Денежная система и денежное обращение

денежно-расчетный оборот, который обслуживает расчетные от­ношения за товары и услуги и по нетоварным обязательствам юриди­ческих и физических лиц;

денежно-кредитный оборот, обслуживающий кредитные отноше­ния в хозяйстве;

денежно-финансовый оборот, обслуживающий финансовые отно­шения в хозяйстве.

Так же  можно классифицировать денежный оборот в зависимос­ти от субъектов, между которыми двигаются деньги:

      оборот между банками и юридическими и физическими лицами (банковский оборот);

      оборот между юридическими лицами;

      оборот между юридическими и физическими лицами;

      Оборот между физическими лицами;

2.2.Наличное денежное обращение

Наличное обращение - движение наличных денег в сфере обращения при выполнении ими двух функций – средства обращения и средства платежа. Налично-денежное  обращение используется при кругообороте товаров и услуг, при расчетах, при выплате заработной платы, премий, посо­бий, страховых возмещений по договорам страхования, при оплате ценных бумаг и выплате доходов по ним, по платежам населения за коммунальные услуги, на оплату командировок, на представительские расходы, на закупку сельхозпродукции и т.д. Такая форма денежного обращения обслуживает отношения между населением, отдельными физическими лицами, юридическими и физическими лицами, юридическими лицами и государством, физическими лицами и государством.

   К основным категориям обращающихся денег  относятся:

1) разменные монеты, которые, как правило, не составляет большинство суммы наличных денег;

2) Бумажные деньги представляют собой номинальные знаки стоимости, имеющие принудительный курс. Выпускаются они государством для покрытия своих расходов в виде банкнот или казначейского билета. Необходимым условием их функционирования является их ограниченное количество;

3) Банковские деньги – депозиты. С их помощью оплачиваются счета за услуги, квартиру, счета гостиниц и покупка многих товаров.

2.3.Безналичное денежное обращение

Безналичное обращение - движение стоимости без участия наличных денег путем перечисления денежных средств по счетам кредитных организаций. В России доля безналичных расчетов составляет примерно 80%. Высокий уровень безналичных расчетов в любой стране говорит о правильной, грамотной организации всего денежного оборота. Безналичные расчёты, заменяя оборот наличных денег, уменьшают потребности  в них, ускоряют оборот средств, сокращают издержки производства. Способствуют накоплению и аккумулированию денежных средств,  облегчают их перераспределение через финансово-кредитную систему.

В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичного обращения:

      по товарным операциям (безналичные расчеты за товары и услуги);

      по финансовым обязательствам (платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями);

Значение безналичных расчетов состоит в том, что они ускоряют оборачиваемость средств, сокращают издержки на печатание и доставку наличных денег.

Безналичное обращение обслуживает отношение между юридическими лицами  разных форм  собст­венности,  юридическими лицами и кредитными учреж­дениями, юридическими и физическими лицами и го­сударством, юридическими лицами и населением.

        К основным категориям безналичного обращения относятся:

            Вексель — письменное обязательство должника (простой вексель) или приказ кредитора должнику (переводный вексель — тратта) об уплате обозначенной на нем суммы через определенный срок. Про­стой и переводный векселя — это разновидности коммерческого век­селя, т. е. долгового обязательства, возникающего на основе торговой сделки. Существуют также финансовые векселя, т. е. долговые обяза­тельства, возникшие из предоставления в долг определенной суммы денег. Их разновидностью являются казначейские векселя, они представляет собой краткосрочную правительственную ценную бумагу, срок действия которой не превышает 1 года (обычно состав­ляет 3—6 месяцев). Должником здесь выступает государство. Дру­жеские векселя — безденежные, не связанные с реальной коммерче­ской сделкой векселя, которые выписываются контрагентами друг на друга с целью получения денег путем учета таких векселей в банках;

Характерными особенностями векселя являются:

а) абстрактность (на векселе не указан конкретный вид сделки);

б) бесспорность (обязательная оплата долга вплоть до принятия принудительных мер после составления нотариусом акта о протесте);

в) обращаемость (передача векселя как платежного средства дру­гим лицам с передаточной надписью на его обороте (жиро или ин­доссамент), что создает возможность взаимного зачета вексельных обязательств);

      Чек — это разновидность переводного векселя, который вкладчик выписывает на коммерческий или центральный  банк. Это кредитное орудие обращения появилось с созданием коммерческих банков и сосредоточением свободных денежных средств на текущих счетах.  Чек представляет собой письменный  приказ  владельца текущего счета банку о выплате определенной суммы денег чекодержателю  или  о  перечислении  ее  на другой  текущий счет.

Банк оплачивает выставленные чеки наличными либо путем перечисления средств со счета че­кодателя в этом или другом банковском учреждении. Чек как инст­румент краткосрочного действия не имеет статуса платежного сред­ства, и в отличие от эмиссии денег количество чеков в обращении не регулируется законодательством, а целиком определяется потребностями  коммерческого оборота.  Поэтому расчет чеками носит ус­ловный характер: выставление должником чека еще не погашает его обязательство перед кредитором — оно погашается только в момент оплаты чека банком.

Таким образом, экономическая сущность чека состоит в том, что он служит средством получения наличных денег в банке, выступает средством обращения и платежа и, наконец, является орудием без­наличных расчетов. Именно на основе чеков возникла система без­наличных расчетов, при которой основная часть взаимных претен­зий погашается без участия наличных денег.

      Пластиковая карта - является важным инструментом безналичного денежного оборота. Основными видами пластиковых карточек являются дебетовые (платежные) карточки, ATM карточки, кредитные карточки. Дебетовые (платежные) карточки по своей сути представляют электронную разновидность чековых платежей, ибо оплата возможна в пределах остатка по счету в банке. Поэтому действие их ограничено отдельными структурами (магазинами). Разновидностью дебетовых карточек выступают ATM карточки, которые выдаются одновременно с открытием чекового счета, и служат для снятия наличных со счета в банкоматах. Так же, как и дебетовые карточки, ATM карточки могут быть представлены как дальнейшее развитие чекового обращения. Особое место в классификации пластиковых карточек и в современной трактовке денег имеют так называемые кредитные карточки. Они объединяют в себе свойства наличных денег и кредита. Фактически обладателю карточки устанавливается предел кредита, в рамках которого он может осуществлять оплату товаров и услуг. Регулярно (раз в месяц) клиент должен оплачивать чеком предоплаты, сделанные им кредитной картой, чтобы вернуть кредит. Можно отметить, что подобные системы платежей стали возможны благодаря сильным социально-экономическим и технологическим изменениям в современных обществах. Из-за отсутствия таковых условий аналогичные системы в России получают медленное развитие;

Современное поколение электронных карточек не нуждаются в информационных линиях, они несут полную информацию о счете клиента и его операциях. Электронные кредитные карточки ведущих мировых кредитных учреждений и их ассоциаций используются в настоящее время примерно в 150 странах мира.

      Электронные деньги. Благодаря внедрению в банковскую сферу дости­жений научно-технического прогресса, обработка чеков и ведение текущих счетов стали возможны на базе использования ЭВМ. Расширение практики безналичных денежных расчетов, механизация и автоматизация банковских операций, переход к широкому исполь­зованию более совершенных поколений ЭВМ обусловили возникно­вение новых методов погашения или передачи долга с применением электронных денег.

Электронные деньги — это деньги на счетах компьютерной памя­ти банков, распоряжение которыми осуществляется с помощью спе­циального электронного устройства. Распространение системы платежей на электронной основе знаменует собой переход на качественно новую ступень эволюции денежного обращения.

    Безналичный оборот в России характеризуется обязательным открытием расчетного или текущего счетов в учреждении банка. Платежи производятся с согласия покупателя или по поручению плательщика, основанием для перечисления средств являются финансовые платежные документы (платежные поручения, расчетные чеки, договоры). При нарушении условий договора существует возможность полного или частичного отказа от оплаты в соответствии с «Правилами осуществления безналичных расчетов». Наличные деньги в кассе расходовании средств на счетах – в соответствии с «Порядком ведения кассовых операций в РФ» от 1993г.

2.4.Денежное обращение в РФ

Организация денежного обращения в Российской Федерации базируется на принципе - «Единство кассы», то есть деньги начинают и оканчивают свой оборот в кассах банка. Например, банк выдает денежные знаки институту, которые поступают в кассу банка. Из кассы банка эти денежные знаки поступают студенту в форме стипендии. Студент покупает за эти денежные знаки товары на рынке. Продавец товара за эти денежные знаки приобретает товары в магазине. Магазин сдает эти деньги в банк. Банк снова предоставляет их институту и т.д.

  Кроме касс банка основная масса денег начинают и оканчивают свой оборот в кассах предприятий. Движение денег регулируется документом – «Порядок ведения кассовых операций в РФ». В этом документе законодательно изложен порядок приема и выдачи наличных денег, оформление кассовых документов, ведение кассовой книги, хранение денег, ревизии кассы и порядок контроля за несоблюдением кассовой дисциплины.

Кассовая дисциплина – это порядок ведения кассовых операций, установленный для всех предприятий и должностных лиц.

Для предотвращения скопления наличных денег, ведущий к замедлению их оборота, обслуживающий предприятие банк, устанавливает лимит кассы по согласованию с руководителем предприятия. Всю денежную наличность  сверх установленных лимитов банк обязан сдавать в банк (кроме дней, установленных для выдачи заработной платы).

Одним из условий рациональной организации денежного обращения является устранение встречных оборотов наличных денег, то есть сдача их в банк и получение из банка. Предприятиям, имеющим постоянную денежную выручку, обслуживающий банк разрешает расходовать ее на оплату труда, закупку сельхоз продукции, закупку тары и вещей у населения в пределах лимита. Лимит кассы, а так же сроки сдачи денег в банк и норма расхода денег из выручки, устанавливается обслуживающим банком каждому предприятию в зависимости от:

      характера и условий работы предприятия;

      режима работы и товарооборота;

Контроль за соблюдением кассовой дисциплины осуществляет банк и финансовые органы.

Меры ответственности за несоблюдение кассовой дисциплины:

      За неоприходование  в кассу денежной наличности – штраф (неоприходованная сумма);

      За накопление в кассе сверх лимитной суммы – штраф;

      На руководителя предприятия, допустившего названные нарушения налагается административный штраф; Минимальная заработная плата, принимаемая при штрафных санкциях (сто рублей) умножается на неоприходованную сумму.

С 1 августа 1993 года вступил в силу закон «О применении контрольно кассовой техники» при осуществлении денежных расчетов населения. Согласно этому закону все расчеты с населением при осуществлении торговых операций, осуществляются с обязательным применением контрольно-кассовой техники. Правительство так же утвердило перечень отдельных категорий предприятий, в  том числе и физических лиц, которые в силу специфики своей деятельности, либо особенности местонахождения, осуществляют денежные расчеты без применения ККТ. Контроль за соблюдением этого закона осуществляет налоговая инспекция. За несоблюдение этого закона назначается штраф. Могут быть выявлены следующие нарушения:

      Отсутствие контрольно кассовой машины;

      Неисправность контрольно кассовой машины;

      Отсутствие ценников на товары;

      Невыдача чека, или выдача чека суммой меньше стоимости покупки.

Значение этого закона:

-вести учет денежных средств, поступивших в кассу.

-для уплаты налогов.

-для защиты прав потребителей.

В банк деньги могут поступать непосредственно в его кассы или с помощью инкосации, т.е. сбора с предприятий и организаций наличных денег, поступающих в кассы в виде выручки от реализации товаров, работ или услуг. В соответствии с положением «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях РФ» существуют следующие способы инкосации:

      Деньги сдаются непосредственно в дневные и вечерние кассы;

      Деньги сдаются в объединенные кассы при предприятиях;

      Деньги собирают инкосаторы;

      Деньги собирает предприятие связи.

Для регулирования кассовых ресурсов в банках создаются резервные фонды бумажных денег и металлических монет.

Резервы – это денежные запас государства. В резервные фонды поступают новые деньги из типографии Гос.Знака и с монетного двора. Резервные фонды предназначены для: