Бюджетирование на предприятии

     Учредители  предприятия имеют большой профессиональный и коммерческий опыт.

     Предприятие имеет партнерские  отношения  с широким кругом потребителей выпускаемой продукции в Беларуси, России, Украине и других странах.

     Среднесписочная численность работников предприятия  на 01 января 2008г составляет 88 человек. Фонд оплаты труда среднесписочного состава ежемесячно около 50 млн. рублей.

     Первоначальная стоимость основных производственных фондов на 01.12.07 г. составляет 82,7 тыс. $ США.

     Износ основных фондов за истекшие годы составил 28%.

     Было  разработан и зарегистрирован собственный  товарный знак, имеются патенты на изобретение. За последние три года успешной работы на производстве освоено 8 продуктов и 22 модификации.

     Показатели  финансово-хозяйственной деятельности предприятия за последние три  года характеризуются данными, приведенными в таблице 2.1. 

Таблица 2.1 – Показатели финансово-хозяйственной деятельности НП ООО «МЦ-Багория»

     

     Исходя  из приведенной таблицы, очевидным является тенденция на неуклонное увеличение объемов производства. Рентабельность выпускаемой продукции имеет определенные колебания, обусловленные значительным (более 20%) удорожанием в 2008 году стоимости цветного металла, иначе говоря, если бы продукция производилась с использованием сырья на уровне его закупочных цен 2007 года, то рентабельность в 2008 году имела бы показатель не менее 21%.

    На  предприятии разработан и зарегистрирован  собственный товарный знак, имеются  патенты на изобретение. За последние три года успешной работы на производстве освоено 8 продуктов и 22 модификации.

    На  рисунке 2.1 приведена организационная  структура управления предприятия.

     Управление НП ООО «МЦ-Багория» осуществляется в соответствии с действующим законодательством и Уставом на основе сочетаний прав и интересов трудового коллектива и собственников имущества. Предприятие самостоятельно определяет структуру управления, устанавливает штат и затраты на управление. Собственники имущества осуществляют свои права по управлению предприятием непосредственно путем назначения высшего руководства. 

 
 
 

 

                                                                      

                                                                      

                                                                      

                                                                      

                                                                      

                                                                      

                                                                      

                                                                      

                                                                      

                                                                      

                                                                      

 

 
 
 
 

Рисунок  2.1 – Организационная структура управления НП ООО «МЦ-Багория»

     Списочная численность работников на 01.01. 2009 г. – 88 чел.

     Предприятие возглавляет генеральный директор. Вся полнота власти на предприятии  принадлежит ему. Это обусловлено  тем, что именно генеральный директор несет ответственность за деятельность предприятия.  

     Следует особо отметить, что в организационной  структуре управления отдельным  подразделением выделена служба качества. Качеству продукции на предприятии  придается очень большое значение. В НП ООО «МЦ-Багория» выработана политика качества, реализация которой в определяющей степени обеспечивает предприятию коммерческий успех. Продукция предприятия сертифицирована.

     Основной  продукцией предприятия являются контрольно-измерительные  приборы, сопутствующая арматура к  ним, сопутствующие продукты (таблица 2.2)

Таблица 2.2 – Характеристика продукции НП ООО «МЦ-Багория»

 

     Перечисленные в таблице 2.2  продукты по качеству обусловливают экономический эффект от их использования, выражающийся в контроле за правильным и рациональным использование тепло/электроэнергии, ее экономии и, как следствие, снижения себестоимости в энергопотребляемых отраслях народного хозяйства.

2.2 Анализ рынка и  рыночных возможностей  предприятия

     НП  ООО «МЦ-Багория» на белорусском  рынке ставит перед собой цель не только постоянно подтверждать у потребителя доверие к белорусскому производителю, прививать гордость за национальный продукт, но и изменить роль и укрепить значение контрольно-измерительных приборов и оборудования, которые повлекут за собой структурные изменения в других отраслях отечественной промышленности.

     Продукция предприятия ориентирована на удовлетворение растущих потребностей внутреннего  рынка Республики Беларусь. Однако, ввиду уже сложившихся многолетних партнерских отношений с зарубежными потребителями и покупателями, основные товарные потоки направляются за рубеж. Эта же тенденция просматривается и на ближайшую перспективу, причем остро стоит вопрос об увеличении объемов производства и расширении номенклатуры выпускаемой продукции. Отечественных  потребителей устраивает сочетание качества, цены, сервиса, оперативности в обслуживании.

     Основными конкурентами-производителями аналогичной  продукции на белорусском рынке  является СООО «Завод теплотехнических приборов» (г. Минск). Преимущество НП ООО «МЦ-Багория» перед указанной фирмой – более широкая номенклатура выпускаемой продукции, высокий уровень сервисного обслуживания, более низкая отпускная цена.

     По  электроконтактным манометрам конкуренцию  составляют импортные продукты (Польша, Германия, Китай).

     Оптовые цены на импортируемую продукцию  значительно превышают цены, заявляемые НП ООО «МЦ-Багория». Преимущество над  конкурентами в цене составляет 15-35% на электроконтактные манометры, 30-35% на арматуру и сопутствующие к  ней товары.

     Одновременно  с распространением продукции в РБ значительная часть производимых продуктов поставляется. в соседние государства: Россию, Украину, Казахстан, Польшу, Прибалтику.

     Стратегия маркетинга НП ООО «МЦ-Багория»  предусматривает следующие ключевые элементы:

     - производство продукции ориентировано на широкий круг отечественных и зарубежных потребителей;

     -при  продажах будет использоваться  гибкая ценовая политика:

     - для завоевания отечественного  рынка должно обеспечиваться  преимущество перед импортерами  не менее 10-15%;

     - при значительных объемах поставок (более 10т. шт.) и при заключении долгосрочных контрактов будут устанавливаться минимальные расчетные цены со скидками до 10%,

     - при переходе на производство  новых высокорентабельных товаров  и росте физических объемов  производства возможно снижение цен на готовую продукцию до 10% при сохранении уровня рентабельности не менее 15%.

     В настоящее время с целью скорейшего продвижения продукции к потребителям предприятием создаются региональные представительства во всех областных  центрах Беларуси, а также в Российской Федерации.

2.3 Анализ организации  планирования на  предприятии

     На  предприятии НП ООО «МЦ-Багория» вырабатываются  долгосрочные, среднесрочные, краткосрочные цели. Цели, вырабатываемые на высшем уровне, трансформируются в  цели и задачи для нижестоящих уровней. Цели ежегодно  пересматриваются, чтобы внутренние возможности соответствовали имеющимся условиям. На предприятии вырабатывается не одна цель, а система целей. Цели охватывают  все сферы деятельности предприятия.

     На предприятии выделяются линейные  и функциональные  подразделений, отвечающие за организационное обеспечение целей соответствующего  уровня, устанавливается последовательность и характер работ по достижению конечных целей предприятия; оценивается эффективность различных вариантов организационных решений; существует  система  оценки и стимулирования труда исходя из конечных результатов работы подразделения.

     Алгоритм  планирования целей включает их конкретизацию  в технико-экономических показателях  работы предприятия и формулирование основных проблем, требующих своего решения для достижения целей.

     Основной  целью НП ООО «МЦ-Багория»  является получение прибыли. Для достижения этой цели на предприятии вырабатываются цели подчиненного уровня, например, увеличение объемов продаж или сохранение их на уровне предыдущего периода. Если достижение этой цели требует увеличения доли рынка, то целью, подчиненной предыдущей, будет увеличение доли рынка.