Государственной думой РФ 28.11.2003 г. был принят ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Его целями являются:

• защита прав и законных экономических интересов вкладчиков банков РФ;
• укрепление доверия к банковской системе;
• стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему РФ.

    Данным  законом предусмотрено создание системы гарантирования вкладов  граждан, в основу действия которых закладываются следующие принципы:

• обязательное участие банков в системе страхования вкладов;
• сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;
• прозрачность деятельности системы страхования вкладов;
• накопительный характер формирования фондов обязательного страхования вкладов за счёт регулярных страховых взносов банков – участников системы страхования вкладов.

    Участниками системы страхования вкладов  являются:

• вкладчики банков;
• банки внесённые в установленном порядке в специальный реестр банков, допущенных к участию в системе страхования;
• Агентство по страхованию вкладов физических лиц, размещённых в банках РФ;
• Банк России.

    Коммерческий  банк признаётся удовлетворяющим требования к участию в системе страхования вкладов при соответствии им одновременно следующим условиям:

• учёт и отчётность банка признаются Банком России достаточной;
• меры воздействия за нарушения банковской деятельности, предусмотренные действующим банковским законодательством, а также ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» не принимались, а также отсутствуют основания для их применения.

    Рассмотрение  Банком России ходатайств банков и  вынесение по ним заключении о  соответствии (или несоответствии) банков предъявляемым к ним требованиям для участия в системе страхования вкладов осуществляется на основании:

• Во-первых, предварительного анализа отчётной и другой документации банка на предмет соответствия банка требованиям к участию в системе страхования;
• Во-вторых, материалов тематической инспекционной проверки банка для оценки достоверности учёта и отчётности, а также установления фактов, которые связаны  решением вопроса о его включении в систему страхования  вкладов и которые невозможно получить методом дистанционного надзора;
• В-третьих, заключительного анализа результатов выполнения банком всех требований, предъявляемых для вхождения в систему страхования вкладов, особенно критериальных значений показателей: достаточности и качества капитала; качества активов; общей ликвидности банка, а также его активов и обязательств; доходности и рентабельности банковской деятельности; качество управления банком, его операциями и рисками и др.

    Вынесение заключения о возможности постановки коммерческого банка на учёт в системе страхования вкладов осуществляется Комитетом надзора Банка России. Банки, получившие положительное заключение этого органа ЦБ РФ, вносятся Агентством по страхованию вкладов физических лиц в реестр банков, вклады которых будут гарантироваться государством.

    Банки, вошедшие в систему гарантирования вкладов, обязаны:

• ежеквартально уплачивать страховые взносы в фонд обязательного страхования вкладов;
• представлять вкладчикам информацию о своём участии в системе страхования вкладов, о порядке и размерах получения возмещения по вкладам;
• размещать информацию о системе страхования вкладов в доступных для вкладчика помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков;
• вести учёт обязательств банка пред вкладчиками, позволяющий банку сформировать на любой день реестр обязательств банка перед вкладчиками по форме, которая устанавливается ЦБ по предложению Агентства по страхованию вкладов;
• исполнять свои обязательства, предусмотренные ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ».

 

    Страховые взносы едины для всех коммерческих банков и подлежат уплате каждым из них со дня внесения в реестр банков, входящих в систему страхования вкладов, до отзыва (аннулирования) лицензии ЦБ или до дня исключения из реестра банков, имеющих лицензии ЦБ РФ.

    Расчёт  страховых взносов осуществляются банками самостоятельно. Уплата страховых  взносов производится путём перевода денежных средств на счёт Агентства  в ЦБ, на котором учитываются денежные средства фонда обязательного страхования  вкладов.

    Право требования вкладчика на возмещение по вкладам за счёт названного фонда возникает со дня наступления страхового случая. Страховым случаем признаётся одно из следующих обстоятельств:

• отзыв (аннулирование) у банка лицензии на осуществление банковских операций;
• введение ЦБ моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

    При обращении в Агентство с требованием  о выплате возмещения по вкладам  вкладчик должен представить заявление  по установленной форме  и документы, удостоверяющие его личность. Возмещение по вкладу, не превышающему 700 тыс. руб. выплачивается 100% от суммы вклада в банке. Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, превышающие 700 тыс. руб. возмещение происходит пропорционально их размеру. Остальные средства по вкладу вкладчики могут получить при банкротстве банка, которому они доверили свои вклады.

    К Агентству, выплатившему возмещение по вкладу, переходит в пределах выплаченной  суммы право требования, которое  вкладчик имел к банку, в отношении  которого наступил страховой случай. 
 
 

1.3 Нормативно – правовое регулирование депозитной деятельности банка

    Все депозитные операции регулируются ГК РФ, а также законом «О банке  и банковской деятельности».

    Из  Гражданского кодекса

    Вкладные (депозитные) операции банков (кредитных  организаций) и их отношения с вкладчиками в ГК РФ регулируется статьями 395, 809 и 834 – 860. При этом договоры об открытии и ведении банковского вкладного (депозитного) счёта должны отвечать требованиям ст. 426 ГК. Указанные статьи содержат следующие существенные нормы.

    1.  Право банка привлекать деньги во вклады должно быть записано в его лицензии, выданной в законном порядке.

2. Договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен в письменной форме.

    Форма договора считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим установленным требованиям.

    3. По договору банковского вклада (депозита) банк, принявший поступившую  от (для) вкладчика сумму денег, обязуется возвратить сумму вклада и выплачивать проценты на неё на условиях и в порядке, предусмотренных в договоре.

    Договор вклада (депозита)  - реальный договор, т.е. считается заключенным с момента  внесения (перечисления) в банк согласованной  суммы. Внести сумму можно путём передачи наличных денег в кассу банка либо путём безналичного перечисления денег на обусловленный счёт. Всякий вариант внесения суммы вклада (депозита) предполагает наличие предварительного соглашения потенциального вкладчика с банком о сумме вклада, а вариант безналичного внесения суммы – также и договоренности о счёте, на который должна быть зачислена сумма.

    В суммы внесения наличных в кассу  банк по желанию клиента обязан открыть  ему счёт либо зачислить сумму  на уже имеющийся счёт. При перечислении денег безналичным путём клиент также может распорядиться либо о депонировании суммы на имеющемся у него счёте, либо открыть для этого вклада особый счёт.

    4. Договор заключается на условиях  выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования) либо на условиях возврата вклада по истечении определённого в договоре срока (срочный вклад).

    5. Банк обязан выдать вклад любого  вида или его часть по первому  требованию вкладчика.

    Требование  вкладчика к банку возвратить вклад не погашается исковой давностью. То же самое можно сказать и о требовании вкладчика выплатить ему проценты за вклад - оно также не подвержено действию общего 3-летнего срока исковой давности.

    6. Если вкладчик не требует возврата  срочного вклада по истечении  срока либо вклада, внесенного на иных условиях, при наступлении предусмотренных в договоре обстоятельств, то договор считается продлённым на условиях вклада до востребования, если иное не будет предусмотрено в договоре.

    7. Банк платит вкладчику проценты  на сумму вклада в размере, определённом договоре.

    Всякий  договор банковского вклада (депозита) представляет собой договор возмездный. В ГК (ст. 838) это выражено правилом о том, что банк обязан выплатить  вкладчику проценты в размере, определённом в договоре, а если в договоре размер процентов не определён, - в размере, определённом в соответствии с п. 1 ст. 809 ГК, т.е. в размере ставки рефинансирования ЦБ.

    Банк  не имеет права в одностороннем  порядке изменять процентные ставки по вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия соответствующих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных в федеральном законе или договоре с клиентом, а в случае вклада, внесённого физическим лицом на условиях его выдачи по истечении определённого срока либо по наступлении предусмотренных в договоре обстоятельств, банк не вправе односторонне сократить срок действия такого договора, уменьшить размер процентов, увеличить или установить комиссионное вознаграждение по операциям, за исключением случаев, предусмотренных в федеральном законе.

    Если  иное не оговорено в договоре, то проценты платятся вкладчику по его  требованию после каждого квартала отдельно от суммы вклада, Ане востребованные в этот срок проценты увеличивают  сумму вклада, на которую начисляются  проценты.

    8. Банк обязан обеспечивать возврат  вкладов граждан путём обязательного  страхования, а в предусмотренных  в законе случаях – и иными  способами. Способы обеспечения  возврата вкладов (депозитов)  юридических лиц определяются  в договоре. Уже при заключении договора банк обязан предоставить вкладчику информацию об обеспеченности возврата его вклада.

    Из  Закона «О банках и банковской деятельности»

    Вопросам  привлечения денег во вклады (депозиты) в данном Законе посвящены  ст. 29, 30, 36-39.

    Основанием  для заключения договора банковского вклада (депозита) является письменное заявление вкладчика. Указанный договор не имеет строго регламентированной формы, но он должен быть оформлен с соблюдением требований, предъявляемых с к такого рода документам в соответствии с ГК РФ (главы 9, 28, 29).

    Конкретные правила соответствующей работы, включая правила процентных ставок по вкладам (депозитам), должны регламентироваться в каждом банке внутренними документами, адекватно отражающими его политику на данном рынке. Величина процента, устанавливаемая по этим привлеченным средствам, должна быть реальной, верно учитывать уровень процентов по активным операциям и маржи.

    Глава 2. Организация работы по привлечению депозитов  в коммерческих банках

  2.1 Порядок оформления вкладов

    Документом, который устанавливает взаимоотношения между вкладчиком и банком, а также определяет основные условия вклада, является договор банковского вклада. Договор оформляется при открытии счёта по вкладу наличными деньгами.

    Вкладчик  заполняет необходимые реквизиты  договора банковского вклада и подписывает его. Если счёт открывается вносителем или представителем вкладчика, то при заполнении договора он указывает фамилию, имя и отчество лица, на имя которого открывается счёт по вкладу, страну, где вкладчик постоянно проживает.

    Договор оформляется в двух экземплярах, один из которых выдаётся вкладчику, а второй хранится в банке.

    В договорах по вкладам, вносимым на определённый срок, указывается дата окончания  основного срока хранения и дата возврата вклада.

    Утрата  вкладчиком договора не лишает его права распоряжаться вкладом,  в этом случае при закрытии счёта на расходном ордере делается отметка о том, что договор не был предъявлен.

    По  каждому вкладу оформляется карточка лицевого счёта, она хранится в картотеках, которые формируются в разрезе балансовых счетов, а в картотеке балансовых счетов – по видам вкладов (по номерам присвоенных кодов) в порядке возрастания номеров лицевых счетов.