Деятельность кредитных компаний на примере «Ураллизинг»

       По итогам 9 месяцев 2009 г., выручка «Ураллизинг» составила 1 856 376тыс.р.

      Общий  лизинговый портфель по заключенным договоров составил 6,9млрд. руб., задолженность по договорам лизинга составила на 01.09.2009 г. - 2 млрд. руб.

        Существенно снизился лизинговый  портфель на 2 млрд.р., это связано с мировым финансовым кризисом. Лизинг как финансовый инструмент, в период кризиса, испытывает недостаток в кредитных ресурсах. В таких условиях, это обусловливает сокращение количества заключаемых лизинговых сделок и, как следствие, инвестиций в реальный сектор экономики.

Рисунок 1 – Динамика портфеля лизинговых договориов за 2008 – 2009 гг.

     На основе финансовой отчетности за два года, проанализировано имущество предприятия за период 2008-2009гг.

Таблица 2 – Анализ имущества предпрятия

Статьи баланса	Состояние на 30 сентября 2008 г., тыс.р.	Состояние на 30 сентября 2009 г., тыс.р.	Отклонение, тыс.р.
I Актив Нематериальные активы	59	52	- 7
Основные средства	33 644	33 484	- 160
Доходы, вложенные в материальные ценности	1 872 671	960 539	- 912 132
ИТОГО по разделу I	2 009 328	1 018 332	- 990 796
II Оборотные активы Запасы	27 871	112 283	84 412
Долгосрочная дебиторская задолженность	2 497 214	1 236 428	- 1 260 786
Краткосрочная дебиторская задолженность	345 434,8	169 675	- 175 759,8
Денежные средства	94 864	21 800	- 73 064
Прочие оборотные активы	332 147,9	251 939	- 80 208,9
ИТОГО по разделу II	3 463 054	1 914 671	- 1 548 383
ИТОГО  АКТИВОВ	5 472 382	2 933 003	- 2 539 379

 

        Как видно из таблицы 2, за период анализа произошло существенное уменьшение активов предприятия, в целом они понизились за 2008-2009гг. с 5 472 382 тыс. руб. до 2 933 003 тыс. руб., что свидетельствует о влиянии мирового финансового кризиса. Кроме того, следует отметить, что снижение обусловлен снижением имуществ предназначенного для передачу в лизинг.

 

Лизинг оборудования

       Вопрос поддержания адекватного отношения современности технологий, применяемых при создании оборудования, к ее производительности волнует любое предприятие каждой производящей отрасли.

       Тема производительности остается актуальной всегда, т.к. прибыль делает не только качество, это должно быть по умолчанию, и номенклатура товара, но и количество его производства.

Сотрудничая с компанией, в части приобретения оборудования, клиент получает современные средства производства, которые уже завтра помогут иметь дополнительное преимущество на высококонкурентном рынке. 

Таблица 3 – Лизинг оборудывания

Общий объем профинансированных средств по данному виду имущества в I п/г 2007 г., млн.р.	Кол-во новых договоров  по данному виду
216	115

 

Лизинг транспорта

       С точки зрения востребованности различных видов финансовой аренды, наибольшее развитие в последние годы получил лизинг транспорта. И эта тенденция в ближайшее время сохраниться, т.к. многие потенциальные лизингодатели не в полной мере еще оценили универсальность данной услуги и воспринимают лизинг лишь как инструмент приобретения транспорта в собственность.

Таблица 4 – Лизинг транспорта

Общий объем профинансированных средств по данному виду имущества  в I п/г 2007 г., млн руб.	Кол-во новых договоров  по данному виду
722	486

 

      Наиболее востребованный вид лизинга – это лизинг транспорта.

        Условия финансирования:

Срок договора лизинга – от 1 до 3 лет

Размер авансового платежа – от 20%

Процент удорожания –  от 10%

     Если предприятие  берет в лизинг автомобиль  Рено Логан 1.6i L1D 16090 4C, стоимостью 363 500 р., срок договора 3 года, процентной ставке 20%, с квартальной периодичности платежей (раз в три месяца), то их сумма по договору лизинга будет постоянно равна -  363 500 * ((0,2/4)/(1-1/(1+0,2/4)^3*4 ) = =32 639,7. Переплата за автомобиль по договору лизинга составит – 28 176,4 руб.

       Таким  образом, это оптимальное финансовое решение для организаций и предпринимателей. Лизинг вмещает в себе преимущества аренды, рассрочки и кредита, при этом являясь наиболее простым и выгодным способом приобретения автотранспорта.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 ПЕРСПЕКТИВА РАЗВИТИЯ РЫНКА ЛИЗИНГОВЫХ УСЛУГ В РОССИИ

       Лизинг в России является динамично развивающимся видом инвестиционной деятельности. Ежегодный прирост объемов лизинговых операций по оценкам независимых экспертов составляет 40-50%. Это происходит на фоне роста инвестиций в экономику России в целом.

       Финансовая аренда (лизинг) на сегодняшний день обладает всеми признаками сформировавшейся отрасли финансовых услуг, обладающей собственными отличительными признаками:

а) специальное законодательство;

б) наличие ряда норм в НК РФ, ГК РФ, Таможенном кодексе, бюджетном законодательстве, отражающих специфику налогообложения, таможенного регулирования и бухгалтерского учета лизинговых операций;

в) присоединение России к специальной Международной  конвенции УНИДРУА;

г) наличие в инвестиционных программах федерального и регионального значения блока инвестиций по схеме финансовой аренды (лизинга)

        Кроме того, за 10 лет официальной истории лизинга в России сформировались объемные, качественные и структурные показатели, которые позволяют позиционировать финансовую аренду как инвестиционный инструмент, оказывающий значительное влияние на развитие экономики страны и социальной сферы.

       Государство является активным игроком на рынке лизинга в ключевых отраслях экономики страны. Участвует в создании отраслевых лизинговых компаний, субсидирует процентные ставки по коммерческим кредитам, предназначенным для поставки оборудования в лизинг.

       Отмена лицензирования лизинговой деятельности не привела к ускоренному росту числа лизинговых компаний – организаций, у которых лизинговая деятельность является профильной и составляет не менее 40% от годового оборота. На рынке сегодня стабильно работает не более 250-300 компаний, которые постоянно участвуют в различного рода опросах и стремятся сделать свой бизнес прозрачным и публичным, в соответствии с международными стандартами [11].

       В настоящее время нужно прийти к полному согласию в вопросах налогообложения лизинговых операций. Кроме того, на сегодняшний день развитию лизинга препятствует ряд обстоятельств, таких как:

- Необходимость значительного стартового капитала для организации лизинговой компании, поскольку она приобретает оборудование у производителя за полную стоимость. В связи с этим наиболее удобно заниматься лизинговыми операциями коммерческим банкам, так как они располагают значительными денежными ресурсами.

- Неразвитость инфраструктуры лизингового рынка, включающей сеть лизинговых компаний, специализированных консалтинговых фирм и соответствующую систему информационного обеспечения о предложениях лизинговых услуг.

- Недостаток квалифицированных кадров для проведения лизинговых операций.

       Однако уже сейчас, лизингом занимаются около 30 компаний, объединенных в ассоциацию. Так же, на сегодняшний день создана серьезная нормативно-методическая база для развития лизинга. Удалось найти решение, практически направленное на активизацию лизинговых операций.     

       Лизинг должен сыграть важную роль в малом бизнесе. Его возможности весьма перспективны. Ведь предприниматель ограничен в первоначальном капитале. Ему трудно сразу выложить за нужное оборудование сотни миллионов рублей. А приобретая его через лизинговую компанию, он начинает производство, получает продукцию, продает ее и постепенно рассчитывается по лизинговым платежам.

         Таким образом, не смотря на различные проблемы, за последние годы на территории России наблюдается рост лизинговых операций. Интерес к этой форме отношений возрос, и многие из созданных фирм включили в свои уставные документы операции лизинга[13].

      

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     Развитие современной экономики невозможно без интенсивного научно-технического прогресса и внедрения его достижений в производство. Главными факторами НТП являются комплексная механизация и автоматизация технологических работ с применением гибких производственных систем и роботизированных конвейеров. Подобное оснащение производства позволяет систематически обновлять номенклатуру вырабатываемых изделий и повышать их качество. Только передовая технология обеспечивает успешную конкуренцию с параллельными товаропроизводителями и занятие стабильных ниш на товарных рынках. Разработка новых технологий немыслима без современного оборудования на предприятиях. Лизинг является самым эффективным финансовым механизмом обновления основных фондов предприятия.

Рассмотрев теоретические  аспекты, можно сделать следующие выводы:

- во-первых, лизинг является средством активизации производства и предпринимательской деятельности, развития и диверсификации рынка средств производства, увеличения налоговых поступлений в бюджет на основе подъема реального сектора экономики.

- во-вторых, преимущества лизинга по сравнению с другими способами инвестирования состоят в том, что предприниматель может начать дело, располагая лишь незначительной частью средств, необходимых для приобретения помещений и оборудования (имущества). Предприятиям предоставляются не денежные средства, контроль за обоснованным расходом которых не всегда возможен, а непосредственно средства производства, необходимые для обновления и расширения производственного аппарата. При этом лизинг стимулирует аккумулирование средств частных инвесторов.

       Во  второй главе была рассмотрена  деятельность компании «Ураллизинг». На протяжении нескольких лет “Ураллизинг” стабильно входит в пятерку крупнейших лизинговых компаний Свердловской области.

Несмотря на свои преимущества, лизинг пока не занял в России того значительного места, которое характеризует его применение в экономически развитых странах. Основной причиной слабого развития отечественного лизинга является отсутствие благоприятного инвестиционного климата.

Оценка динамики роста лизинговых сделок дала хорошие результаты. Темпы роста лизинговых компаний опережают практически все основные секторы финансовой системы России и существенно превосходят темпы роста экономики в целом.

В будущем ожидается  рост объемов лизинговых сделок, характеризующийся еще более высокими темпами по отношению к настоящему времени, намечается укрупнение и специализация российских лизинговых фирм, которые смогут составить достойную конкуренцию иностранным фирмам на международном рынке лизинговых услуг.

Таким образом, лизинг является специфической формой финансирования капиталовложений, альтернативной традиционному  банковскому кредитованию и использованию  собственных ресурсов предприятий.

       Цель  достигнута, задачи выполнены.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Федеральный закон от 8 февраля 1998 г. “О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге

2. Постановление Правительства РФ от 29 июня 1995 г. “О развитии лизинга в инвестиционной деятельности” (с изм. и доп. От 23 апреля 1996 г.)

3. Постановление Правительства РФ от 3 сентября 1998 г. «Об утверждении Порядка предоставления государственных гарантий на осуществление лизинговых операций»