Анализ финансов преприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Ноября 2012 в 15:21, курсовая работа

Краткое описание

Будущее фирмы, ее успех зависят в первую очередь от эффективности управления финансовыми потоками.

Содержание работы

Введение

1 Теоретические основы анализа денежных потоков, оценки финансового состояния предприятия

1.1 Понятие денежных потоков, их классификация и виды

1.2 Система показателей, характеризующая денежные потоки

1.3 Система показателей, характеризующая финансовое состояние предприятия

1.4 Формы расчетов, используемых предприятием

2 Анализ денежных потоков, финансового состояния ОАО «ЕВРАЗ ЗСМК»

2.1 Характеристика ОАО «ЕВРАЗ ЗСМК»

2.2 Основные аспекты из учетной политики ОАО « ЕВРАЗ ЗСМК»

2.3 Деятельность Финансового управления ОАО ЕВРАЗ ЗСМ

2.4 Анализ денежных потоков предприятия прямым и косвенным методами

2.4 Оценка финансового состояния предприятия

Заключение

Список использованных источников и литературы

Скачать целиком (245.25 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Содержимое работы - 1 файл

Курсовая по финансам2.doc

— 828.00 Кб (Скачать файл)

2.2 Основные аспекты из учетной политики ОАО «ЕВРАЗ ЗСМК» на 2011год.

Учётная политика — совокупность способов ведения бухгалтерского учёта — первичного наблюдения, стоимостного измерения, текущей группировки и итогового обобщения фактов хозяйственной деятельности.

Организационные аспекты учетной политики ОАО ЕВРАЗ ЗСМК.

1. Бухгалтерский учет в организации осуществляется в соответствии с требованиями законодательства в области бухгалтерского учета на основании рабочего плана счетов бухгалтерского учета, а также в соответствии с локальными нормативными актами по бухгалтерскому учету, утвержденными в организации.

1.2. Для оформления фактов хозяйственной деятельности организация применяет типовые формы первичных учетных документов, утвержденные Госкомстатом России в составе Альбомов унифицированных форм первичной учетной документации, а также самостоятельно разработанные формы первичной учетной документации, утвержденные в организации .

Для систематизации и накопления информации, содержащейся в принятых к бухгалтерскому учету первичных учетных документах, организация применяет формы регистров бухгалтерского учета .

1.3. В целях обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности организация проводит инвентаризацию имущества и финансовых обязательств в соответствии с порядком, установленным Положением «О порядке проведения и оформления результатов инвентаризации имущества и обязательств».

1.4. Бухгалтерский учёт имущества, обязательств и хозяйственных операций ведётся в рублях с копейками, без округлений.

1.5. Стоимость активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте, для отражения в бухгалтерском учёте и отчётности подлежит пересчёту в рубли. Курсовая разница, связанная с расчетами с учредителями по вкладам, в том числе в уставный (складочный) капитал организации, подлежит зачислению в добавочный капитал этой организации. Во всех других случаях курсовая разница подлежит зачислению на финансовые результаты организации как прочие доходы или прочие расходы. Пересчет стоимости денежных знаков в кассе организации и средств на банковских счетах (банковских вкладах), выраженной в иностранной валюте, по мере изменения курса не производится. Пересчет в рубли иностранной валюты по среднему курсу, исчисленному за месяц или более короткий период, не производится.

1.6. Ответственность за организацию бухгалтерского учета несет руководитель организации.

1.7. Бухгалтерский учет в организации ведётся специализированной сторонней организацией ЗАО «ОУС».

1.8. При обработке учетной информации в организации применяется

компьютерная техника с программным обеспечением.

1.9. Организация не имеет подразделений, выделенных на

отдельный баланс. В состав организации входят филиалы, не выделенные на отдельный баланс: Западно-Сибирская ТЭЦ и ЕвразКокс Сибирь.

1.10. Подразделения организации ведут бухгалтерский учет,

руководствуясь основными положениями настоящей Учётной политики.

2.5. Учет сырья и материалов

2.5.1. Принятие к учету сырья и материалов

2.5.1.1 Единицей бухгалтерского учета сырья и материалов является

номенклатурный номер.

2.5.1.2. Учет основного и вспомогательного сырья и материалов

осуществляется с применением учетных цен. В качестве учетной цены

принимается плановая себестоимость приобретения.

2.10. Собственные векселя

2.10.1. Задолженность по собственному дисконтному векселю в

момент его выдачи отражается в сумме привлеченных денежных средств

либо в размере прекращенного за счет выдачи векселя обязательства

(кредиторской задолженности).

При этом соответствующая часть такого дисконта относится

ежемесячно в состав прочих расходов с одновременном увеличением

задолженности по векселю таким образом, чтобы к моменту наступления

срока его погашения задолженность по векселю, отраженная в учете,

соответствовала сумме подлежащей выплате по векселю.

2.11.Заемные обязательства

2.11.1. Порядок учета задолженности по заемным обязательствам

2.11.1.1. Предприятие в момент, когда по условиям договора займа

и/или кредита до возврата суммы долга остается 365 дней осуществляет

перевод долгосрочной задолженности в краткосрочную.

2.11.2. Учет затрат по кредитам и займам

2.11.2.1. В бухгалтерском учёте затраты по займам и кредитам

начисляются в сумме причитающихся платежей согласно заключенным

организацией договорам займа и кредитным договорам ежемесячно

независимо от того, в какой форме и когда фактически производятся

указанные платежи.

2.11.3. Учет вексельных обязательств

2.11.3.1. Расход по процентным ценным бумагам, выпущенным с

целью привлечения денежных средств, начисляется в бухгалтерском учёте в

сумме причитающихся на отчетную дату платежей согласно доходности

ценных бумаг ежемесячно независимо от того, в какой форме и когда

фактически производятся указанные платежи.

2.12. Доходы от обычных видов деятельности

2.12.1. Доходами от обычных видов деятельности являются:

- выручка от продаж металлопродукции;

- выручка от продаж коксохимической продукции;

- выручка от продаж прочей продукции (азота, аргона, водоснабжения

водой, извести, кислорода, металлолома, метизов, теплоэнергии,

электроэнергии и др.)

- выручка от продаж работ, (услуг) промышленного характера;

- выручка от продаж работ, (услуг) непромышленного характера;

- выручка от сдачи имущества в аренду;

- выручка от продаж товаров.

2.3 Деятельность Финансового управления ОАО ЕВРАЗ ЗСМК

ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА УПРАВЛЕНИЯ

финансового управления

Дирекции по финансам и экономике

Начальник управления

1 ед.

Начальник отдела текущих платежей

Начальник отдела кредита, лизинга и страхования

Начальник отдела финансового планирования

Начальник отдела финансового анализа

1 ед.

Главный экономист

1 ед.

3 ед.

4 ед.

3 ед.

Ведущий экономист

5 ед.

3 ед.

5 ед.

7 ед.

Старший кассир

1 ед.

Кассир

2 ед.

Руководители

ед.

Специалисты

ед.

Служащие

ед.

ИТОГО по штату

ед.

Основными принципами работы финансового управления являются:

целесообразность;
объективность и точность;
оперативность;
краткость;
сопоставимость;
адресность;
эффективность;
преемственность бюджетного процесса.

Финансовое управление составляет следующие основные формы управленческой отчетности:

Отчет о движении денежных средств прямым и косвенным методом ;

Остатки запасов на складах ;

Баланс;

Движение оборотного капитала;

Также одной из функций финансового управления является формирование календарного плана платежей. Календарный план платежей формируется в соответствии с Положением «О формировании и исполнении оперативного финансового плана Управляемыми предприятиями» № 47 от 19 октября 2006г. и Инструкцией «По порядку работы с Календарным планом», утверждённой УК №04-03/01 от 07.02.2007г. По истечении месяца проводится анализ выполнения календарного плана.

2.4 Анализ движения денежных потоков ОАО ЕВРАЗ ЗСМК прямым методом

Таблица 1 Анализ притока и оттока денежных средств по видам операций за 2011 год ОАО ЕВРАЗ ЗСМК

Наименование		Абсолютные показатели в тыс. руб.		Относительные показатели в %				Абсолютное отклонение		Отн-ое отклонение
		за 2010 год	за 2011 год	за 2010 год		за 2011 год		тыс.руб.		%
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода		1 922 352	1 293 953					(628 399)
Денежные притоки ВСЕГО		173 802 307	206 437 391	100,00		100,00		32 635 084
Денежные притоки от текущих операций		119 274 193	144 681 773	68,63		70,09		25 407 580		1,46
Денежные притоки от инвестиционных операций		18010682	42135734	10,36		20,41		24 125 052		10,05
Денежные притоки от финансовых операций		36 517 432	19 619 884	21,01		9,50		(16 897 548)		-11,51
Денежные оттоки ВСЕГО		-174390286	-205443200	100,00		100,00		(31 052914)		0,00
Денежные оттоки от текущих операций		-109393056	-137255590	62,73		66,81		(27 862534)		4,08
Денежные оттоки от инвестиционных операций		-44076961	-35313090	25,27		17,19		8 763 871		-8,09
Денежные оттоки от финансовых операций		-20920269	-32874520	12,00		16,00		(11 954 251)		4,01
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода		1 293 953	2 311 132					1 017 179
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю		(40 420)	22 988					63 408


Рисунок 1 Притоки по денежным операциям Рисунок 2 Оттоки по денежным операциям Таблица 2 Анализ движения денежных средств ОАО ЕВРАЗ ЗСМК за 2011г


Наименование	Абсолютные показатели в тыс. руб.				Относительные показатели в %				Абсолютное отклонение		От-ное отклонение
	за 2010 год		за 2011 год		за 2010 год		за 2011 год		тыс.руб.		%
1	2		3		4		5		6=3-2		7=5-4
Денежные потоки от текущих операций
Поступления-всего	119 274 193		144 681 773		100		100		25 407 580
в том числе: от продажи продукции,товаров,работ и услуг	118 026 202		142 903 792		98,95		98,77		24 877 590		-0,18
арендных платежей,лицензионных платежей,роялти комиссионных и иных аналогичных платежей	467 117		419 936		0,40		0,29		(47 181)		-0,11
от перепродажи финансовых вложений	-		-		0,00		0,00		-		0,00
прочие поступления	780 874		1 358 045		0,66		0,94		577 171		0,28
Платежи-всего	(109 393 056)		(137 255590)		100		100,0		(27 862 534)
в том числе: поставщикам (подрядчикам) за сырье,материалы,работы,услуги	(89 928 501)		(112 552 458)		82,21		82,00		(22 623 957)		-0,20
в связи с оплатой труда работников	(2 987 247)		(4 183 340)		2,73		3,05		(1 196 093)		0,32
проценты по долговым обязательствам	(2 746 297)		(1 990 748)		2,51		1,45		755 549		-1,06
налог на прибыль	(1 142 028)		(185 713)		1,04		0,14		956 315		-0,91
прочие платежи	(12 588 983)		(18 343 331)		11,51		13,36		(5 754 348)		1,86
Сальдо денежных потоков от текущих операций	9 881 137		7 426 183						(2 454 954)		0,00
Денежные потоки от инвестиционных операций


Продолжение таблицы 2
1	2		3		4		5		6=3-2		7=5-4
Поступления-всего	18 010 682		42 135 734		100		100		24 125 052		0,00
в том числе: от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений)	51 212		231 782		0,28		0,55		180 570		0,27
от продажи акций (долей участия) в других организациях	-		-		0,00		0,00		-		0,00
от возврата предоставленных займов,от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам)	15 317 368		39 944 268		85,05		94,80		24 626 900		9,75
дивиденды,проценты по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях	2 641 887		1 956 947		14,67		4,64		(684 940)		-10,02
прочие поступления	215		2 737		0,00		0,01		2 522		0,01
Платежи-всего	(44 076 961)		(35 313 090)		100		100,0		8 763 871		0,00
в том числе: в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов	(1 253 449)		(4 464 048)		2,84		12,64		(3 210 599)		9,80
в связи с приобретением акций (долей участия) в других организациях	(3 420 000)		(10 400 800)		7,76		29,45		(6 980 800)		21,69
в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам	(39 403 478)		(20 448 200)		89,40		57,91		18 955 278		-31,49

Продолжение таблицы 2
1	2		3		4		5		6=3-2		7=5-4
процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива	-		-		0,00		0,00		-		0,00
прочие платежи	(34)		(42)		0,00		0,00		(8)		0,00
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций	(26 066 279)		6 822 644						32 888 923		0
Денежные потоки от финансовых операций									-		0,00
Поступления-всего	36 517 432		19 619 884		100		100,0		(16 897 548)		0,00
в том числе: получение кредитов и займов	36 512 677		19 617 577		99,99		99,99		(16 895 100)		0,00
денежных вкладов собственников	-		-		0,00		0,00		-		0,00
от выпуска акций, увеличения долей участия	-		-		0,00		0,00		-		0,00
от выпуска облигаций,векселей и других долговых ценных бумаг и др.	-		-		0,00		0,00		-		0,00
прочие поступления	4 755		2 307		0,01		0,01		(2 448)		0,00
Платежи-всего	(20 920 269)		(32 874 520)		100		100		(11 954 251)		0,00
в том числе: собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) участников	-		-		0,00		0,00		-		0,00
на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников)	(540)		(31)		0,00		0,00		509		0,00
в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов	(20 871 746)		(32 821 603)		99,77		99,84		(11 949 857)		0,07
прочие платежи	(47 983)		(52 886)		0,23		0,16		(4 903)		-0,07
Сальдо денежных потоков от финансовых операций	15 597 163		(13 254 636)						(28 851 799)		0,00
Продолжение таблицы 2
1	2		3		4		5		6=3-2		7=5-4
Сальдо денежных потоков за отчетный период	(587 979)		994 191						1 582 170		0,00
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода	1 922 352		1 293 953						(628 399)		0,00
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода	1 293 953		2 311 132						1 017 179		0,00
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю	(40 420)		22 988						63 408		0,00

Рисунок 3 Поступления по текущей деятельности

Рисунок 4 Платежи по текущей деятельности

Проведем оценку состояния денежных потоков на предприятии ОАО «ЕВРАЗ ЗСМК» за 2010-2011 года. Для этого рассмотрим потоки по видам деятельности движения денежных средств. (См. таб. 1)

В соответствии с Отчетом о движении денежных средств, чистый денежный поток увеличился на 1 017 179 тыс. руб. и составил 2 311 132 тыс. руб. В 2011 году в связи с объединением с НКМК поступления от текущей деятельности увеличились на 25 407 580 и составили 144 681 773 тыс.руб., платежи так же имеют место увеличения на 27 861 534 тыс.руб. и составили 137 255 590 тыс.руб., и чистый денежный поток по текущей деятельности имеет тенденцию снижения на 2 454 954 тыс.руб., но при этом остается положительным. Объем поступлений по инвестиционной деятельности, так же значительно на 24 125 052 тыс. руб. и составил 42 135 734 тыс. руб. в основном увеличился за счет операций с ценными бумагами, а так же увеличились платежи за счет приобретения ценных бумаг на 8 763 871 тыс.руб. и составили 35 313 090 тыс. руб. При этом остаток потоков по инвестиционной деятельности остался положительным в сумме 6 822 644 тыс. руб. Объемы поступлений финансовой деятельности снизились за счет снижения поступлений от займов и кредитов, предоставленных другими организациями на 16 897 548 тыс. руб., и платежи так же имеют место снижения на 11 954 251 тыс.руб. А самое главное по финансовой деятельности результат движения денежных потоков отрицательный и составил 13 254 636 тыс.руб. Что повлекло за собой снижение чистого денежного потока по предприятию.

При анализе движения денежных средств (см. таб.2) видно, что 98,7% поступлений от текущей деятельности занимает выручка и составляет 142 903 792 тыс. руб., а в расходе львиная доля приходится на оплату за сырье, материалы и выполненные работы, в размере 82% от платежей по текущей деятельности на сумму 112 552 458 тыс. руб.

Анализ движения денежных средств ОАО ЕВРАЗ ЗСМК косвенным методом.

Талица 3 Анализ статей баланса ОАО ЕВРАЗ ЗСМК

АКТИВ		Абсолютные показатели			Абсолютное отклонение
		На 31 декабря 2009 г.	На 31 декабря 2010 г.	На 31 декабря 2011г.	I период в тыс.руб.	II период в тыс.руб.
1		2	3	4	5=3-2	6=4-3
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы в том числе:		27 358	15 170	5 655	-12 188	-9 515
права на объекты интелектуальной собственности (исключительные права на результаты интелектуальной собственности)		27 358	15 170	5 655	-12 188	-9 515
Результаты исследований и разработок		43 307	28 261	27 238	-15 046	-1 023
Основные средства в том числе:		18 907 611	18 780 082	36 293 322	-127 529	17 513 240
земельные участки и объекты природопользования		379 126	379 067	646 542	-59	267 475
здания, машины, оборудование и другие основные средства		16 885 349	15 801 227	21 980 290	-1 084 122	6 179 063
незавершенное строительство в том числе:		1 643 136	2 599 788	13 666 490	956 652	11 066 702
объекты незавершенного строительства		1 250 710	1 559 870	3 234 120	309 160	1 674 250
Продолжение таблицы 3
1		2	3	4	5=3-2	6=4-3
приобретение объектов основных средств		0	0	0	0	0
авансы, выданные по капитальным вложениям		97 080	499 553	6 224 158	402 473	5 724 605
материалы для капитальных вложений		33 423	137 839	649 672	104 416	511 833
Доходные вложения в материальные ценности		18 555	14 000	70 630	-4 555	56 630
Долгосрочные финансовые вложения в том числе:		6 017 877	24 725 676	18 228 204	18 707 799	-6 497 472
инвестиции в дочерние общества		2 614 771	6 043 491	873 902	3 428 720	-5 169 589
инвестиции в зависимые общества		3 399 232	3 399 232	17 265 781	0	13 866 549
инвестиции в другие организации		0	40 773	0	40 773	-40 773
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев		567	15 238 873	88 521	15 238 306	-15 150 352
прочие долгосрочные финансовые вложения		3 307	3 307	0	0	-3 307
Отложенные налоговые активы		170 168	42 976	932 879	-127 192	889 903
Прочие внеоборотные активы		72 116	99 371	206 589	27 255	107 218
ИТОГО по разделу I		25 256 992	43 705 536	55 764 517	18 448 544	12 058 981
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы в том числе:		4 290 544	6 707 564	11 353 628	2 417 020	4 646 064
сырье, материалы и другие аналогичные ценности		3 116 849	4 993 791	9 012 595	1 876 942	4 018 804
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)		743 880	939 150	1 992 686	195 270	1 053 536
готовая продукция и товары для перепродажи		429 815	739 230	348 347	309 415	-390 883
товары отгруженные		0	35 393	0	35 393	-35 393
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям		2 229 888	1 546 706	2 035 472	-683 182	488 766
Дебиторская задолженность, в том числе:		13 499 181	11 832 576	14 140 585	-1 666 605	2 308 009
Продолжение таблицы 3
1		2	3	4	5=3-2	6=4-3
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) в том числе:		54 203	91 517	372 421	37 314	280 904
покупатели и заказчики		11 315	8 779	6 478	-2 536	-2 301
векселя к получению		0	0	0	0	0
авансы выданные		5 448	1 503	187	-3 945	-1 316
прочие дебиторы		37 440	81 235	365 756	43 795	284 521
задолженность дочерних обществ		18 718	26 656	23 413	7 938	-3 243
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) в том числе:		13 444 978	11 741 059	13 768 164	-1 703 919	2 027 105
покупатели и заказчики		11 501 361	8 235 979	10 568 250	-3 265 382	2 332 271
векселя к получению		0	0	0	0	0
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал		0	0	0	0	0
авансы выданные		132 742	801 824	409 402	669 082	-392 422
прочие дебиторы		1 810 875	2 703 256	2 790 512	892 381	87 256
задолженность дочерних обществ		534 301	402 490	918 228	-131 811	515 738
задолженность зависимых обществ		1 198	7 526	25 382	6 328	17 856
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев		15 850 293	24 072 926	1 537	8 222 633	-24 071 389
прочие краткосрочные финансовые вложения		0	0	3 307	0	3 307
Справочно из строки 1240: начисленные проценты		1 163 481	693 347	111	-470 134	-693 236
Денежные средства и денежные эквиваленты в том числе:		1 922 352	1 293 953	2 311 132	-628 399	1 017 179
Касса		30	77	304	47	227
расчетные счета		43 924	28 209	444 668	-15 715	416 459
валютные счета		1 792 215	531 241	291 815	-1 260 974	-239 426
аккредитивы		0	0	0	0	0
Продолжение таблицы 3
1		2	3	4	5=3-2	6=4-3
прочие денежные средства		86 183	734 426	1 574 345	648 243	839 919
Прочие оборотные активы		222 042	278 936	553 775	56 894	274 839
ИТОГО по разделу II		38 014 300	45 732 661	30 399 436	7 718 361	-15 333 225
БАЛАНС (сумма строк 1100 + 1200)		63 271 292	89 438 197	86 163 953	26 166 905	-3 274 244
ПАССИВ		На 31 декабря 2009 г.	На 31 декабря 2010 г.	На 31 декабря 2011г.	I период в тыс.руб.	II период в тыс.руб.
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал		133 875	133 875	133 875	0	0
Собственные акции, выкупленные у акционеров		0	0	0	0	0
Переоценка внеоборотных активов		6 950 916	6 959 752	6 822 002	8 836	-137 750
Добавочный капитал (без переоценки) в том числе:		533 407	533 407	533 407	0	0
эмиссионный доход		533 407	533 407	533 407	0	0
Резервный капитал в том числе:		6 694	6 694	6 694	0	0
резервы, образованные в соответствии с законодательством		6 694	6 694	6 694	0	0
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами		0	0	0	0	0
целевое финансирование (для некорммерческих организаций)		0	0	0	0	0
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) в том числе:		26 820 500	30 165 193	22 541 577	3 344 693	-7 623 616
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет		26 738 741	26 811 664	23 586 056	72 923	-3 225 608
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного периода		81 759	3 353 529	-1 044 479	3 271 770	-4 398 008
Выплаты дивидендов из прибыли отчетного года		0	0	0	0	0
ИТОГО по разделу III		34 445 392	37 798 921	30 037 555	3 353 529	-7 761 366

Продолжение таблицы 3
1		2	3	4	5=3-2	6=4-3
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА					0	0
Займы и кредиты в том числе:		770 698	16 924 755	12 156 715	16 154 057	-4 768 040
кредиты, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты		770 698	16 924 755	4 719 715	16 154 057	-12 205 040
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты		0	0	7 437 000	0	7 437 000
Отложенные налоговые обязательства		576 297	689 223	1 829 766	112 926	1 140 543
Оценочние обязательства		0	0	165 755	0	165 755
Прочие долгосрочные обязательства		33 469	9 793	3 650	-23 676	-6 143
ИТОГО по разделу IV		1 380 464	17 623 771	14 155 886	16 243 307	-3 467 885
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА					0	0
Займы и кредиты в том числе:		17 564 150	16 454 603	10 768 731	-1 109 547	-5 685 872
кредиты, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты		5 158 366	7 420 603	5 229 031	2 262 237	-2 191 572
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты		12 405 784	9 034 000	5 539 700	-3 371 784	-3 494 300
Кредиторская задолженность в том числе:		9 679 253	17 280 220	30 773 531	7 600 967	13 493 311
поставщики и подрядчики		7 390 780	10 574 023	23 139 912	3 183 243	12 565 889
векселя к уплате		0	0	0	0	0
задолженность перед персоналом организации		199 576	173 423	300 881	-26 153	127 458
задолженность перед государственными внебюджетными фондами		40 280	77 765	126 614	37 485	48 849
задолженность по налогам и сборам		414 365	133 867	406 769	-280 498	272 902
авансы полученные		1 299 468	6 078 458	6 383 107	4 778 990	304 649
прочие кредиторы	334 784		242 684	416 248	-92 100	173 564
задолженность перед дочерними обществами	398 047		415 405	1 432 103	17 358	1 016 698
задолженность перед зависимыми обществами	278 859		564 399	294 778	285 540	-269 621
Продолжение таблицы 3
1	2		3	4	5=3-2	6=4-3
Доходы будущих периодов	0		50	0	50	-50
Оценочние обязательства	201 777		265 518	416 085	63 741	150 567
Прочие краткосрочные обязательства	256		15 114	12 165	14 858	-2 949
ИТОГО по разделу V	27 445 436		34 015 505	41 970 512	6 570 069	7 955 007
БАЛАНС (сумма строк 1300 + 1400 + 1500)	63 271 292		89 438 197	86 163 953	26 166 905	-3 274 244

Информация о работе Анализ финансов преприятия