Банковский менеджмент

            8. Общественные организаций и  общества (потребителей, обманутых  вкладчиков  и т.д.) — сравнительно  «молодой»,  но достаточно мощно  начинающий  работать в России  информационный  канал. На начальном  этапе своей деятельности он  накапливал и широко распространял  информацию о реально, а иногда  и потенциально «проблемных»  банках, фирмах и компаниях, где  преобладал мошеннический, слабый  в профессиональном отношении  или чрезмерно рискованный менеджмент. Целью этой деятельности было  предупредить потенциальных клиентов  об опасности контактов с «проблемными»  структурами, а реальных клиентов  — о необходимости скорейшего  разрыва с ними. Для ряда российских  банков это послужило источником  мощного риска ликвидности. В  дальнейшем отдельные общественные  организации перешли к разработке, составлению и размещению в средствах массовой информации рейтингов банков и фирм, внеся тем самым свою лепту в эту широко распространенную сейчас деятельность. Для банков большое значение может играть даже не качество, а само наличие негативной информации: так, ряд неблагоприятных событий (массовые факты мошенничества и краха банков и различных финансовых компаний) довольно значительно подорвал доверие клиентов к кредитной системе России.

            В условиях жесткой конкуренции  современный коммерческий банк  вынужден постоянно бороться  за своих клиентов и их ресурсы,  предлагать новые банковские  продукты и услуги, которые обеспечили  бы ему и его клиентам необходимую  прибыль, при этом демонстрируя  всем свою надежность, стабильность  и способность очень быстро  реагировать на неожиданные изменения  рыночной конъюнктуры. Все это  заставляет банк хеджировать  риски, возникающие в процессе  его деятельности. 

3.Планирование и контроль в системе банковского менеджмента. 

3.1. Цели  и задачи контроля. 

            Контроль - предполагает определение  и документирование фактических  показателей (результатов реализации  решений) и сравнение их с  плановыми показателями для определения  результатов деятельности. К контролю  также относится проверка допустимости  исходных предпосылок, анализ  вероятных отклонений от запланированных  показателей и контроль методической  и содержательной согласованности  планового процесса.

            Главный смысл контроля -  создание  гарантий выполнения планов и  общее повышений эффективности  управленческого процесса.

            Наиболее  обобщенно основные  задачи, стоящие перед всеми системами  банковского надзора для всей  его иерархической структуры,  могут быть сформулированы следующим образом: поддержать и гарантировать “здоровье” банковского сектора как одного из базовых факторов, способствующих экономическому росту страны и повышающих стабильность его экономики; защищать законные и целесообразные интересы клиентов банков, прежде всего вкладчиков, разместивших свои средства в банках, и инвесторов, вложивших средства в банковские долговые инструменты. Необходимость такой защиты определяется тем, что далеко не все вкладчики могут собрать и проанализировать необходимую информацию для оценки риска банка, а ведь потеря доверия вкладчиков к конкретному банку может привести к их недоверию ко всей банковской системе. Разнообразие и разнонаправленность зада, стоящих перед банковским надзором, конкретизируется кругом целее, определяющих направления банковской деятельности. Более конкретно эти цели могут быть выделены и сформулированы следующим образом: цели стабилизации – определить и сохранить благоприятные тенденции, проявляющиеся на различных этапах развития и деятельности банков и кредитных учреждений (расширение и комплектация банковских продуктов, нацеленность банковской политики на партнерские отношения с клиентами и т.д.);

       цели  стимуляции – простимулировать, подкрепить деятельность отдельных типов и видов банков и финансовых учреждений, отдельных направлений банковской деятельности или банковских сделок, отраслевых, географических или социальных составляющих качественных характеристик банковских продуктов (стимуляция инновационной специализации банков, долгосрочного кредитования и инвестиций, финансирования банками конверсионных программ и т.д.);

       цели  нейтрализации – защитить кредитную  систему (банки и кредитные учреждения) от неблагоприятных внешних и  макроэкономических объектов и воздействий (мероприятия по поддержке национальных валют, антиинфляционные меры, жесткий  отбор и ограничения деятельности допускаемых на национальный рынок  внешних конкурентов и т.д.);

       цели  поддержки и восстановления –  поддержать конкретные банки или  группы банков или кредитных учреждений в экстремальных критических  случаях, вызванных объективными причинами  или политическими и макроэкономическими, а также внешними факторами.

       Система внутреннего контроля является инструментом реализации стратегических планов развития банка и контроля над текущим  состоянием кредитной организации  и выступает одним из основных элементов банковского менеджмента. Внутренний контроль определяется специалистами  как система проверок и измерений, созданная банковским менеджментом с целью минимизировать потери, возникающие  в результате ошибок и нарушений, допущенных персоналом банка.

            Внутренний  контроль банка представляет  собой систему методов организации  и координации мер, принятых  кредитной организацией для защиты  своих активов, соблюдения управленческой  политики, проверки достоверности  бухгалтерской и финансовой отчетности  и обеспечения эффективной работы.

            Система внутреннего контроля  состоит из следующих составляющих  элементов:

       административный  контроль, который базируется на плане  организации работ, процедурах и  ведении документации, связанной  с предоставлением персоналу  полномочий на совершение сделок и  других операций с активами;

       контроль  за денежными потоками, отражающими состояние ликвидности, концентрацию рисков банковской деятельности;

       финансовый  контроль, который базируется на ведении  документации, связанной с функцией защиты активов и обеспечения  достоверности финансовой отчетности;

       контроль  за результатами деятельности, который базируется на ведении документации, связанной с контролем за плановыми и фактическими показателями себестоимости банковских продуктов и их рентабельностью.

            Основной  задачей внутреннего  контроля является минимизация  рисков банковской деятельности  и достижение запланированного  уровня надежности и устойчивости  банка.

            В соответствии с определенными  целями, стоящими перед системой  внутреннего контроля, управленческий  персонал службы внутреннего  контроля решает следующие конкретные задачи: контролирует выполнение персоналом банка требований законодательства и нормативных актов Банка;

       обеспечивает  соблюдение установленных процедур и полномочий при принятии любых решений, затрагивающих интересы банка, его собственников и клиентов; принимает своевременные и эффективные решения, направленные на устранение выявленных недостатков и нарушений в деятельности банка; обеспечивает выполнение требований по эффективному управлению рисками банковской деятельности;

       контролирует  сохранность активов (имущества) банка.

            Служба  внутреннего контроля  обязана также  наблюдать и  проверять постановку бухгалтерского  учета в банке  с тем, чтобы  обеспечить адекватное отражение  операций банка в учете и  надлежащее состояние отчетности, позволяющее получать адекватную  информацию о деятельности банка  и связанных с ней рисках.

            Управленческий  персонал службы  внутреннего контроля решает  также конкретные задачи по  организации эффективного функционирования  внутреннего аудита банка, вопросы  взаимодействия с внешними аудиторами, органами государственного регулирования  и надзора по вопросам пруденциальной деятельности, достоверности учета и отчетности, предупреждения и устранения нарушений сотрудниками банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности.

            Организация внутреннего контроля  в банках должна строиться  на следующих основополагающих  принципах: 

       открытость  всех организационных структур и  подразделений банка для контрольных  процедур;

       осуществление постоянного контроля за рисками банковской деятельности и их концентрацией;

       разделение  обязанностей персонала таким образом, чтобы ни одно должностное лицо не отвечало за выполнение операции в  целом;

       проверка  работы каждого должностного лица другим лицом без дублирования ранее  произведенных процедур;

       осуществление постоянного контроля за физическим доступом к активам и документам банка.

            Система внутреннего контроля  организуется органами управления  банка в соответствии с его  учредительными документами. В  целях постоянного мониторинга  за процессом функционирования  системы внутреннего контроля, выявления и анализа проблем, связанных с ее функционированием, создается служба внутреннего контроля.  Она должна отвечать требованиям Центрального банка РФ, и осуществляет деятельность на основании устава банка и внутреннего положения о службе внутреннего контроля, утверждаемого Советом директоров банка. Численность службы внутреннего контроля определяется руководителем банка в зависимости от размеров банка, сложности выполняемых операций.

            Служба  внутреннего контроля  подотчетна в  своей деятельности  органам управления банка в  соответствии с его  учредительными  документами и положением банка  о службе внутреннего контроля.

            Руководитель  службы внутреннего  контроля назначается  и освобождается  от должности  органом управления  банка. Порядок  назначения  и освобождения от должности   руководителя службы внутреннего  контроля должен обеспечить его  независимость от исполнительного  органа банка.

            Руководитель  службы внутреннего  контроля должен иметь высшее  экономическое или  юридическое  образование и стаж работы  в подразделении кредитной   организации на ответственных  участках, связанных с принятием  кредитной  организацией рисков, анализом или защитой от рисков, в общей сложности не менее  трех лет.

            Сотрудники  службы внутреннего  контроля должны иметь высшее  образование, соответствующее   характеру выполняемых ими функций,  и обладать необходимыми профессиональными   навыками и квалификацией. Все  сотрудники в службе внутреннего  контроля не вправе исполнять  другие обязанности в банке.

            Службе  внутреннего контроля  и ее сотрудникам  предоставляются  необходимые права  для осуществления  контроля. В  частности, они  имеют право получать от руководителей  и уполномоченных ими сотрудников  необходимые для проведения проверок  документы. К этим документам  относятся бухгалтерские, учетно-отчетные  и денежно-расчетные документы,  документы, связанные с компьютерным  обеспечением деятельности банка,  а также приказы и другие  распорядительные документы, изданные  руководством банка.  

3.2. Сущность  планирования. 

             Под планированием деятельности  банка следует понимать формулирование  политик банка на предстоящий  период развития и определение  системы практических мер, необходимых  для их реализации, в форме  составления обобщающего концептуального  документа, трактующего деятельность  банка по отдельным ее направлениям. Планирование в широком смысле представляет собой  процесс принятия и организации выполнения управленческих решений, связанных с будущими событиями, на основе их систематической подготовки, включающей мониторинг и анализ результатов выполнения ранее принятых планов, оценку постоянно изменяющейся рыночной ситуации, изучения потребностей реальных и потенциальных клиентов банка и стратегических задач, которые учредители ставят перед банковской организацией. Планирование в узком смысле  можно определить как систематическую подготовку решений, связанных с будущим банковской организации.