Активные операции КБ

Открытый факторинг  – это вид факторинга, при котором плательщик (должник) уведомлен о том, что поставщик (клиент) переуступил требование финансовому агенту. Должник проводит платеж непосредственно финансовому агенту.

Закрытый, или конфиденциальный, факторинг получил свое название в связи с тем, что является скрытым источником средств для кредитования продаж поставщика, поскольку покупатель не осведомлен о переуступке поставщиком требования финансовому агенту. Здесь должник ведет расчеты с самим поставщиком, который после получения платежа должен перечислить его сумму факторинговой компании в счет погашения кредита [5, c. 89].

Финансовый агент (банк) получает за свои услуги специальное  вознаграждение (определенный процент от стоимости сделки) и процент по факторинговому кредиту. Правовой основой взаимоотношений финансового агента с клиентом является договор, определяющий денежное требование – предмет уступки, вид факторинга, срок договора, наличие у банка права регресса к клиенту, размер факторингового кредита и платы за его предоставление, обязательства банка по оказанию клиенту дополнительных услуг, величину вознаграждения посредника, право последнего на последующую уступку требования, другие права и обязанности сторон, гарантии выполнения принятых сторонами обязательств и материальную ответственность за их нарушение, порядок оформления документов и другие условия по усмотрению сторон [13, c. 214].

В нашей стране факторинговые  операции стали осуществляться лишь с конца 1980-х гг. с переходом  к рыночным отношениям. В настоящее  время в России факторинговые операции банками почти не применяются, что обусловлено высокими рисками их совершения, в том числе массовым характером неплатежей в экономике, тяжелым финансовым положение товаропроизводителей и, как следствие, поставкой товаров (работ, услуг) преимущественно на условиях предоплаты [23].

Форфетирование представляет собой форму кредитования экспорта банком (или финансовой компанией) путем покупки без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям. Форфетирование, как привило, применяют при поставках основных средств (машин, оборудования) на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа (в мировой практике до 7 лет). Если поставщик не имеет возможности предоставить плательщику на длительный период коммерческий кредит, то он обращается к банку (или группе банков) с предложением купить предполагаемые долговые требования в отношении покупателя. После оценки банком своих рисков по данной операции и при положительном решении вопроса между банком (форфетором) и поставщиком оформляется договор о предоставлении форфейтингового кредита. На основе этого договора поставщик предает банку все требования к покупателю, а банк выплачивает поставщику сумму стоимости поставки за вычетом процента по отвлечению ресурсов на приобретение долговых обязательств покупателя, комиссионного вознаграждения  за совершение сделки, а также суммы возмещения расходов. В настоящее время российские банки практически не используют форфейтинг [11, c. 175].

Второй группой активных операций банков являются инвестиционные и фондовые. В процессе их совершения банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги с целью получения по ним дохода или приобретения с их помощью прав участия в управлении другими субъектами рыночной экономики. Вложение банками средств для непосредственно управления другими субъектами рыночной экономики называют прямым инвестициями.

Кроме прямого инвестирования банки занимаются  и портфельным  инвестированием, создавая портфели ценных бумаг различных эмитентов, управляемых как единой целое для получения по ним дохода в виде дивидендов, процентов и пророста курсовой стоимости. Объектом портфельного инвестирования  российских банков являются корпоративные ценные бумаги (акции и облигации акционерных обществ, а также производные от них ценные бумаги – опционы, фьючерсы др.), государственные и муниципальные ценные бумаги и неэмиссионные бумаги – векселя, депозитные сертификаты банков, коммерческие бумаги фирм и т.п.

В связи со снижением доходности по государственным ценным бумагам банки активизировали инвестиционную деятельность на корпоративном рынке. Главный принцип формирования портфеля состоит в диверсификации ценных бумаг по видам с учетом их ликвидности, доходности и риска. Структура портфеля должна периодически пересматриваться в зависимости от конъюнктуры рынка ценных бумаг. Сделки купли-продажи ценных бумаг осуществляются либо на фондовых биржах, либо во внебиржевом обороте.

Разновидностью инвестиционных операций банков являются лизинговые операции, а также вложения средств в банковские здания, оборудование, нематериальные активы для осуществления деятельности банка. Перечисленные операции должны осуществляться за счет его собственных средств (капитала).

В соответствии с Федеральным  законом от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)», лизинг представляет собой инвестиционную деятельность по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату, на конкретный срок и на условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем [2]. По экономическому содержанию лизинг относится к прямым инвестициям.

Предметом лизинга могут  быть любые непотребляемые вещи, в  частности предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности (за исключением земельных участков и других природных объектов, а также имущества, законодательно запрещенного для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения).

Субъектами классического  лизинга являются три стороны: лизингодатель, лизингополучатель и продавец (поставщик) лизингового имущества. Эти стороны могут быть представлены как юридическими, так и физическими лицами. Любой из субъектов лизинга может быть резидентом или нерезидентом РФ. Лизингодатель – лицо, которое за счет привлеченных или собственных денежных средств приобретает в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю. В течение срока договора лизинга право собственности на предмет лизинга принадлежит лизингодателю. Лизингополучатель – лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование в соответствии с договором лизинга. Продавец (поставщик) – лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает ему в обусловленный срок производимое (закупаемое) имущество - предмет лизинга.

За пользованием предметом  лизинга лизингополучатель выплачивает  лизингодателю периодические лизинговые платежи, которые включают вознаграждение лизингодателя (плата за основные услуги и процент за отвлечение собственных средств лизингодателя) и инвестиционные затраты  (амортизация предмета лизинга за период, охватываемый договором лизинга, плата за дополнительные услуги лизингодателя, платежи по страхованию предмета лизинга, если оно осуществляется лизингодателем) [12, 13].

В ведущих зарубежных странах лизинг занимает значительное место, однако в России в настоящее время лизинговые операции не получили достаточного развития из-за отсутствия благоприятного инвестиционного климата в стране и преобладание у банков краткосрочных ресурсов.

В условиях жесткой конкуренции  на рынке банковских услуг стремление банков к наращиванию прибыли при необходимости одновременного поддерживания ликвидности заставляет их диверсифицировать круг своих операций, приносящих доход.

На практике данная цель достигается банками на основе проведения расчетно-кассовых и гарантийных операций.

Здесь основное место  по объемам проведения занимают расчетно-кассовые операции. Они связаны с открытием и ведением счетов клиентов в рублях и иностранной валюте, предусматривающих осуществление по их поручению расчетов и платежей с этих счетов, а также получение и зачисление на них, причитающихся клиентам средств в безналичной форме. Отношения клиентов с банком по поводу выполнения перечисленных операций регулируются договором банковского счета, который на практике получил название договора на рассчетно-кассовое обслуживание. Последний определяет права и обязанности сторон, перечень оказываемых банковских услуг, сроки их выполнения и тарифы.

Кассовыми операциями называют операции банков, связанные с получением клиентами денежной наличности со счета, внесением их на счет, хранением и перевозкой. Предприятия и организации получают в банке со своих расчетных (текущих) счетов денежную наличность только на определенные цели:  для выплаты заработной платы, стипендий, пенсий, пособий, на командировочные расходы и хозяйственные нужды. Предприятия и организации, имеющие постоянную денежную выручку (торговля, общественное питание, транспорт и др.), обязаны сдавать наличные деньги сверх установленного лимита кассы (минимального денежного остатка после совершения ими своих кассовых операций) в банки для зачисления на их расчетные счета. К  кассовым операциям относятся также и валютообменные операции по купле-продаже наличной иностранной валюты. Для их проведения банки открывают специальные валютные кассы, а вне места расположения банка - обменные валютные пункты [5, c. 76].

Гарантийные операции банков осуществляются на основании ст. 368 Гражданского кодекса РФ, которая определяет, что банк или иное кредитное учреждение (гарант) в силу банковской гарантии берет на себя по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) определенную денежную сумму в случае неисполнения последним взятого на себя перед кредитором обязательства [1]. Чаще всего банк выступает гарантом по ссудным операциям своих и чужих клиентов. Кроме того, он может гарантировать исполнение принципалом обязательств по непокрытым аккредитивам, чекам, векселям, таможенным платежа и другим операциям и сделкам. За выдачу гарантий принципал уплачивает гаранту комиссионное вознаграждение в размере определенного процента от суммы выданного за него гарантийного обязательства.

Кроме того, активные операции банков делятся в зависимости от:

- степени рискованности  – на рисковые и риск-нейтральные;

- характера (направлений)  размещения средств – на первичные  (операции, связанные с размещением средств на корреспондентском счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, некоторые иные операции), вторичные (операции, связанные с отчислением средств в резервный и страховой фонды) и инвестиционные (операции по вложению средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятельности других предприятий и организаций);

- уровня доходности  – на операции, приносящие доход  (высокодоходные и низкодоходные, приносящие доход стабильный или нестабильный) и не приносящие дохода (к последним можно отнести операции с наличностью, по корреспондентскому счету, по отчислению средств в резервный фонд Центрального банка, выдаче беспроцентных ссуд, пролонгированию и отсрочке ссуд, когда проценты за пользование ссудами не уплачиваются) [10, c. 437].

Итак, следует отметить что:

- активные операции  банков – это операции, посредством  которых банки размещают имеющиеся  в их распоряжении ресурсы  для получения прибыли и поддержания ликвидности. Эти операции играют важную роль в деятельности любого банка, т.к. обеспечивают его ликвидность и прибыльность;

- активные банковские  операции многообразны по форме  и экономическому содержанию. Основу составляют кредитные операции, несмотря на свой высокий риск, являются главным источником доходов банка. Самыми распространенными являются расчетно-кассовые операции по ведению счетов клиентов и операции связанные с наличными средствами. Также имеются операции, которые не пользуются большим спросом на рынке в силу сложившихся обстоятельств, такими являются операции  факторинга, форфейтинга и лизинга.

2. Анализ активных операций на современном этапе

2.1. Зарубежный опыт деятельности коммерческих банков в области активных операций и перспективы использования его в России

В странах, имеющих развитую кредитную систему, особенностью современной банковской деятельности является выполнение множества банковских операций с широкой клиентурой. Например, крупнейшие коммерческие банки (клиринговые банки) Великобритании используют  в своей деятельности около 100 различных видов операций по обслуживанию клиентов, коммерческие банки США – свыше 150 видов операций, банки Японии – около 300 видов.

В настоящее время  в США насчитывается более 15000 коммерческих банков, наиболее распространены из них – бесфилиальные банки, т.е. банки без отделений (филиалов). Поэтому США является страной с самым большим количеством коммерческих банков. Например, в Канаде все банковские услуги предоставляют не более  20 банков, имеющих широкую сеть филиалов.

Коммерческие банки  – это универсальные учреждения, проводящие операции в различных сферах рынка ссудного капитала. На долю коммерческих банков в США приходится около 35% общей суммы активов всех финансовых учреждений страны. Крупные банки предоставляют полный комплекс финансового обслуживания, включая кредиты, прием депозитов, расчеты и т.д., причем все операции сопровождаются высоким уровнем обслуживания. Коммерческие банки выполняют роль основного, базового звена кредитной системы США. 

В Германии ведущее положение занимает группа коммерческих банков, которую возглавляет "большая тройка" банков: Дойчебанк, Дрезднербанк и Коммерцбанк, которые сосредоточили у себя более 50% вкладов и 40% предоставляемых кредитов.

Коммерческие банки  в Германии выполняют также функции инвестиционных банков, занимаясь размещением ценных бумаг и долгосрочным кредитованием.