Банковская система

в виде самостоятельных коммерческих банков была названа реформой банковской

системы начала 90-х годов.  И  если  на  начало  1990  г.  было  около  200

коммерческих банков, то к началу 1995 г.  —  уже  2,5  тысячи  коммерческих

банков. Для сравнения: в США, чтобы создать 1 тысячу банков,  потребовалось

около 80 лет (1781—1860 гг.).

1.2. Особенности банка как коммерческого предприятия и его операции

      Коммерческий банк — это коммерческое предприятие, которое  в  условиях

рынка строит свои взаимоотношения с партнерами как обычные  рыночные,  т.е.

на основе прибыльности  и  риска.  Однако  банк  должен  всегда  соотносить

прибыльность   с   соображениями   безопасности   и   ликвидности.    Банк,

предоставивший  слишком  много  ссуд  или  оказывающийся  не  в   состоянии

обеспечить ликвидность, необходимую в некоторых  непредвиденных  ситуациях,

может оказаться неплатежеспособным.

      Это  связано  с  тем,   что   основополагающим   принципом   успешного

функционирования любого коммерческого банка  является  его  деятельность  в

пределах реально имеющихся ресурсов.

      Однако важны не только количественное равенство ресурсов банка  и  его

кредитных вложений, но и их  совпадение  по  качественным  характеристикам.

Например, если в структуре вкладов преобладают  краткосрочные  депозиты  до

востребования, а банк  осуществляет  долгосрочное  размещение  средств,  то

ликвидность  данного  банка  оказывается  под  угрозой.  С   точки   зрения

поддержания определенного уровня ликвидности банка важно также  при  выдаче

ссуд с высоким уровнем  риска  одновременно  увеличивать  долю  собственных

средств в общем объеме ресурсов и т.п.

      Логично предположить, что банки не могут отдавать взаймы все имеющиеся

у них деньги вкладчиков,  поскольку  последние  имеют  право  отозвать  свои

деньги в любой момент. Однако  банковский  опыт  показывает,  что  банки  не

только могут предоставить в кредит почти все средства  на  депозитах,  но  и

удовлетворить требования своих вкладчиков.  Тем  не  менее  для  обеспечения

собственно безопасности банки  оставляют  определенную  фиксированную  часть

депозитов «незадействованной». Эти фонды  именуются  банковскими  резервами.

Отношение между размером

резервов,   которые   должны   иметь   коммерческие   банки,   и   выданными

обязательствами по вкладам  называется  нормой  обязательных  резервов.  Эта

норма устанавливается Центральным банком страны или  банковской  структурой,

выполняющей функции Центрального банка.

                                       Обязательные  резервы  коммерческого

                                       банка

   Норма               банковского               резерва                   =

   100%

                                  Обязательства   коммерческого   банка   по

                                  депозитам до востребования

      В условиях рынка коммерческий банк является не только одним  из  видов

коммерческих предприятий, но и выполняет важную роль финансового  посредника

в следующих областях:

      Во-первых, в области  перераспределения  временно  свободных  денежных

средств юридических и  физических  лиц  на  основе  срочности,  платности  и

возвратности.

      Во-вторых, при осуществлении платежей между хозяйствующими субъектами,

когда особенно  важна  ответственность  банков  за  своевременное  и  полное

выполнение платежных поручении своих клиентов.

      В-третьих, при совершении операций  с  ценными  бумагами,  когда  банк

выступает в качестве инвестиционного брокера, инвестиционного  консультанта,

инвестиционной компании или фонда.

          1.3. Операции банка. Пассивные и активные операции банка.

                    «Новые операции» коммерческих банков.

      Операции  банка.  Традиционными   операциями   для   банка   являются:

осуществление денежных расчетов, пассивные и активные операции.

      Денежные расчеты в рамках национальной экономики могут

иметь наличную и безналичную форму.

      При безналичной форме расчетов проводятся записи по счетам  в  банках,

когда  деньги  списываются  со  счета  плательщика  и  зачисляются  на  счет

получателя. Естественно, что широкому распространению такой  формы  денежных

расчетов может способствовать только разветвленная сеть банков.  Государство

обычно заинтересовано в организации и развитии безналичной  формы  расчетов,

поскольку последняя приводит к существенной экономии  издержек  обращения  и

облегчает изучение и регулирование

макроэкономических процессов.

      Безналичные расчеты осуществляются по банковским счетам,

которые открываются клиентам для хранения и перевода средств

после представления соответствующих документов Банковские счета  могут  быть

следующих видов расчетные счета (расчетные субсчета),  текущие,  депозитные,

валютные. Счета могут быть простыми и контокоррентными.

      Расчетные  счета  открываются  всеми  фирмами  независимо   от   формы

организационно-правовой    деятельности,    действующими    на     принципах

коммерческого расчета и имеющими статус юридического лица.

      Текущие  счета  открываются  обычно  организациям  и  учреждениям,  не

занимающимся коммерческой деятельностью, либо нехозрасчетным  подразделениям

фирмы.

      Депозитные счета открываются  для  хранения  в  течение  определенного

времени части средств предприятия.

      Валютные счета служат базой  для  проведения  безналичных  расчетов  в

различной форме.

      Традиционно банк рассматривается  как  учреждение,  которое  принимает

вклады и выдает ссуды. Эти операции  относятся  либо  к  пассивным,  либо  к

активным.

      Пассивные операции банка.  Пассивные операции банка — это операции  по

мобилизации средств. Средства, полученные в результате  пассивных  операций,

являются основой дальнейшей банковской деятельности.

      Активные операции банков — операции по размещению средств.

      Результатом проведения пассивных операций банка является  формирование

банковских  ресурсов,  которые   отражаются   в   пассиве   баланса   банка.

Источниками  банковских  ресурсов  могут   быть   собственные,   заемные   и

привлеченные средства. Основным источником формирования банковских  ресурсов

являются вклады клиентов (привлеченные средства).

      Вклады   клиентов   или   депозиты   могут   быть:   бессрочные    (до

востребования),  срочные   (обязательства,   имеющие   определенный   срок),

условные (средства могут быть изъяты  при  наступлении  заранее  оговоренных

условий).

      Средства, хранящиеся на счетах до востребования,  предназначаются  для

осуществления текущих платежей. По этим счетам банки выплачивают или  крайне

низкие проценты, или не выплачивают  их  вообще.  Это  связано  с  тем,  что

депозиты  до  востребования  практически  не  оставляют  банкам  возможности

рефинансирования средств и использования их в течение  длительного  времени,

а также с тем, что банки берут на себя работу по ведению  расчетно-кассового

обслуживания клиентов.

      Другой вид депозита —  срочные  вклады,  т.е  привлекаемые  банком  на

определенный срок. По этим вкладам выплачиваются  более  высокие   проценты,

зависящие от срока вклада, поскольку  банки  могут  более  длительное  время

распоряжаться средствами вкладчика и имеют  возможность  реинвестировать  их

Чаще всего  на  срочные  вклады  помещаются  средства  целевого  назначения,

например,  суммы,  предназначенные  для  покупки  оборудования  через  шесть

месяцев.

      Промежуточное  положение  между  срочными  и  бессрочными   депозитами

занимает  сберегательный  вклад,  открываемый   с   целью   накопления   или

сохранения денежных сбережений (обычно это операции с населением).

      Разновидностью срочных вкладов являются  депозитные  и  сберегательные

сертификаты. Под сертификатом  понимается  письменное  свидетельство  банка-

эмитента (банка, выпустившего этот сертификат) о  вкладе  денежных  средств.

Сертификат удостоверяет право вкладчика или его правопреемника на  получение

по истечении определенного  срока  суммы  вклада  с  процентами.  Депозитный

сертификат  выдается  только  юридическим  лицам,  сберегательный  —  только

физическим, проживающим на территории России.

      К  пассивным  операциям   коммерческого   банка   относятся   кредиты,

полученные от других банков, за счет которых  образуются  заемные  кредитные

ресурсы коммерческого банка. Объектом межбанковского кредита (МБК)  являются

свободные кредитные ресурсы устойчивых в финансовом отношении банков.  Чтобы

эти ресурсы приносили доход, банки размещают их в других  банках  заемщиках.

Сроки  возвращения  кредитных  ресурсов  колеблются  от  одного  месяца   до

нескольких лет.

      Источником кредитных ресурсов коммерческого банка могут быть и кредиты

Центрального банка как кредитора «в последней  инстанции»  Центральный  банк

может проводить по отношению к коммерческим банкам  или  политику  кредитной

экспансии (направленную  на  расширение  кредитных  вложений)  или  политику

кредитной рестрикции (направленную на сокращение кредитных вложений).

      Пассивные операции  коммерческих  банков  связаны  с  формированием  и

развитием  собственного  капитала  банка.  К  собственным  средствам  банков

относятся уставный фонд, резервный фонд, другие фонды,  образуемые  за  счет

отчислений от прибыли банка, страховые резервы, а также не распределенная  в

течение года прибыль.

        Активные операции банка. Банковские активы состоят из капитальных  и

текущих статей. Капитальные статьи активов —  земля,  здания,  принадлежащие

банку;  текущие  —денежная  наличность  банков,  учетные  векселя  и  другие

краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиции.

      Сущность кредитных операций заключается в кредитовании

фирм  и  населения.  Не  случайно  банк  называют  кредитным   предприятием.

Наибольшая часть активов банков размещена в кредитные операции (табл. 1  см.

в приложении).

      Классификация  банковских  кредитов   осуществляется   по   нескольким

критериям: в зависимости от  получателя,  целей,  сроков,  обеспеченности  и

т.д.

      Кредитные операции  являются  наиболее  доходной  статьей  банковского

бизнеса, но в каждой кредитной сделке  для  кредитора  присутствует  элемент

риска: возможность невозврата ссуды, неуплаты  процентов,  нарушение  сроков

возврата кредита.

      Наличие такого риска, его зависимость от различных факторов, связанных

с деятельностью заемщика,  предполагает  осуществление  банком  обоснованной

оценки    кредитоспособности     заемщика.     Единой     системы     оценки

кредитоспособности   заемщика   не   существует:   каждый   банк   старается

использовать оптимальную для него методику анализа кредитоспособности  своих

клиентов.

      «Новые»  операции   коммерческих   банков.   Выше   были   рассмотрены

традиционные  для  любого  банка  операции.  Однако   данное   представление

является  сегодня  крайне  односторонним  и  не  соответствует   современным

реалиям. Сегодня подавляющая доля  предпринимателей  хотят  видеть  банк  не

столько   кредитным   учреждением,   сколько   информационно-консультативным

центром, ориентирующим клиентуру в тенденциях рыночной конъюнктуры и научно-

технического прогресса, что  привело  к  развитию  довольно  большого  числа

банковских операций, непосредственно не связанных с традиционными  активными

и пассивными операциями. Более 200 наименований банковских операций и  услуг

— это реальность середины 90-х годов, будущий диапазон станет гораздо шире.

      Значительная доля современных операций банка относится к доверительным

(трастовым)  операциям.  Трастовые  операции  банков  —  это  особая   форма

взаимоотношений банков с клиентами, при которой владельцы денежных  средств,

имущества  или  других  ценностей  предоставляют  право  и  доверяют  банкам

самостоятельно размещать их с наибольшей  выгодой,  за  что  банки  получают

соответствующее  комиссионное  вознаграждение,  а  сами  владельцы   активов

(денежных средств, имущества, ценностей и т.д.) — соответствующую прибыль.

      Особую группу операций составляют финансовые и  биржевые  услуги.  Это

управление   пакетами   акций,   консультации,   бюджетное    и    налоговое

планирование,  помощь  в  слиянии  и  т.п.   Преобладающими   являются   так

называемые  трастовые  операции  (операции  по   доверительному   управлению

имуществом и фондовыми  ценностями).  Фирма  заключает  с  банком  трастовое

соглашение, в соответствии с которым банк  обязуется  управлять  доверенными

ему средствами разумно и  с  прибылью  для  владельцев  и  получает  за  это

определенную плату.

                 1.4. Банковская система и денежная эмиссия

      Итак, традиционное представление о банке сводится  к  тому,  что  банк

рассматривается как кредитный и  расчетно-кассовый  институт.  Выполняя  эти

традиционные функции, банковская система опосредует процесс создания  денег,

эмитируя в процессе своей деятельности платежные средства.

      Рассмотрим более подробно этот процесс, предполагая, что  коммерческий