Банк сущность, понятие, содержание

Содержание

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Банк сущность, понятие, содержание.

 

1.1   Эволюция банковской системы

   

   Слово «банк» происходит от итальянского «banko»,означающее «стол». Эти «банко-столы» устанавливались на площадях, где происходила оживленная торговля товарами. Она велась с использованием различных монет, чеканившимися как государствами, так и городами, и даже отдельными лицами. Единообразной системы монет не существовало, в связи с чем появились специалисты, которые разбирались в множестве обращающихся монет и могли их оценить. Если учесть, что в10в. Италия явилась центром мировой торговли, куда стекались товары и деньги различных стран, то станет понятно, почему банкиры стали непременными участниками в торговых операциях, а их «банко-столы» получали все большее распространение . Первые банкиры поняли ,что накапливать огромные денежные богатства, лежащие без движения непроизводительно, так как их можно было использовать и получать существенную выгоду, отдавая денежные средства во временное пользование. Залогом при этом обычно выступали корабли и товары, а в некоторых случаях –дома, драгоценные вещи и даже люди(рабы)¹.  Первые попытки устройства в России государственных кредитных учреждений относится к XVIII веку. Начало этим попыткам относится к правлению императрицы Анны Иоанновны. Своим указом она повелевала в 1733 г. открыть ссуды из Монетной конторы. Однако кредитные операции Монетной конторы были очень незначительны и вскоре были прекращены.Более существенные попытки были осуществлены при императрице Елизавете Петровне, дочери Петра I, правление которой продолжалось 20 лет (1741 - 1761 гг.).13 мая 1754 г. указом императрицы учреждаются Государственные Заемные Банки для дворянства (Дворянские Банки) в Москве и С. - Петербурге при Сенате и Сенатской конторе. Этим же указом учреждается Купеческий банк в С. - Петербурге при Коммерц - Коллегии. Это были первые шаги к формированию банковской системы. В течение 200 лет была создана эффективная кредитная система России, которая постоянно совершенствовалась в зависимости от экономических условий в стране. Созданная кредитная система на завершающей стадии стала играть доминирующую роль в народном хозяйстве, направляющее все производство страны.

 

1.2 Банк как важное звено финансового рынка России

 России сложилась   трехуровневая система кредитно-финансовых  учреждений: Центральный Банк России, Коммерческие банки, различные другие кредитные учреждения, такие как инвестиционный фонд, страховые компании, брокерские фирмы и т.д.В создании для России новой рыночной экономики с разнообразными формами собственности включает роль именно банковской системы, с помощью которой осуществляется перераспределение  и мобилизация капиталов, регулирующие денежные расчеты, опосредуются товарные потоки и т.д. Банк – это организация ,созданная для привлечения денежных средств и размещении их от своего имени на условиях возвратности , платности , срочности. Назначение банка-это посредничество в перемещении денежных средств от кредитов к заемщикам, от продавца к покупателю. Наряду с банками перемещение денежных средств осуществляют и другие финансово-кредитные учреждения. Но банки как субъекты имеют 2 существенных признака, отличающих их от всех других субъектов:

1)банкам характерен двойной обмен долговой обязанности, они размещают свои собственные долговые обязательства, депозиты, сберегательный сертификат и др., а мобилизирующие таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выполняют свои собственные долговые обязательств.

2) банки отличает принятие на  себя безусловных обязательств  с фиксированной суммой долга  перед юридическими и физическими  лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски , связанные с изменением стоимости её активов и пассивов, распределяют среди своих акционеров.                                                                               Согласно Конституции РФ главной задачей ЦБ является защита и обеспечение устойчивости рубля. Принцип независимости –ключевой элемент статуса ЦБР –проявляется прежде всего в том ,что Банк России не входит  в структуру федеральных органов государственной власти и выступает как особый институт , обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают на новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающие из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности, и т.д. Специализированные кредитно-финансовые институты включают банковские и небанковские организации, специализирующиеся на определенных видах кредитования. Так, внешнеторговые банки специализируются на кредитовании экспорта и импорта товаров, а ипотечные банки и компании — на предоставлении долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли и строений) . Кредитные организации возникли в XIX веке. Длительное время они играли в денежно-кредитной сфере подчиненную роль, уступая коммерческим банкам, однако их роль резко возросла в странах с рыночной экономикой после второй мировой войны. Что объясняется, с одной стороны, усилением значения операций, на которых специализировались эти институты, а с другой — проникновением их в сферу действия коммерческих банков. Например, пенсионные фонды, капиталы которых сильно возросли в последние десятилетия и которые являются на Западе одним из крупнейших покупателей ценных бумаг. К системе кредитно-финансовых институтов относятся:                                       1.Инвестиционные банки, занимающиеся эмиссионно-учредительской деятельностью, то есть проводящие операции по выпуску и размещению на фондовом рынке ценных бумаг, получая на это доход. Они не имеют права принимать депозиты и привлекают капиталы, как правило, путем продажи собственных акций или за счет кредита коммерческих банков. Свой капитал они используют для долгосрочного кредитования различных отраслей хозяйства. На сегодняшний день в России они немногочисленны.                                                             2.Обширная группа сберегательных учреждений, занимающая важное место в кредитной благодаря привлечению мелких сбережений и доходов, которые иначе не смогут функционировать как капитал. Существуют различные типы сберегательных учреждений:      сберегательные банки и кассы;     взаимно-сберегательные банки; доверительно-сберегательные банки (в Великобритании);  ссудно-сберегательные ассоциации (Соединенные Штаты);  кредитные кооперативы (союзы, ассоциации) и другие. В Российской Федерации среди сберегательных учреждений доминирует сбербанк РФ (имеет 42 тысячи отделений)                                                                                                      3.Страховые компании для которых характерна специфическая форма привлечения средств — продажа страховых полисов. Полученные доходы они вкладывают, прежде всего, в облигации и акции других компаний, государственные ценные бумаги.

4.Пенсионные фонды, которые различаются  по организации, управлению и  структуре активов. Так, имеются  застрахованные пенсионные фонды, (управляемые страховыми компаниями) и незастрахованные (управляемые предприятиями или по их доверенности — банками) , фундированные (их средства инвестированы в ценные бумаги) и нефундированные (пенсии выплачиваются из текущих поступлений и доходов) и многие другие.

 Сложившаяся  в России трехуровневая система отличается от других стран. Она, конечно, имеет свои недостатки. Безусловно главным уровнем в системе является Центральный Банк России. Поскольку он одновременно является органом государственного управления специальной компетенции и юридическим лицом, осуществляющим хозяйственную деятельность, банк имеет двойственную правовую природу. Главной особенностью правового положения Банка России в настоящее время является то, что осуществление его административных прав и хозяйственной деятельности подчинены решению одной и той же задачи ¾ управлению кредитной системой. Административные функции можно условно разделить на организаторскую (организация и управление денежным обращением) и функцию защиты гражданского оборота. Функция защиты гражданского оборота и укрепления доверия к кредитной системе составляют основу деятельности Банка России. В соответствии с принятым у нас Законом Банк России решает указанную задачу следующим образом: во-первых, проверяет законность и целесообразность создания кредитных учреждений при рассмотрении вопроса о регистрации коммерческих банков и выдаче лицензий на право осуществления банковских операций как в рублях, так и в иностранной валюте; во-вторых, устанавливает кредитным учреждениям экономические нормативы, издает нормативные акты, регулирующие их деятельность; в-третьих, осуществляет непосредственный контроль за законностью их операций. Банк России вправе также применить к банку, допустившему нарушение действующего законодательства, ряд санкций.

Таким образом, по моему мнению, явственно вырисовывается монопольный характер управления кредитной системой Центральным Банком РФ. Возникает опасность, что централизация всей полноты власти у одного института неминуемо приведет к субъективности его действий по отношению к регулированию банковской сферы. В результате данного построения кредитной системы России коммерческие банки и Банк России оказываются как бы в вынужденном противостоянии, что, несомненно, не повышает доверия ко всей структуре. Хотя при назначении на должности в ЦБ и используются демократические принципы, но монопольное положение его в банковской сфере при этом не изменяется.

 

 

 

 

1.3 Роль банковской системы в экономике государства

   Каждая из структур банковской  системы несет свои функции, так в соответствии с ними Центральный Банк :

· во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

·монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;

·является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;

·устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

·устанавливает правила проведения банковских операций. бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

·осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;

·осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;

·проводит анализ и прогнозирование состояния экономики

Прибыль Банка  России после направления ее на увеличение ресурсов Банка перечисляется в  доход федерального бюджета. Банк России и его учреждения oосвобождаются от уплаты налогов, сборов, пошлин и других аналогичных платежей.

 Центральный  банк владеет такими ресурсами,  которыми не в состоянии обладать ни один коммерческий банк. Это объясняется его непосредственными функциями.

Основные ресурсы Центрального банка — деньги в обращении и средства коммерческих банков. Выпуск денег в обращение, т.е. создание ресурсов путем их эмиссии, осуществляется в процессе кредитования федерального Правительства и коммерческих банков. Кредиты коммерческим банкам выдаются под их обязательства, а также в порядке учета коммерческих векселей. Правительство получает кредит в Центральном банке, представляя свои обязательства. Эмиссия также производится для закупки золота и иностранной валюты.

Эмитируемые Центральным банком деньги — создаваемые им ресурсы — в обоих случаях носят кредитный характер, их же обеспечением служат обязательства коммерческих банков и Правительства, а также золото и иностранная валюта.

  В отличии от ЦБ ,главной целью  коммерческих банков является  получение прибыли. Поэтому сегодня коммерческий  банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и  услуг. К конструирующим операциям банка относят:

     - прием депозитов;

     - осуществление денежных платежей  и расчетов;

     - выдача кредитов.

   Систематическое выполнение  указанных  функций  и создает тот фундамент,  на котором сводится работа банка. Хозяйство не может существовать и развиваться без  хорошо  отлаженной  системы  денежных  расчетов. Отсюда большое  значение  банков,  как  организаторов этих расчетов. Создание  платежных  средств  тесно  связано с депозитной функцией кредитования  банковских  клиентов. Депозит может возникнуть двумя путями:  в результате внесения клиентом наличных денег в  банк  или  же в процессе банковского кредитования. Эти операции по-разному отразятся на  величине  денежной  массы  в стране. Способность коммерческих банков увеличивать  и  уменьшать депозиты и денежную массу широко используется центральным банком, который через систему обязательных резервов управляет динамикой кредита.

  Вторая обширная  функциональная  сфера деятельности банков — посредничество в кредите. Коммерческие банки, как уже говорилось, выполняют роль посредников между хозяйственными единицами, накапливающими и  нуждающимися  в  денежных  средствах. Они предоставляют владельцам  свободных  капиталов  удобную  форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность  денежных  средств  и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Банковский кредит - тоже весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и приспосабливать  к ним условия получения ссуды (в отличие от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы). Помимо выполнения базовых функций, банк предлагают клиентам множество других финансовых услуг. Например, банки осуществляют разного  рода  доверительные  операции  для корпораций и частных лиц, связанных с передачей имущества в управление банку на доверительной основе,  покупкой для клиентов ценных бумаг, управление недвижимостью,  выполнение гарантийных  функций по облигационным выпускам.

Обобщив все функции банков, можно с уверенностью сказать ,что роль банковской системы в экономике государства огромна. Банковская система - кровеносная система экономики. Она не может функционировать без товарного рынка,  без нормального денежного обращения, без рынка капиталов,  на котором и образуется "кровь",  распределяемая потом по всем клеткам экономического организма.  Одна из важнейших задач банковской  системы - содействие созданию и функционированию рынка капитала. Это основное звено рыночной  экономики,  которое  влияет  на развитие товарного,  потребительского рынка и рынка труда.  Ни один из них не может существовать без функционирования денежного, кредитного и финансового рынков. Через  банк  осуществляются  платежи  и  взаимные расчеты между предприятиями, фирмами,  физическими лицами.  Банк выпускает деньги  в обращение, выполняет операции с ценными бумагами. Банк  осуществляет  все платежные операции между клиентами и их контрагентами. Банковские  кредиты  играют  важную  роль  в экономике,  потому  что  в  больших  размерах обеспечивают финансовыми ресурсами промышленность, сельское хозяйство, торговлю. Банк  может  по поручению своих клиентов произвести платежи в иностранной  валюте.