Анализ финансовой стратегии коммерческого банка ОАО «БыстроБанк»

Коммерческие банки на основе анализа своей деятельности стремятся к оптимизации структуры активных и пассивных операций в целях максимизации прибыли. Оценка имеющихся возможностей банка позволяет обеспечить их баланс с рыночными запросами, выработать обоснованные программы развития и поведения банка нВ рынке, создать адекватную основу для принятия решений. Анализ этих возможностей   проводится с точки зрения исследования внешних и внутренних условий деятельности банка[7].

В современных условиях банкам нелегко достичь целей своих акционеров, сотрудников, вкладчиков и заемщиков, одновременно выполняя  требования, установленные правительственными контролирующими органами в отношении разумности проводимой банком политики, а также кредитных, инвестиционных операций и процесса уплаты налогов. Поскольку в последние годы наблюдался рост банков, все большее их число было вынуждено выходить на денежный рынок и рынок капиталов для привлечения средств путем продажи акций, облигаций, векселей.

Во многих случаях прирост депозитов, привлеченных на местном рынке, был недостаточен для финансирования возрастающих потребностей клиентов в кредитных средствах и получении новых услуг. Однако выход банков на широкий рынок для привлечения средств означает, что их финансовые отчеты все чаще подвергаются изучению инвесторами и широкой публикой. Это заставляет банковских менеджеров увеличивать ценность капитала, в том числе увеличением эффективности банковских операций, выражающимся в получении все более устойчивой нормы прибыли на вложенный рубль средств.

Одновременно значительно обострилась конкуренция за традиционных заемщиков и вкладчиков банка. Все возрастающее число банков, финансовых компаний, небанковских кредитных организаций ведет борьбу за место на рынках кредитов и депозитов. Банкам приходится постоянно пересматривать свою политику в отношении кредитов и депозитов, свои планы расширения и роста, оценивать уровни прибыльности и риска в новых конкурентных условиях.

Положение усугубляется ростом числа банкротств банков. Большое их  число связано с управленческими ошибками, мошенничеством, неустойчивой и неопределенной экономической ситуацией, что потребовало новых подходов к управлению банками. В итоге им необходимо более детально подходить к наиболее часто применяемым количественным и качественным показателям своей деятельности, в частности к важнейшим показателям деятельности любого банка – риску и прибыльности.

В конце концов, акционерный коммерческий банк – предпринимательская корпорация, задача которой состоит в максимизации стоимости средств, внесенных акционерами в фирму, при соблюдении допустимого уровня риска[8].

С точки зрения основных направлений деятельности банка различают несколько видов анализа его финансовой деятельности. Под этими видами понимают анализ: динамики и структуры собственных средств банка; динамики и структуры платных средств, привлеченных банком; динамики и структуры активов банка; динамики и структуры доходов банка; динамики и структуры прибыли банка; средств на счетах клиентуры; кредитного и фондового портфелей банка; эффективности операций банка (и работы его подразделений); ликвидности банка и его баланса; финансовой устойчивости банка.

По другому критерию выделяют следующие его виды (формы): внутренний самоанализ банков, проводимый ими самими; дистанционный анализ банков, в том числе банков-контрагентов (анализ деятельности и ее финансовых результатов, структуры и динамики собственного капитала, ресурсной базы и активов, факторов устойчивости финансового состояния банка на основе его официальной и публикуемой отчетности); анализ банков с целью составления их рейтинговых оценок[9].

Цель финансового анализа — обеспечивать качественное управление развитием всех важнейших экономических и финансовых параметров жизнедеятельности банка, таких, как структура его активов и пассивов; капитал и платежный оборот (собственные и привлеченные средства); прибыльность операций; риски портфеля финансовых ресурсов; внутрибанковское ценообразование и эффективность работы подразделений банка.

1.3. Методы анализа финансовой стратегии банка

Применяются разнообразные методы анализа финансовой деятельности банка, среди которых наиболее распространены: методы группировок; коэффициентный анализ; индексный анализ; трендовый анализ (анализ тенденций); факторный анализ.

Анализ активов и пассивов банка начинается с анализа их относительной структуры. Укрупненные статьи и их расшифровки в приведенных формах аналитических балансов соответствуют квалификации плана счетов РФ.

В предлагаемых формах за основные активы в подробной форме взяты следующие — наличность, корреспонденсткие счета «ностро», межбанковские кредиты, кредиты, долговые обязательства (государственные и муниципальные ценные бумаги), векселя, акции, дочки — вложения в дочерние компании, бюджетные средства — обслуживание программ федерального бюджета, ФОР (фонд обязательного резервирования), иммобилизация — основные средства, просроченная задолженность, просроченные проценты, средства в расчетах, расходы будущих периодов, межфилиальные расчеты.

Основные составляющие пассивов: корреспондентские счета «лоро», привлеченные межбанковские кредиты, расчетные счета клиентов, депозиты, облигации, сертификаты, выпущенные векселя, капитал, просроченная задолженность, просроченные проценты, средства в расчетах, доходы будущих периодов и расчеты с филиалами.

Компоновка аналитического баланса проводит четкую группировку активов баланса по операциям с учетом убывания активов по ликвидности и возрастания пассивов по срочности. Основные группы активов и пассивов разбиты на подгруппы по типам клиентов, например, корреспондентские счета и межбанковские кредиты — на резиденты и нерезиденты. Кредиты, вложения в ценные бумаги, расчетные счета, депозиты также разбиты по типам клиентов и видам их собственности. Основные средства отсальдированы на амортизацию, сгруппирована группа капитала банка (уставной фонд, добавочный капитал, фонды, сальдируются доходы и расходы, прибыль и убытки)[10].

В процессе анализа активов целесообразно исследовать состав активов банка с точки зрения следующих показателей:

— доходность, степень доходности;

— степень риска/ликвидность;

— срочность;

— степень диверсификации активов, как в общем по основным направлениям размещения средств (кредиты, ценные бумаги, векселя и пр.), так и внутри данных направлений по типам активов.

В процессе анализа следует рассматривать источники пассивов банка с учетом следующих характеристик:

— стабильность, т.е. степень «летучести», риска;

— срочность и платность;

— степень диверсификации пассивов, их отношение к внутренним и внешним источникам финансирования.

Целесообразно наблюдать за динамикой абсолютных и относительных значений компонент пассивов, в том числе, сравнивая текущие показатели остатков со средними за период наблюдения, что позволит понять причину дефицита или избытка ресурсов.

Таким образом, можно сделать вывод, что ориентиром банковской деятельности в рыночном хозяйстве должна стать максимизация прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль и убытки, полученные банком,— показатели, концентрирующие результаты различных пассивных и активных операций банка и отражающие влияние всех факторов, воздействующих на его деятельность. Все это обусловливает необходимость разработки методики анализа для повышения эффективности управления акционерным коммерческим банком и усиления на этой основе его финансовой устойчивости, которая во многом зависит от конечных финансовых результатов его деятельности.

Такая методика может быть разработана лишь в соответствии с четкой теоретической концепцией. Она должна решить два блока вопросов: первый связан с оценкой инвестиционной привлекательности банка с учетом факторов, которые оказывают решающее влияние на результативность его деятельности; второй – с оценкой эффективности управления ресурсами на основе концепции анализа банка.

2.       «БЫСТРОБАНК» СЕГОДНЯ

2.1. Общая информация о банке

Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «БыстроБанк».

Сокращенное фирменное наименование: ОАО «БыстроБанк».

Полное фирменное наименование на английском языке: Joint-stock Company «BystroBank».

Сокращенное фирменное наименование на английском языке: JSC «BystroBank».

ОАО «БыстроБанк» создан решением собрания акционеров от 21.02.1992 г. Дата государственной регистрации в Банке России 02.04.1992 г. Дата внесения записи о первом представлении сведений о юридическом лице в Единый государственный реестр юридических лиц в соответствии с ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц»: 15.10.2002 г. С 1992 года банк носил название Ижевский коммерческий банк «ИжЛадабанк» (Открытое акционерное общество).

«Ижладабанк» первый в республике приступил к депозитарному обслуживанию владельцев ценных бумаг, первым вышел на торги по клиентским поручениям на Санкт-Петербургской и Московской фондовых биржах.

29 февраля 2008 года начался новый этап в развитии банка. В этот день общее собрание акционеров Банка приняло решение об изменении фирменного наименования ОАО «ИжЛадабанк» на ОАО «БыстроБанк».

Принятое решение в первую очередь было связано со стратегическими планами Банка по расширению географии присутствия (старое название имело географическую привязку и не было понятно за пределами Удмуртии). В 2008 году офисы банка открыты в Казани, Уфе, Самаре, Нижнем Тагиле, Екатеринбурге, Тольятти, Перми и др., банк начинает осуществлятт свою деятельность на территории, лежащей между Нижним Новгородом и Тюменью, Сыктывкаром и Оренбургом.

За 19 лет работы Банк завоевал доверие более 1500 000 клиентов, прочно заняв одну из лидирующих позиций в этом сегменте на рынке банковских услуг Удмуртии. В настоящее время в банке открыто 41 тыс. срочных вкладов физических лиц и более 500 тысяч текущих счетов физических лиц, более 1,5 тыс. счетов юридических лиц. Выпущено около 80 тыс. пластиковых карт. Банк является членом региональной платежной системы «СитиКард», международных платежных систем «VISA», «MasterCard».

ОАО «БыстроБанк» по праву может считаться одним из основоположников современной банковской системы Удмуртской Республики. В Удмуртии это был первый самостоятельный банк (до этого имелись лишь филиалы и представительства крупных столичных банков).

Сегодня розничная сеть Банка состоит более чем из 80 офисов, функционирующих на территории Удмуртии, республики Татарстан и Башкортостан, Кировской, Свердловской, Саратовской и Самарской областях, Пермского края и г. Москва.

Банк предоставляет полный комплекс услуг на основании Лицензий Центрального Банка РФ. Основной объем операций ОАО «БыстроБанк» осуществляет на банковском рынке Удмуртской Республики (УР).

Спектр услуг, предоставляемый Банком на сегодняшний день частным лицам и организациям:

                   Вклады в рублях.

                   Вклады в валюте (доллары/евро).

                   Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц: оплата коммунальных и стандартных платежей; платежи через операционные офисы, банкоматы и инфоточки;

                   Потребительские кредиты, автокредитование, ипотека.

                   Выпуск карт международных платежных систем «VISA», систем «СитиКард», «MasterCard».

                   Интернет-банк: доступ к основным банковским услугам в любое время, из любого места, где есть доступ в Интернет.

                   Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц и индивидуальных предпринимателей..

                   Кредиты юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям «на развитие малого и среднего бизнеса».

                   Услуга «Зарплатный проект».

ОАО «БыстроБанк» продолжает занимать устойчивые рыночные позиции, по приоритетным направлениям деятельности. ОАО «БыстроБанк» занимает лидирующие позиции на рынке банковских услуг Удмуртской республики, стабильно-высокие позиции по стране. Среди региональных коммерческих банков ОАО «БыстроБанк» является абсолютным лидером по объему привлеченных вкладов физических лиц и по объему предоставленных физическим лицам кредитов.

Целью текущей рыночной стратегии ОАО «БыстроБанк» является закрепление позиций на рынке корпоративного кредитования и расчетно-кассового обслуживания юридических и физических лиц, а также оптимизация бизнес-процессов, которая позволит снизить операционные расходы и повысить маржу Банка.

Основными задачами на текущем этапе реализации рыночной стратегии являются:

- расширение спектра банковских услуг предоставляемых корпоративным клиентам;

- внедрение конкурентоспособной линейки продуктов по расчетно-кассовому обслуживанию юридических и физических лиц, в том числе с использованием расчетных карт международного образца;

- максимизация количества продуктов на одного клиента;

- построение единой централизованной системы управления Банком;

- постановка единой системы основных технологических процессов разветвленной сети продаж;