Деятельность банка, как хозяйствующего субъекта

     Более того, сходство носит внешний характер, ибо банк торгует не товаром, а особым продуктом. Банковская "торговля" складывается в реализации "торговли" кредитом, когда банки "покупают" ресурсы, платят за привлеченные средства, помещаемые предприятиями, населением на банковские счета, во вклады, и"продают" их заемщикам. Отличие от торговли здесь существенное: при торговле товар меняет своего собственника, уходит от продавца к покупателю, при кредитовании - собственник ссужаемой стоимости остается прежним.

     Банк как посредническое предприятие.  Собрав многочисленные средства, банк может удовлетворить потребности самых разнообразных заемщиков, предоставить выбор кредита на любой вкус - срок, обеспечение, ссудный процент.

Банк  выступает в данном случае в роли удачливой сводницы, устраивающей знакомство двух субъектов - кредитора и заемщика. Здесь важен один момент. Если считать, что банк - это посредник между кредитором и заемщиком, то как

объяснить, что в своей повседневной деятельности он одновременно и кредитор, и заемщик, ибо ежедневно он и отдает свои ресурсы и получает чужие. Если следовать логике посреднической интерпретации банка, его можно было бы считать в одном случае кредитором, в другом - заем. И это было бы ближе к истине, ибо здесь полнее обозначились бы специфика его деятельности в отличии от деятельности других субъектов хозяйствования. Банк - это особое явление в

хозяйственной жизни. 

4. Банковские операции и другие сделки кредитной организации 

     К банковским операциям  относятся:

1) привлечение денежных средств  физических и юридических лиц  во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи  привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских  счетов физических и юридических  лиц;

4) осуществление расчетов по поручению  физических и юридических лиц,  в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств,  векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты  в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение  драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов). 

     Открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, осуществляется на основании свидетельств о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельств о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельств о постановке на учет в налоговом органе.

Кредитная организация помимо перечисленных  банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих  лиц, предусматривающих исполнение  обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными  средствами и иным имуществом  по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными  металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в аренду физическим  и юридическим лицам специальных  помещений или находящихся в  них сейфов для хранения документов  и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при  наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.

 Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Указанные ограничения не распространяются на заключение договоров, являющихся производными финансовыми инструментами и предусматривающих либо обязанность одной стороны договора передать другой стороне товар, либо обязанность одной стороны на условиях, определенных при заключении договора, в случае предъявления требования другой стороной купить или продать товар, если обязательство по поставке будет прекращено без исполнения в натуре. 

Деятельность  кредитной организации на рынке ценных бумаг 

     В соответствии с лицензией Банка  России на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

 Кредитная организация имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами. 
 
 

8. Ресурсы коммерческого банка 

     Ресурсы коммерческого банка  - это его собственный капитал  и фонды, а также средства, привлеченные банком в результате проведения пассивных, а также активно-пассивных операций и используемые для активных операций банка.    

     Собственные средства банка складываются в основном из уставного, резервного, страхового и других фондов, образуемых из прибыли. Положение о порядке образования и использования фондов утвержденных советом банка. В уставе банка оговаривается сроки и порядок формирования уставного капитала, а если банк организовывается в форме акционерного общества, то виды и категории выпускаемых как, механизм их оплаты.

     Уставный  фонд служит основным обеспечением обязательств банка и формируется из взносов предприятий, объединений, организаций и граждан, которые могут быть оплачены путем:

- перечисления  денежных средств (в российских  рублях или иностранной валюте);

- взноса  в натуральной форме (зданий, сооружений, оборудования, других материально-технических ценностей, ценных бумаг, прав пользования землей, водой и другими природными ресурсами, здания, сооружениями и оборудованием, а также в виде иных имущественных прав, включая право на интеллектуальную собственность).

     В случае взноса в натуральной форме  по требованию акционеров (пайщиков) или одного из них стоимость вносимого имущества может оцениваться независимой аудиторской организацией. Отчет аудиторской организации по оценке стоимости взносов в натуральной форме предоставляется в распоряжение всех акционеров (пайщиков) банка до проведения учредительной конференции или общего собрания акционеров (пайщиков). Окончательное решение по стоимостной оценке взносов в натуральной форме принимается общим собранием. При отсутсвии согласия всех акционеров (пайщиков) в отношении стоимостной оценки взносов в натуральной форме взнос считается несостоявшимся.

     Если  имущество передается акционером (пайщиком) в пользование банка, то размер его взноса и соответственно доля в уставном фонде определяются исходя из арендной платы за пользование этим имуществом, рассчитанной за весь период нахождения имущества в пользовании банка.

Уставный  фонд банка может быть увеличен путем  привлечения но акционеров

(пайщиков); приобретения дополнительных акций  или паев учредителями; реинвестирования дивидендов. Увеличение или уменьшение  размеров  уставного

фонда производится решением общего собрания (совета) банка.  Изменения уставного фонда регистрируются Центральным банком России.

     Информация  об измененениях в уставном капитале (в случае его увеличения) регистрируются в деле коммерческого банка, хранящемся в Главном (региональном) управлении Центрального банка РФ. С этой целью коммерческие банки представляют в региональные Главные управления по месту своего корреспондентского счета следующие до:

- копию  протокола собрания участников  коммерческого банка, подтверждающую

изменение уставного капитала банка;

- декларацию  о доходах с отметкой налоговой  инспекции (для физических лиц  -

участников  банка - на взнос 10 тыс.руб. и выше);

- аудиторские  заключения на участников банка (в указанных ни случаях);

- подписные   листы  новых  участников  банка;

- список  пайщиков (акционеров) коммерческого  банка по уста форме.

Подписные листы юридических лиц подписываются  руководителем и главным

бухгалтером, а также удостоверяются печатью данного акционера (пайщика).

Подлинность подписи физического лица на подписном  листе акционера (пайщика) банка удостоверяется нотариально.

Рекомендуется также, чтобы в каждом подписном  листе нового участника банка содержалось обязательство не отзывать свой взнос по крайней мере в течение года.

     При 100% оплате физическим лицам акции (пая) вместо подписного листа может быть приложена выписка из книги учета регистрации акций (пайщиков) данного коммерческого банка. Указанный документ, удостоверенный в установленном порядке, должен содержать следующую информацию:

1) фамилию,  имя, отчество участника банка;

2) паспортные  данные;

3) сумму  подписки и фактически оплаченного  взноса.

В том  случае, если объявляемый коммерческим банком уставный капитал более чем на 30% превышает оплаченную часть первоначально объявленного уставного капитала, на всех участников данного ком банка (в том числе и первоначальных), не оплативших свой взнос полностью (100%), представляются справки аудиторов. (Аудиторы должны подтвердить способность этих лиц своевременно и в полном объеме оплатить взнос в уставный капитал коммерческого бан.) В случае, если новый участник банка полностью оплатил свой взнос в уставный капитал коммерческого банка, аудиторское заключение на него как правило не требуется. (В порядке надзора Централь банк РФ запрашивает аудиторское заключение, если существует вероятность формирования паевого взноса за счет кредиторов этого же банка.)

     Резервный фонд предназначен для покрытия непредвиденных рас и убытков

банка. Формируется резервный фонд путем  ежегодных отчислений в размере,

например, не менее 5% чистой прибыли банка  до тех пор, пока он не составит

25% величины  уставного фонда. Обязательные отчисления возобновляются, если размеры резервного фонда окажутся меньше 25% величины уставного фонда банка.

Расходуется он по решению правления банка.

Страховые и иные фонды специального назначения, формируются из прибыли,

создаются и используются в соответствии с  решением об собрания и утвержденным "Положением о порядке формирования и использования доходов" В банке формируются также и иные фонды: материального поощрения, специального назначения, производственного и социального раз.

Наряду  с фондами другим немаловажным компонентом  собственных средств банка выступают доходы, формирующиеся при осуществлении банковских операций за счет следующих поступлений:

- процентов  по ссудам;

- процентов  по корреспондентским и срочным  счетам в других банках;

- доходов  от принадлежащих банку ценных  бумаг;

- выручки  от валютных и финансовых операций;

- комиссионных  вознаграждений за исполнение  поручений клиентов, выполнение