Банковские операции

Вклады до востребования, а также  на текущие счета могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию. Владелец текущего счета получает от банка чековую книжку, по которой  он может не только сам получать деньги, но и расплачиваться с агентами экономических отношений.

Срочные вклады – это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока  вклада. Одним из видов срочных  вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное  время привлечения средств. Депозитные сертификаты – это свидетельство  о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег, в котором указываются срок его  обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при  этом определенной надбавки.

Сберегательные вклады населения  играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения. Сберегательные вклады населения классифицируются в зависимости от срока и условий  вкладной операции: срочные, срочные  с дополнительными взносами условные, на предъявителя, до востребования, на текущие счета, депозитные сертификаты. Они вносятся и изымаются в  полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки  принимают целевые вклады, выплата  которых приурочена к периоду  отпусков, дням рождений, практикуются также 
«новогодние вклады»– в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего нового года. 
Эти вклады пользуются большой популярностью у рядовых граждан в экономически развитых странах.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые  усиливают ликвидные позиции  банков.

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков.

Коммерческие банки получают кредиты  у Центрального Банка в форме  переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и  в форме ломбардных кредитов.

Контокоррент– единый счет, посредством  которого производятся все расчетные  и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды  этот счет является пассивным, в другие–  активным: при наличии у клиента  средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное  поручение или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета корпорации, больше, чем по кредитовому. Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение  коммерческими векселями либо в  форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения. Начисление процентов по дебету контокоррентного счета может осуществляться только в пределах кредитного лимита– кредитной  линии, которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор  о кредитной линии и расчетном- кассовом обслуживании).

Эмитированные средства банков. Банки  проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств  клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся  облигационные займы, банковские векселя  и др.

Облигационные займы эмитируются  в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой  регламентации со стороны государственных  органов.

Одна из разновидностей ценных бумаг, эмитируемых банками, – ценные бумаги с «плавающей процентной ставкой». Например, в США в середине 1970-х  гг. два крупных коммерческих банка– «Ситибэнк» и «Чейз Манхэттен  Бэнк» холдинговые компании выпустили  «плавающие расписки», процент по таким  вкладам выплачивался на один процент  выше, чем по трехмесячным казначейским векселям. Банки обязались дважды в год по желанию подписчиков  производить их погашение. Для этого  клиент за неделю до назначенного срока  обязан был уведомить банк об изъятии  средств.

Еще одним видом привлеченных средств  являются ценные бумаги, которые находятся  на балансе банка и продаются  с соглашением об обратном их выкупе.

Ценные бумаги как вид депозитов  подразделяются на :

• акции и облигации предприятий и организаций, акционерных обществ и компаний, принадлежащие данному банку;
• акции и облигации находящиеся на хранении и принятые в обеспечение ссуд;
• ценности и документы по иностранным операциям.

 

 

2.2. Роль активных операций.

Активные операции кредитных организаций- это размещение собственных и  привлеченных средств банка с  целью получения дохода. Такие  операции учитываются на активных балансовых счетах. Они составляют существенную и определяющую часть операций кредитных учереждений. По российскому законодательству к активным банковским операциям относятся:

1. Кредитные, кассовые, валютные, операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
2. Выдача банковских гарантий и поручительств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;
3. Приобретения от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
4. Доверительное управление денежными средствами и другим имуществом, лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции, вложения банка в ценные бумаги;
5. Другие операции.

Экономическое содержание активных операций кредитных организаций проявляется  в их классификации. В основу классификации  активов могут быть положены следующие  признаки:

• Вид операций;
• Степень рисковости;
• Характер размещения средств;
• Уровень доходности;
• Уровень ликвидности;
• Валюта
• Срок
• Регулярность осуществления;
• Движение денежных средств по счетам.

В зависимости от вида операций активные операции кредитных организаций  делятся на ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные и фондовые, комиссионные и гарантийные.

Ссудные операции- это операции  по выдаче средств заемщику на началах  срочности, возвратности и платности.

Согласно российскому законодательству к ссудным операциям приравниваются:

• Предоставление кредитов, размещение депозитов, в том числе межбанковских кредитов, прочее размещение средств, включая размещение требований на поручение долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
• Учет векселей;
• Уплата кредитной организацией бенефициару сумм по банковским гарантиям, не взысканных с принципала;
• Денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования по уступку денежного требования (факторинг);
• Требования кредитной организации по приобретенным по сделкам правам;
• Требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;
• Требования кредитной организации по сделкам продаж(покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа
• Требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам;
• Сделки РЕПО;
• Требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды(лизинга).

Расчетные операции- это операции по оплате со счетов клиентов их обязательств перед контрагентами.

Кассовые операции- это операции по выдаче наличных денег.

Инвестиционные операции- это операции по вложению кредитной организацией своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в  целях совместной коммерческой деятельности.

Фондовые операции- это операции с ценными бумагами на организованном и неорганизованном рынках.

Комиссионные операции- это операции, которые кредитные организации  осуществляют по поручению, от имени  и за счет клиентов. Эти операции приносят доход в виде комиссионного  вознаграждения.

Гарантийные операции- это операции по выдаче кредитной организацией гарантий или поручительства по уплате долга  клиента третьему лицу при наступлении  указанных в гарантии условий  и которые приносят максимальных доход.

В зависимости  от степени рискованности все  активные операции делятся следующим  образом:

Название операций	Степень риска
Стандартные	0%
Нестандартные	От 1% до 20%
Проблемные	От 21% до 50%
Сомнительные	От 51% до 99%
Безнадежные	100%

В зависимости  от характера размещения средств  можно выделить:

Название операций	Описание	Пример
Первичные	Прямое перемещение средств	Выдача межбанковского кредита
Вторичные	Связанные с отчислениями банков в  специальные фонды	В фонды обязательных резервов, страховые  фонды.
Инвестиционные	Вложение средств банка в основные фонды , в инвестиционный портфель ценных бумаг, участие деятельности других организаций.	Активные операции

По уровню доходности операции следует  подразделять так:

Название операций	Описание
Приносящие доход	Высокодоходные, низкодоходные, приносящие стабильный или не стабильный доход
Не приносящие доход	Беспроцентные ссуды, векселя, выдача денежных средств, отчисления в обязательные фонды

 

 

 

Структура активов банка.

Под  структура активов понимается соотношение разных по качеству и  экономическому содержанию статей(состава) актива баланса кредитной организации  к балансовому итогу. Количественно  измерены и качественно оценены  банковские активы отражаются в одной  из частей бухгалтерского баланса- в  активе.

Структура активов кредитной организации  позволяет судить о составе и  характере ее активных операций, ликвидности, прибыльности, рисковости, а так  же л связи между пассивными и  активными операциями банка.

Если воспользоваться более  крупной группировкой состава активов  по основным видам банковской деятельности, то можно сделать следующие выводы относительно их структуре:

1. Основное место в активных операциях кредитных организаций занимают кредитные операции, их доля колеблется по отдельным банкам ряда стран от 19,90% до 83,25%;
2. Второе место среди банковских активов занимают инвестиции в ценные бумаги, их доля колеблется от2,15% до 23,87%;
3. На третьем месте находятся кассовые активы, их доля колеблется от 0,2% до 23,87%;
4. Доля прочих активов обусловлена особенностями учета и включает широкий спектор операций от вложений в основные фонды до расчетных операций кредитных организаций(от 2% до 78%);
5. Различия в структуре активов кредитных организаций во многом определяются национальными особенностями, и в том числе спецификой банковского законодательства, бухгалтерского учета, и влияния внешней среды.

В России существуют свои особенности  формирования структуры активов  кредитных организаций. В условиях быстро изменяющейся внешней среды  и часто повторяющихся финансовых кризисов структура активов многих кредитных организаций неустойчива.

Практически все банковские активы подвержены определенному риску. Степень  риска своих активов банк должен определять и поддерживать на уровне, соответствующем установленному законодательству действующим законодательством  и политике банка в этом отношении.

Особенность рейтинга  Банка России состоит в его ориентации на своевременное  выявление проблемных банков. Установив  удельный вес каждой группы активов  в их общей сумме и присвоив каждой группе коэффициент риска, можно  определить степень риска в целом  по банку.

В соответствии со стратегией развития банковского сектора на  период 2004-2008 года предусматривается  дальнейший рост активов. К 2009 удельный рост активов в ВВП возрос с 48,8% до 58%.

2.3. Инновации банковских  операций. 

Практика последних 10 лет  существования банковской системы  России показывает, что инновационная  деятельность банков далеко не всегда носит системный характер. В большинстве  случаев инновации спонтанны, их появление связано не столько  с четко определенной стратегией развития банка, сколько с волевым  решением менеджмента или акционеров. Не является исключением и появление  в банках пакета инвестиционных услуг, о реализации которых заявляет все  больше участников рынка.