь срок действия договора, в нее входят:- возмещение затрат лизингодателя, связанных с приобретением и передачей предмета лизинга, а также с оказанием других предусмотренных договором лизинга услуг;- доход лизингодателя. Если договором лизинга предусмотрен переход права собственности на предмет лизинга к лизингополучателю, то в общую сумму договора может включаться выкупная цена предмета лизинга (статья 28 Закона №164-ФЗ).На основании пункта 2 статьи 28 Закона №164-ФЗ размер, способ осуществления и периодичность лизинговых платежей определяются договором лизинга с учетом данного закона.Если иное не предусмотрено договором лизинга, размер лизинговых платежей может изменяться по соглашению сторон в сроки, предусмотренные договором, но не чаще чем один раз в три месяца. Порядок ценообразования официальным образом никак не регламентирован. Лизинговые компании самостоятельно разрабатывают структуру лизинговых платежей. Причем, в настоящее время лизингодатели не обязаны даже информировать об этой структуре потенциальных или реальных клиентов.

30. Факторинг. Гарантии для участников лизинговых операций. Факто́ринг —это комплекс услуг, который банк (или факторинговая компания), выступающий в роли финансового агента, оказывает компаниям, работающим со своими покупателями на условиях отсрочки платежа. Услуги факторинга включают не только предоставление поставщику и получение от покупателя денежных средств, но и контроль состояния задолженности покупателя по поставкам, осуществление напоминания дебиторам о наступлении сроков оплаты, проведение сверок с дебиторами, предоставление поставщику информации о текущем состоянии дебиторской задолженности, а также ведение аналитики по истории и текущим операциям. Также —финансовая комиссионная операция по уступке дебиторской задолженности факторинговой компании с целью незамедлительного получения большей части платежа, гарантии полного погашения задолженности и снижения расходов по ведению счетов. Упрощенно схема сотрудничества выглядит следующим образом: 1. Клиент и Фактор заключают договор факторинга 2. Фактор оценивает дебиторов клиента, задолженность которых планируется к передаче от Клиента - Фактору. Результатом оценки является лимит установленный на дебиторов и/или клиента. 3. Клиент отгружает продукцию Дебиторам одобренных Фактором. 4. Клиент передает комплект отгрузочных документов (счет фактура, накладная) Фактору. 5. Фактор переводит до 90% от суммы переданной поставки Клиенту на расчетный счет. 6. По истечении отсрочки платежа, при непосредственном участии Фактора в управлении дебиторской задолженностью Клиента, Дебитор расплачивается с Фактором. 7. Фактор переводит оставшиеся 10 % Клиенту 8. В зависимости от Фактора, комиссия за оказанные услуги может вычитаться из 10 % или выставляться отдельным счетом. 9. В случае если Дебитор не оплачивает поставку, Фактор ведет работу с Дебитором по взысканию долга.

31. Франчайзинг Система финансово-инновационных взаимоотношений между продавцом лицензии на технологию или товарный знак фирмы-лидера (франчайзером) и их покупателем (франчайзи, или франчайзиатом), предполагающая заключение соответствующего контракта (франшизы) и соблюдение франшизы требований франчайзера в части стандартов деятельности, называется франчайзингом. Отношения между этими лицами обычно носят долгосрочный характер. Вкладом франчайзера в совместный проект становятся торговая марка, ноу-хау, бизнес-концепция, бизнес-технология и другое, т.е. продукты его прошлой деятельности. Вклад франчайзи -текущая деятельность по реализации проекта и организации бизнеса. Франчайзинг может быть финансовым, торговым, производственным, рекламным и др. Обычно он применяется в сфере производства, а также в сферах обращения и услуг. В России франчайзинг еще недостаточно распространен. Использование франчайзинга хоть и не представляет собой собственно финансирования покупателя лицензии (знака), но позволяет ему, во-первых, осуществлять инновационные вложения средств, во-вторых, экономить на них. В то же время у франчайзинга имеются и свои недостатки: зависимое положение франчайзи и его бизнеса от ведения дел франчайзером, зависимость доходов франчайзера от эффективности деятельности и деловой порядочности франчайзи и пр.

32. Роль государства в формировании финансовой среды предпринимательства

Прежде всего важно  влияние государства на такой элемент финансовой среды, как конкуренция.

Основными факторами, контролируемыми государством, которые влияют на создание эффективной конкурентной среды и повышают степень конкурентоспособности экономической системы, являются: совершенство государственного механизма. Одним из значимых контролируемых государством факторов формирования конкурентной среды является регулирование деятельности естественных монополий. Наличие естественных монополий и степень их воздействия на формирование конкурентной среды имеет стратегический характер. Государство, выступающее в рамках естественных монополий и как акционер, и как регулирующий орган, постоянно оказывается в конфликтных ситуациях, вызванных диаметрально противоположным характером интересов акционеров конкретной естественной монополии, нацеленной на максимизацию прибыли, и собственно регулирующей ролью самого государства, призванного соблюдать интересы населения страны в целом. Анализ роли государственного регулирования убедительно доказывает, что главным принципом государственной поддержки должно являться сокращение административно-барьерного регулирования малого бизнеса и создание эффективной институциональной среды. Государственная поддержка должна выражаться в формировании экономических и правовых условий, стимулов для саморазвития и конкурентоспособности малого предпринимательства с учетом отраслевых, географических, национальных, исторических особенностей и традиций, а также зарубежного опыта. Простейшими элементами влияния государства на предпринимательство и финансовую среду являются: стабильность налоговой системы и структуры государственных институтов; развитость инфраструктуры и коммуникаций; возможность двустороннего диалога между государством и бизнесом; действия Центробанка, в частности, в отношении валютного курса и условий кредитования в стране; открытость/закрытость таможенной границы страны; возможность участия в международных конкурентных рынках товаров, услуг, труда и денег.

33. Малая предпринимательская деятельность.

Под  государственной  поддержкой  понимают   систему   мер,   осуществляемую органами  законодательной  и  исполнительной   власти,   органами   местного самоуправления,  направленную   на   развитие   малого   предпринимательства посредством оказания правовой, информационной, финансовой  и  другой  помощи

субъектам предпринимательской деятельности. Целью  государственной   поддержки   малого   предпринимательства   является создание условий для вовлечения в предпринимательскую деятельность  наиболее активных групп населения, создание  дополнительных  рабочих  мест,  развитие конкуренции, стимулирование развития малых  предприятий,  использующих  труд инвалидов,   молодежи,   вынужденных   переселенцев   и   других   социально незащищенных категорий населения. Государственная  поддержка  малого  предпринимательства   осуществляется   в соответствии с  Федеральной  программой   государственной  поддержки  малого предпринимательства,    (региональными    (межрегиональными),    отраслевыми (межотраслевыми) и муниципальными программами развития  и  поддержки  малого предпринимательства, разрабатываемые  в  соответственно  Правительством  РФ, органами исполнительной власти субъектов  Российской  Федерации  и  органами местного самоуправления.  Правительство  РФ  ежегодно  перед  представлением федерального  бюджета   вносит   на   рассмотрение   Федерального   Собрания Российской Федерации проект федеральной программы государственной  поддержки малого    предпринимательства.    В     федеральном     бюджете     ежегодно предусматривается выделение ассигнований на ее реализацию. Государственная  поддержка  малого  предпринимательства  осуществляется   по следующим направлениям:     формирование    инфраструктуры    поддержки    и    развития     малого предпринимательства;    создание    льготных    условий    использования    субъектами    малого предпринимательства государственных  финансовых,  материально-технических  и

информационных  ресурсов,  а  также  научно-технических   и   информационных ресурсов, разработок и технологий;

-   установление   упрощенного   порядка   регистрации   субъектов    малого предпринимательства,  лицензирования  их   деятельности,   сертификации   их продукции,  представления  государственной  статистической  и  бухгалтерской

отчетности;     поддержка    внешнеэкономической    деятельности    субъектов    малого предпринимательства,  включая  содействие  развитию  их  торговых,   научно- технических,   производственных,   информационных   связей   с   зарубежными государствами;  организация подготовки, переподготовки  и  повышения  квалификации  кадров

для малых предприятий.

34. Законодательные основы предпринимательской деятельности

Переход России к рынку сопровождается быстрым изменением системы ее законодательства. Без знания его основ успешная предпринимательская деятельность невозможна. Для успешной деятельности предпринимателю необходимо накапливать нормативную базу, отслеживать основные изменения, обеспечивать знания специалистами разделов законов, регламентирующих деятельность предприятия, в первую очередь, налоговое, трудовое и гражданское законодательство.

Гражданский кодекс РФ, часть I образует юридическую базу предпринимательства России. Основные понятия, которые необходимо знать каждому предпринимателю: юридическое лицо, собственность, обязательство, договор, учредительные документы и др...

Юридическое лицо - организация, имеющая в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечающая по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Юридическое лицо считается созданным с момента государственной регистрации. В ГК систематизированы и приведены в соответствии с Конституцией РФ положения о праве собственности. В РФ признается частная, государственная, муниципальная и иные формы собственности.

35. Понятие риска. Классификация и оценка рисков

В основе страхования лежит понятие риска как случайного события, приводящего к ущербу. В определении этого понятия выделяют три ступени.1. Риск определяется в самом общем виде как вероятностное распределение результатов хозяйственных действий субъекта. Неоднозначность этих результатов следует из неопределенности факторов внешней среды и неполноты информации, которая свойственна процессу принятия решений. Неопределенность воздействий внешней среды выражается в том, что предполагаемые результаты совершения каких-либо действий оказываются часто недостижимыми из-за влияния случайных факторов. Действие этих факторов может исходить от: естественной среды (стихийные бедствия); технической среды (отказ технических средств, например энергообеспечения); хозяйственной среды (действия конкурентов и потребителей); общественной среды (изменение законодательства).Поскольку влияния внешней среды нельзя полностью предусмотреть, то можно считать их в определенной мере случайными факторами.

. Риск определяется как отклонение фактических результатов от, плановых ожиданий. Это представление о риске лучше всего демонстрируется поведением хозяйствующего субъекта. Его положение зависит не от одного-единственного, а от многих решений, принимаемых в процессе хозяйственной деятельности. При этом хозяйствующий субъект стремится к достижению поставленных целей и использует для этого вполне определенные средства. Фактически достигаемые результаты отклоняются от ожидаемых значений в ту или иную сторону, и эти отклонения являются выражением риска. С этой точки зрения риск определяется как возможность расхождения между ними планированным и фактическим результатом, как вероятность достижения ожидаемого результата относительно вложения средств или постановки целей. Совокупность результатов хозяйственных решений складывается из множества частных результатов. Они могут касаться дохода и платежей, издержек и отдельных видов капиталовложений, элементов имущества и многого другого. Каждый из этих результатов характеризуется собственными рисками и вероятностным распределением значений. 3. Риск как распределение вероятностей неблагоприятных результатов. Это частное множество отклонений не может быть однозначно определено, так как зависит от оценки ожидаемых значений данным субъектом. Обычно это ожидаемое значение и фактические отклонения от него оцениваются в экономических показателях: например, потери дохода из-за простоя предприятия, потеря имущества, непредвиденные расходы. Все это ущербы для предпринимателя. Поэтому узкое представление о риске сводится к вероятностному Распределению ущербов.