Деятельность кредитных компаний на примере «Ураллизинг»

   1.3 Преимущества лизинговых операций

 

Быстрый рост лизинговых операций объясняется наличием ряда преимуществ. Преимущества лизинга заключаются в следующем. Лизинг позволяет хозяйствующему субъекту получить основные фонды и начать их эксплуатацию, не отвлекая деньги из оборота. Основные фонды в течение всей сделки находятся на балансе лизинговой фирмы, а платежи ей относятся к текущим расходам хозяйствующего субъекта, т. е. включаются в себестоимость производимой продукции и соответственно уменьшают сумму прибыли, облагаемую налогом. Лизинговая фирма не связана обязательствами за качество основных фондов. Она имеет платежи в рассрочку, гарантийный залог и сами основные фонды, которые может вернуть себе полностью в случае невыполнения каких-либо условий договора лизинга.

Преимуществами  лизингополучателя являются:

• 100%-ное финансирование сделки по фиксированным ставкам. Лизинг обычно не требует авансовых платежей, что очень важно для новых и развивающихся субъектов рыночных отношений (компаний, фирм, предприятий);
• возможность расширения производства и наладка оборудования без крупных затрат и привлечения заемных средств;
• затраты на приобретение оборудования равномерно распределяются на весь срок действия договора. Высвобождаются средства на другие цели;
• защита от устаревания (морального износа) - лизинг способствует быстрой замене старого оборудования на более современное, сокращает риск морального износа;
• техническое обслуживание и ремонт может взять на себя арендодатель;
• налоговые льготы и инвестиционные стимулы;
• приобретение оборудования по окончании договора;

•платежи производятся после того, как оборудование введено в эксплуатацию и достигло соответствующей производительности. При этом лизингополучатель получает прибыль и лишь после этого начинает производить платежи. При кредитовании же банками капитальных вложений начисление процентов начинается сразу после выдачи банком первой суммы, т. е. еще до получения прибыли;

• обеспечивает 100%-ное кредитование заключенной сделки, в то время как банковский кредит предусматривает выдачу денег отдельными потоками;

К преимуществам лизингодателя (банка) при лизинговой сделке относят:

• расширение сферы приложения банковского капитала;
• относительно меньший риск, чем предоставление банковских ссуд;
• налоговые льготы;
• возможность установления более тесных контактов с производителями оборудования, что создает дополнительные условия для делового сотрудничества;
• он гарантирован oт риска неплатежеспособности лизингополучателя, так как для погашения обязательств он может имущество изъять, ибо является юридическим его собственником;
• приняв на баланс предмет лизинга, он может применить метод ускоренной амортизации. Этот метод заключается в том, что ко всем видам движимого имущества, составляющего предмет финансового лизинга и относимого к активной части основных фондов, нормы амортизации применяются с соответствующим коэффициентом;
• лизинговые фирмы, занятые передачей посредством лизинга оборудования и механизмов, предназначенных для использования в сельском хозяйстве или для осуществления проектов, предусмотренных государственными планами, получают субсидии из бюджета;

• банки и другие кредитные организации освобождаются в порядке, установленном Правительством, от уплаты налога на прибыль, полученную от предоставления кредита субъектам лизинга (лизинговым компаниям). Эта льгота возможна, когда срок кредита не менее чем три года для реализации договора лизинга.

Для поставщика кооперация с лизинговыми фирмами позволяет использовать лизинг как средство, расширяющее рынки сбыта своей продукции и получение денег наличными, что повышает их финансовую устойчивость и кредитоспособность.

Для того чтобы стимулировать  процесс создания и развития лизинга  в России, федеральное Правительство  установило ряд льгот для участников лизинговой деятельности.

Банки.

Освобождение банков и других кредитных учреждений от уплаты налога на прибыль, получаемую ими от предоставления кредитов на срок три года и более для реализации операций финансового лизинга - выполнения лизинговых договоров. (Постановление Правительства РФ от 29.06.95 г. №633 "О развитии лизинга в инвестиционной деятельности").

Лизинговая компания (лизингодатель).

Освобождение от уплаты налога на прибыль, получаемую ею от реализации договоров финансового лизинга  со сроком действия не менее трех лет.

Освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость при выполнении лизинговых услуг, с сохранением действующего порядка уплаты налога на добавленную стоимость при приобретении имущества, являющегося объектом финансового лизинга (п. п. 2.1. и 2.2. по Указу Президента РФ от 17.09.94 г. №1929 "О развитии финансового лизинга в инвестиционной деятельности" и Постановление Правительства РФ от 29.06.95 г. №633 "О развитии лизинга в инвестиционной деятельности").

Частичное освобождение с 1.07.95 г. от уплаты таможенных пошлин и  налогов в отношении временно ввозимой на территорию РФ продукции, являющейся объектом международного лизинга (Письмо ГТК РФ от 20.07.95г. № 01-13/10268 "О таможенном оформлении товаров, временно ввозимых в рамках "лизинговых соглашений"[13]).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ НА ПРИМЕРЕ «УРАЛЛИЗИНГ»

    2.1 Характеристика предприятия «Ураллизинг»

 

     “УРАЛЛИЗИНГ” работает на рынке с 2000 г.

     Компания оказывает российским предприятиям и организациям услуги лизингового финансирования всех видов транспортных средств, производственного и технологического оборудования и коммерческой недвижимости.    

      По итогам рейтинга за 2008 год, компания занимает вторые места в следующих ТОП-листах:

- уральские лизинговые  компании;

- компании в сегменте грузового автотранспорта;

третье место в ТОП-листе  лизинговых компаний в сегменте легковых автомобилей и пятое место  в сегменте строительной техники, включая  строительную технику на колесах

     Согласно обзору Российской Ассоциации Лизинговых Компаний, группа компаний "Ураллизинг" занимает третье место среди лизинговых компаний работающих в Уральском Федеральном Округе.

     На сегодняшний день в составе “УРАЛЛИЗИНГ” находится несколько универсальных лизинговых компаний, оказывающих российским предприятиям и организациям услуги лизингового финансирования всех видов производственного технологического оборудования, любых видов транспорта и коммерческой недвижимости.

     По результатам ежегодных аудиторских проверок компании, “УРАЛЛИЗИНГ” признан одними из наиболее профессиональных операторов на рынке лизинговых услуг Урала.

     Команда “УРАЛЛИЗИНГ” состоит из профессионалов своего дела, работающих в едином ключе и преследующих общие цели по развитию компании и улучшению качества и комфорта в обслуживании клиентов.

    В своем развитии, компания опирается на доверительные, тесные и взаимовыгодные отношения со всеми своими клиентами и партнерами, вне зависимости от вида их деятельности и величины бизнеса.

     В качестве основного приоритета дальнейшего развития “УРАЛЛИЗИНГ” определяет для себя задачу максимально полно соответствовать требованиям и запросам всех категорий наших клиентов.

     Топ-менеджмент ведет непрерывную работу по совершенствованию механизмов функционирования внутри компании, и взаимоотношений с клиентами. В настоящее время компания выходит на путь создания скоринговой системы, позволяющей сократить временные промежутки на некоторых этапах.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

   2.2 Анализ деятельности компании «Ураллизинг»

Международный рынок лизинговых услуг считается одним из наиболее динамичных. Анализ мирового опыта показывает, что в последние годы лизинговые операции стали неотъемлемой частью экономики во многих странах. В настоящее время 20-25% инвестиций в развитых странах приходится на лизинговые операции. Безусловным лидером на мировом  рынке лизинга является США. На долю США приходится около 52% от общего объема лизинга в мире, 25-30% инвестиций в оборудование осуществляется в форме лизинга, а годовой оборот лизингового рынка в 2003г. составил 208 млрд долларов США. Одной из причин быстрого развития лизинга в США являлись налоговые льготы: ускоренная амортизация и инвестиционная налоговая льгота [15]. В таблице представлена доля лизинга в общем объеме вложений инвестиций в основные фонды в разных странах.

Таблица 1 - Доля лизинга в общей сумме капитальных вложений в машины и оборудование в 2005 году

Страны	Доля, %
Англия, Франция, Швеция, Испания	12 – 17
Италия, Голландия	12 – 14
Австралия, Дания, Норвегия, Япония	8 – 10
США	25 – 30

 

По данным таблицы 1 видно, что доля лизинга в развитых странах составляет, как правило, от 15% до 30% от общего объема инвестиций. В Российской Федерации общая динамика рынка лизинговых услуг за 2006 год была положительная, по оценкам РА "Эксперт", темп роста объёмов лизинговых платежей составил 20%, а профинансированных средств - 60%. Совокупный портфель лизинговых компаний по показателю лизинговых платежей к получению за 2006 год составил около 12 млрд. долл., увеличившись за год на треть.

Крупнейшими участниками рынка лизинговых услуг по итогам 2006 года стали "ВТБ-Лизинг", "Бизнес Альянс", "Магистраль Финанс", "Альфа-Лизинг", "Лизинговая компания Уралсиб", "Росагролизинг", "РТК-Лизинг", "Европлан", "Ильюшин Финанс Ко" и "Русско-германская лизинговая компания".

Наибольший  объём сделок по лизингу приходится на железнодорожный транспорт, автотранспорт, авиатехнику, оборудование по добыче полезных ископаемых, энергетическое оборудование и дорожно-строительную технику. Несмотря на существующие проблемы с административными барьерами, а также несовершенством законодательной базы, лизинг продолжает развиваться. Усиление конкуренции на рынке подталкивает лизинговые компании к снижению требований к клиенту, а также к быстрому принятию решений по заявке и, как следствие, уменьшению времени до начала финансирования. Совершенствуются уже существующие лизинговые программы, а на рынке появляется всё больше новых [14].

Годовой объем рынка  лизинга столицы Урала эксперты оценили в $0,9-1 млрд (по данным Российской ассоциации лизинговых компаний, объем лизинговых операций в целом по стране за 2006 г. — $12,8 млрд). В Екатеринбурге лизинговые услуги развиваются не менее стремительно, чем в целом по России: прирост за прошлый год около 50%. Эксперты считают, что в этом году рынок вырастет на столько же, но только если банковский кризис ликвидности завершится в ближайшее время. Предприниматели Екатеринбурга оформляют в лизинг офисную оргтехнику, транспортные средства, различное оборудование и пр.

Среди компаний, работающих в Екатеринбурге, стоит отметить такие, как: CARCADE, Europlan, Абсолют Лизинг, Атлант М Лизинг, ГЛАВЛИЗИНГ, ГРУЗОМОБИЛЬ-Лизинг, УРАЛЛИЗИНГ, ДельтаЛизинг, КМБ-ЛИЗИНГ, Лизинг Консалт, НОМОС-Лизинг, РМБ-Лизинг, РТК-ЛИЗИНГ, РУСБИЗНЕСАВТО, Югорская лизинговая компания[16].

       Группа "Ураллизинг" работает на рынке лизинга 10 лет. За годы успешной работы лизинговый портфель компании многократно увеличился, на 1 января 2006 г. общая сумма заключенных лизинговых контрактов составила около 1 млрд. рублей. Последние несколько лет Ураллизинг стабильно входит в пятерку крупнейших лизинговых компаний Свердловской области. По итогам ежегодных аудиторских проверок компании группы "Ураллизинг" признаны одними из наиболее профессиональных операторов на лизинговом рынке Урала.

      Динамику в развитии компании можно проследить по объему лизингового портфеля по заключенным договорам (на 1 января каждого года):

·   2006 г. – 647 млн. рублей;

·   2007 г. – 2415 млн. рублей;

·   2008 г. – 6221 млн. рублей;

·   2009 г. – 8822 млн. рублей.

      Остаток задолженности по договорам лизинга на 1 января каждого года:

·   2006 г. – 368 млн. рублей;

·   2007 г. – 1417 млн. рублей;

·   2008 г. – 3441 млн. рублей;

·   2009 г. – 3780 млн. рублей.

Основные экономические  показатели компании

        Основные экономические показатели деятельности компании «Ураллизинг» представлены в таблице 1.

Таблица 2 – Основные экономические показатели

Показатели	2008 г., тыс. р.	2009г. тыс.р.
Выручка	2 263 458	1 856 376
Затраты	1 056 843,7	1 593 522
Прибыль	84 270,3	15 600

 

       Данные показатели не дают возможности объективно судить о результатах деятельности компании, поэтому необходимо подробнее рассмотреть финансовые показатели компании.

Результат деятельности компании за 2008 год.

       По итогам 9 месяцев 2008 г., выручка «Ураллизинг» составила 2 263 458 тыс.р.

       Общий лизинговый портфель по заключенным договорам составил 8,9 млрд. руб., задолженность по договорам лизинга составила на 01.09.2008 г. – 4,5 млрд. руб.

Результат деятельности компании за 2009 год.