Аналіз прибутку

передових програмних продуктів і технічних заходів наші клієнти мають

можливість у будь-якому місці отримати повний спектр банківських послуг.

Головне завдання банківських технологій забезпечити клієнту максимальну

оперативність та зручність. Так, в рамках єдиної стратегії розвитку АКБ

"УКРСОЦБАНК", одним з ключових моментів визначена програма

довгострокового інформаційного переоснащення Банку.

У 2000 році розпочато роботу по уніфікації апаратного та програмного

забезпечення. Банк заключив угоду з фірмою IBM на поставку комп'ютерної

техніки (що займає друге місце серед контрактів фірми IBM i його

контрагентами.) Протягом року запущена у промислову експлуатацію

Внутрішня Платіжна Система. Цей інструмент дозволяє прискорити

проходження безготівкових розрахунків всередині Банку, одночасно

Банку, одночасно

забезпечуючи процедуру безпеки. У 2000 році було також здійснено перехід

на систему банківського обслуговування населення "СБОН+", підключено до

системи "Клієнт-Банк" Центрального апарату - 98 клієнтів, по філіям -

більш ЗООО клієнтів, розроблено програмне забезпечення задачі "Операції

банку з векселями".

У Запорізькій обласній філії працює пілотний проект АБС "Профікс-Банк".

Проведення даної роботи дозволить скоротити внутрішні недоліки Банку при

обслуговуванні клієнтів. Це, перш за все, повинно позитивно

відобразитись на тарифній політиці Банку. Для поліпшення

матеріально-технічної бази у 2000 році придбано 146 серверів та 3000

робочих станцій фірми IBM. Проводяться роботи по модернізації локальної

та телефонної мережі Центрального апарату та філій Банку.

У 2000 році Банк будував лише фундамент інформаційної системи. Але

результати проведеної роботи доводять, що, взявши курс на освоєння та

впровадження самих сучасних банківських технологій, АКБ "УКРСОЦБАНК" за

технічними можливостями та рівнем послуг впевнено йде до рівня світової

банківської системи.

2.3. Діяльність АКБ "УКРСОЦБАНК" на ринку цінних паперів

АКБ "УКРСОЦБАНК" є на сьогоднішній день одним із провідних в Україні

незалежних реєстраторів цінних паперів. Мережа підрозділів Банку, які

здійснюють ведення реєстрів власників цінних паперів, включає головний

офіс та 17 філій Банку. Послуги незалежного реєстратора надаються 311

емітентам. Загальна кількість зареєстрованих Банком акціонерів -

власників іменних цінних паперів перевищує 130 тисяч.

Зберігач цінних паперів АКБ "УКРСОЦБАНК" на сьогоднішній день обслуговує

більше 19 тисяч рахунків клієнтів у цінних паперах. На даних рахунках

обліковуються цінні папери 21 емітента. У 2000 році АКБ "УКРСОЦБАНК"

розпочав операції з випуску фінансових векселів банку. Станом на

01.01.2001 року випущено векселів на загальну суму 6801,6 тис. грн.

Протягом поточного року Банком здійснювалися заходи по випуску ощадних

сертифікатів АКБ "УКРСОЦБАНК" на пред'явника, номінованих як у

національній, так і в іноземній валюті. Зазначені операції будуть

здійснюватися всіма установами банку з початку 2001 року.

Банк, маючи ліцензію Державної комісії з цінних паперів і фондового

ринку на право здійснення діяльності торговця цінними паперами, активно

приймає участь у здійсненні угод з цінними паперами за рахунок та за

дорученням клієнтів. Так, у 2000 році було укладено та виконано більше 4

000 комісійних угод з цінними паперами на загальну суму більш як 20 млн.

гривень.

2.4. Міжнародна діяльність АКБ "УКРСОЦБАНК"

АКБ "УКРСОЦБАНК" вважає співробітництво зі своїми іноземними партнерами

однією з умов успішного розвитку. Маючи велику кількість клієнтів -

експортерів та імпортерів, Банк намагається всіляко сприяти їхній

зовнішньоторговій діяльності, здійснюючи пре-експортне та пост-експортне

фінансування, надаючи послуги з проведення розрахунків і пошуку

іноземних партнерів, допомогу і консультації щодо укладання

зовнішньоторгових контрактів та оформлення відповідних документів.

та оформлення відповідних документів.

Кваліфіковані спеціалісти відділу документарних операцій допомагають

клієнтам структурувати трансакції із використанням акредитивів, інкасо,

банківських гарантій таким чином, щоб забезпечити їм найбільшу

захищеність та сприятливі фінансові умови. Кількість акредитивів та

інкасо, оброблених банком у другій половині 2000 p., зросла порівняно із

першою половиною року на 35%. Виходячи із потреб своїх клієнтів, Банк

зацікавлений у розвитку співробітництва у сфері фінансування торгівлі із

банками-кореспондентами, з якими вже налагоджені добрі стосунки, а також

у пошуку нових іноземних партнерів. Беручи до уваги стабільні фінансові

показники Банку, а також оптимістичні показники розвитку економіки у

2000 - на початку 2001 pp., він розраховує на встановлення кредитних

ліній з боку іноземних банків та інших фінансових інститутів, a також

міжнародних організацій. Банком вже розпочато роботу по приєднанню до

програми Європейського банку реконструкції і розвитку кредитування

малого та середнього бізнесу, на черзі -нова програма ЄБРР сприяння

торгівлі для банків у Центральній і Східній Європі та СНД, програми

Світового банку, Німецько-українського фонду та іноземних державних та

приватних фінансових інститутів. Ще одним перспективним напрямком

міжнародної діяльності є співробітництво із іноземними банками та

інвестиційними компаніями у галузі проектного фінансування. Банком

ведеться активна робота на пошук та аналіз перспективних проектів

українських компаній, що бажають залучити фінансування або знайти

інвестора, з метою залучення іноземних фінансових установ до участі у

цих проектах.

3. Аналіз доходів, витрат та прибутку АКБ “Укрсоцбанк”

3.1. Структурний аналіз доходів комерційного банку

Як основні способи оцінки доходів і витрат комерційного банку

виділяються структурний аналіз, аналіз динаміки доходів і витрат,

включаючи окремі їхні види, розрахунок фінансових коефіцієнтів, що

характеризують відносний рівень доходів і витрат. Сукупність прийомів

дозволяє дати кількісну і якісну оцінку доходів і витрат банку.

Метою структурного аналізу доходів банку є виявлення основних їхніх

видів для оцінки стабільності джерел доходу і збереження їх у

майбутньому. Аналіз проводиться на основі фактичних даних за минулі

роки. У закордонній практиці береться період тривалістю як мінімум три

роки.

За даними Звіту про прибутки та збитки АКБ “Укрсоцбанк” на 01.01.2000.

Спочатку розглянемо структуру доходів комерційного банку, у вигляді

діаграми (рис 3.1.1.)

  Рис. 3.1.1. Структура доходів АКБ “Укрсоцбанк” на 01.01.2000р.

Для оцінки стабільності доходи поділяються на дві групи. До першої групи

відносяться операційні доходи - процентний доход і безпроцентний дохід у

виді комісій за банківські послуги, що по природі є стабільними. В

нашому випадку вони займають найбільшу частку в структурі доходів банку:

45,38% - чистий процентний дохід та 26,69% - комісійний дохід.

До другої групи відносяться доходи від операцій на ринку, тобто доходи

ходи

спекулятивного характеру, а також доходи від переоцінки активів і

неординарні, що носять разовий характер, є нестабільними. За цей період

їх питома вага склала: дивідендний дохід 0,0004%; чистий торговельний

дохід 22,84%; прибуток/ збиток від інвестиційних цінних паперів 0,35%;

інший операційний дохід 1,74%.

Ми бачимо, що їх вага не значна, крім торгівельного доходу. Небажано,

щоб ця друга група надходжень засобів визначала розмір і темпи росту

загального доходу банку, тому що вони не стабільні.

Тепер розглянемо структуру активів банку на 01.01.2001р. (рис 3.1.2)

Рис. 3.1.2. Структура доходів АКБ “Укрсоцбанк” на 01.01.2001р.

Тепер розрахуємо динаміку зміни доходів по періодам, що дасть нам змогу

оцінити структуру доходів та тенденцію її зміни. Данні наведенні в

Таблиці 3.1.

Таблиця 3.1.

Динаміка структури доходів за 01.01.2000 – 01.01.2001 ( %)

Показники              01.01.2000              01.01.2001              Динаміка

1. Чистий процентний дохід              45,38              55,3              9,92

2. Чистий комісійний дохід              29,69              37,98              8,29

3. Дивідентний дохід              0,0004              0              -0,0004

4. Чистий торговельний дохід              22,84              5,3              -17,54

5. Прибуток/ збиток від інвестиційних цінних паперів              0,35              0,08              -0,27

6. Прибуток від довгострокових вкладень в асоційовані компаніі й дочірні

уcтанови та інших інвестицій               0              0,0004              0,0004

7. Інший операційний дохід              1,74              1,34              -0,40

З таблиці 3.1 ми можемо простежити позитивне збільшення чистого

процентного та комісійного доходів, відповідно на 9,92% та 8,29%, і

зменшення нестабільних доходів.

Ми виявили що стабільні доходи займають значну вагу в структурі доходів

комерційного банку та продовжується тенденція їх росту. Тепер необхідно

намагатися зберегти їх подальший зріст, за рахунок введення нових послуг

клієнтам та подальшого розгалуження філіальної мережі банку.

3.2. Структурний аналіз витрат комерційного банку

Структурний аналіз витрат банку виробляється для виявлення основних

видів витрат, темпів і факторів їхнього росту.

На основі загальних висновків структурного аналізу виробляється більш

заглиблене дослідження основних видів доходів і витрат банку.

Наприклад, при аналізі процентного доходу вивчається його структура в

розрізі джерел (внутрішні кредити, міжбанківські кредити, цінні папери,

лізингові та інші операції), вплив на його розмір обсягу виданих позичок

і процентних ставок, відносний рівень процентного доходу по окремих

видах операцій, динаміка процентної маржі. Тенденція падіння процентної

маржі є одним з показників того, що банк вступив на шлях банкрутства.

Аналіз непроцентного доходу включає такі елементи, як вивчення його

структури в розрізі окремих видів некредитних послуг, імовірності

збереження і зміцнення позицій банку на ринку цих послуг, співвідношення

собівартості і ціни послуг, причин зміни величини елементів

непроцентного доходу . /8/

Особлива увага при детальному аналізі витрат приділяється співвідношенню

процентних і непроцентних витрат до частки витрат, зв'язаних з витратами

по забезпеченню функціонування банку, включаючи

адміністративно-господарські витрати, витрати, зв'язані з покриттям

о-господарські витрати, витрати, зв'язані з покриттям

ризиків, причинами зміни величини окремих видів витрат.

З початку розглянемо питому вагу всіх витрат у загальній структурі

витрат на 01.01.2000р.  (Рис 3.2.1.) та на 01.01.2001р. (Рис 3.2.2.).

Розрахуємо динаміку та отримані данні зведемо в таблицю 3.2.

Рис. 3.2.1. Структура витрат АКБ “Укрсоцбанк” на 01.01.2000р.

Рис. 3.2.2. Структура витрат АКБ “Укрсоцбанк” на 01.01.2001р.

Таблиця 3.2.

Динаміка структури витрат за 2000-2001рр. (%)

Показники              01.01.00              01.01.01              Динаміка

1. Процентні витрати              34              27              -7

2. Комісійні витрати              2              2              0

3. Загальноадміністративні витрати              23              21              -2

4. Витрати на персонал              22              24              2

5. Витрати на безадійні та сумнівні борги              19              26              7

Разом              100              100              0

З даної таблиці ми бачимо, що в структурі витрат переважають процентні

витрати, які є стабільними, але в 2001 році порівняно з 2000 вони

зменшились на 7%. Але  збільшились  на 7% витрати на безнадійні та

сумнівні борги, що свідчить про  неповернення кредитів або їх просрочку.

Потрібно поліпшити контроль за видачею кредитів. Комісійні витрати не

змінились в загалі, в той час як загально адміністративні витрати в

структурі зменшились на 2%, а витрати на персонал збільшились на 2%.

Необхідне подальше зменшення загально адміністративних витрат та

зменшення витрат на персонал, що буде сприяти збільшенню прибутку та

загального поліпшення стану комерційного банку.

3.3 Аналіз динаміки доходів та витрат АКБ “Укрсоцбанк

За даними звіту про прибутки та збитки, розрахуємо динаміку зміни

доходів та витрат АКБ “Укрсоцбанк” за 2000-2001рр. Данні зведені в

таблиці 3.3.

Таблиця 3.3

Динаміка доходів та витрат (тис.грн)

Показники              Період

              Динаміка              Динаміка у відсотках

-              01.01.00              01.01.01              -              -

1.1 Процентний дохід              237342              256 207              18865              7,95

1.2 Процентні витрати              116724              104 350              -12374              -10,60

1. Чистий процентний дохід              120618              151 857              31239              25,90

2.1 Комісійний дохід              84245              111 009              26764              31,77

2.2 Комісійні витрати              5320              6 727              1407              26,45

2. Чистий комісійний дохід              78925              104 282              25357              32,13

3. Дивідентний дохід              1              0              -1              -100,00