Управление рисками в торговле

Риск выступает  психологическим, нравственным, моральным  регулятором поведения. Это регулирование  реализуется как возможность  нравственного выбора, стремление субъекта, опираясь на свои знания, опыт, расчет, интуицию, выяснить вероятность как  позитивных, так и отрицательных  нравственных последствий выбора, поступка, действия. Реальное превращение риска  в инструмент регулирования экономических  отношений помогает предприятиям торговли вырабатывать навыки эффективного ориентирования в вероятностной среде, в которой  они действуют, формирует альтернативность, вариантность принятия решений, приспосабливание к постоянно меняющимся условиям рынка.

Стимулирующая функция состоит в том, что с помощью рисковых (венчурных) инвестиций предприятие стимулирует научно-технический прогресс, увеличение числа рабочих мест, развитие торгово-технологического процесса и сферы товарного обращения в целом. Стимулирование предприятиями торговли НТП происходит путем рискованных капиталовложений в новые сферы деятельности (мелкие инновационные фирмы в областях новых технологий), связанных с большим риском. Наличие риска является сильнейшим стимулом для эффективного и экономного использования средств и ресурсов предприятий. Факт риска в экономике и стремление к его преодолению являются катализатором развития творческого потенциала личности, разделяющей ответственность за результат деятельности, связанной с риском.

Защитная  функция риска проявляет себя в том, что предприятие торговли ищет средства и формы защиты от возможных нежелательных последствий, стабилизирующие их хозяйственную деятельность. Стабильность обеспечивается благодаря механизму перераспределения риска, путем создания различных форм фондов риска (самострахования, страхования, взаимного страхования и др.) и формированию должной нормативно-законодательной базы, обеспечивающей для всех субъектов, принимающих рисковые решения, стабильные условия осуществления ими своей рисковой деятельности. Защитная функция связана с правовым, информационным обеспечением возможных перераспределений риска. Защитная функция проявляется, помимо использования механизмов страхования, хеджирования, самострахования и др., в создании правовой базы, регулирующей международные и внутренние рисковые отношения, в предоставлении политических и экономических гарантий, исключающих в случае неудачи наказание специалиста, пошедшего на риск. Она состоит и в обеспечении права на риск.

Предупредительная функция риска заключается в использовании средств предприятия (в том числе и создаваемых фондов риска) на уменьшение степени и последствий риска, т. е. на осуществление всевозможных предупредительных (превентивных) мероприятий по защите от возможных негативных последствий в будущем. В современной экономике риск является индикатором, позволяющим предприятию торговли вовремя предупредить возможные ущербы, которые могут наступить вследствие непредвиденных случайных событий, наносящих значительный урон предприятию.

Компенсационная функция проявляется в создании целевых фондов риска в денежной и натуральной форме, которые обеспечивают возмещение (компенсацию) понесенных убытков от неожиданных негативных событий (неэффективной экономической деятельности, стихийных бедствий, несчастных случаев и других неблагоприятных явлений различного рода), оказание материальной помощи работникам предприятия при наступлении определенных событий в их жизни, а также всем тем, кому в результате своей деятельности предприятие нанесло ущерб жизни, здоровью, имуществу. Фонды предназначены для оперативного преодоления последствий чрезвычайных ситуаций в хозяйственной деятельности предприятия. Кроме того, возможное наличие риска заставляет предпринимателей закладывать «плату (компенсацию) за риск» в цену товара, работы, услуги, что позволяет избежать катастрофических ущербов.

Функция управления рисковыми  вложениями и социально-рисковыми  отношениями выражается через функционирование риск-менеджмента. Риск-менеджмент — это система рационального управления величиной (уровнем, степенью) риска, рисковыми инвестициями, организацией рисковых отношений с целью обеспечения финансовой устойчивости предприятия. Управление осуществляется с помощью многообразных методов рискового механизма, который будет рассмотрен во второй главе данного издания.

Риск-менеджмент проявляется в предвидении возможных  состояний денежных потоков, финансовых ресурсов и рисковых отношений в  ближайшей и в отдаленной перспективе, умении определить объем и интенсивность  поступления и расхода денежных средств от рискового вложения как  на ближайшую, так и на долгосрочную перспективу, предпринимать необходимые  меры для сохранения платежеспособности предприятия. Целью риск-менеджмента  является повышение экономического, финансового, социального и прочего  потенциала предприятия в соответствующей  сфере деятельности через механизм формирования и эффективного использования  фондов риска и рисковых инвестиций.

Контрольная функция заключается в создании и использовании системы контроля за количественными и качественными параметрами рисковых процессов, возникающих на предприятии, а также за формированием и строго целевым использованием средств фондов риска. Поскольку риск «пронизывает» все уровни и сферы деятельности предприятия, все его подразделения, он выступает универсальным орудием контроля со стороны руководства предприятия за торгово-технологическим процессом и финансовым состоянием предприятия. Благодаря контрольной функции риска предприятие торговли знает о том, как складывается структура капитала, его основные зоны риска, насколько экономно и эффективно используются ресурсы, и т. д. Контроль может осуществляться двумя способами: либо в форме контроля за изменением показателей риска, либо в форме контроля за реализацией рисковой стратегии. В первом случае орган рискового управления опирается на систему санкций и поощрений, используя меры принудительного или, наоборот, стимулирующего характера. Во втором основное внимание уделяется предвидению изменений и заблаговременному приспосабливанию к ним своей деятельности.

Инструментом  реализации контрольной функции  выступает финансовая информация, заключенная  в финансовых показателях, имеющихся  в бухгалтерской, статистической и  оперативной отчетности. Показатели риска позволяют увидеть различные  стороны работы предприятия и  оценить результаты своей хозяйственной  деятельности; на их основе принимаются  меры, направленные на устранение выявленных негативных факторов. Особая роль данной функции определяется возможностью через контроль за источниками возникновения  рисков анализировать многие другие аспекты деятельности предприятий. Данная функция проявляется в  контроле за эффективностью хозяйственной, инвестиционной деятельности, используемых технологий предприятий торговли и  др. Она позволяет отслеживать  своевременность и полноту поступления  денежных средств, сопоставлять их величину с потребностями в ресурсах и  в конечном счет, определять необходимость  изменения политики и стратегии  предприятий в ситуации риска.

Социальная  функция реализуется в процессе материальной защиты работников предприятия, вовлеченных в рисковую деятельность, путем выплат компенсаций, пособий за причиненный ущерб их здоровью, жизни, материальному состоянию и др., тем самым обеспечивая поддержку уровня их жизни. Кроме того, сверхдоходы, полученные в результате рискованных действий предприятия, могут им использоваться на помощь социально не обеспеченным семьям работников, на предоставление дополнительных льгот работникам, осуществление социальных программ предприятия (касающихся вопросов здравоохранения, культуры, повышения квалификации и пр.).

Изучение вопроса  риска предполагает объединение  усилий специалистов различных профилей.

1.2. Взаимосвязь теории  риска с другими  науками 

Риск как социальное явление изучается помимо экономики  многими науками. Поэтому возникает  необходимость показать специфику  и своеобразие риска в конкретных областях научного знания, в которых  проблема риска активно разрабатывается. Это, прежде всего, право, психология и  социология. Они рассматривают различные  аспекты риска.

В правовой литературе понятие «риск» имеет длительную историю — его применяли еще римские юристы, упоминая, например, о «риске кредита», об «отсрочке за чей-то риск».

С конца XIX —  начала XX в. юридический аспект риска  стал исследоваться активнее, появилось  множество теорий. Это было связано  с разработкой проблем страхования  и особенно концепции объективной  ответственности за причинение, смысл  которой состоит в том, что  риск должен нести тот, кто действовал определенным образом, извлекал выгоду или рассчитывал на нее.

Широкое распространение  в праве получили такие теории, как теория интегрального риска, теория профессионального риска, теория экономического риска, теория принятия решений, теория добровольного риска, различные модификации теории производственного  риска и др. На этих правовых теориях  риска останавливаться не будем, все они широко рассмотрены В. А. Ойгензихтом в книге «Проблема  риска в гражданском праве». Вопросам природы риска посвятили свои работы М. С. Гринберг, М. Я. Шиминова, В. Рассудовский, Б. Н. Мезрин, О. А. Пастухин и др. (объективная концепция риска); С. Н. Братусь, В. А. Ойгензихт, Л. К. Терещенко  и др. (субъективная концепция риска).

Анализ юридической  литературы о риске позволяет  сделать следующие выводы.

Во-первых, основные разногласия юристов сводятся к  двум вопросам:

1. к каким правовым явлениям целесообразно применять термин «риск» и
2. какой категорией (объективной или субъективной) он является?

Во-вторых, сущность правового аспекта риска состоит  в том, что он может выступать  предметом правового регулирования  между людьми, организациями, предприятиями.

В-третьих, риск может выступать актом поведения  субъекта правовых отношений, выраженным в действии или бездействии.

В-четвертых, основным элементом риска, с точки зрения многих представителей правовой науки, является возможность наступления  нежелательных последствий для  субъекта, вступающего в правовые отношения, в результате действий непредвиденных, случайных факторов или неблагоприятных  обстоятельств.

Понятие «риск» используется на практике при осуществлении  операций, связанных со страхованием, в юридических отношениях между  организациями, предприятиями (например, при железнодорожных, автомобильных  и других перевозках), товарно-складских  операциях, учитывается в структуре  правовых отношений, возникающих в  связи с обязательствами как  договорного, так и внедоговорного характера.

Современная юриспруденция  использует понятие риска в гражданском, уголовном и торговом праве, а  также в системе страхования, банковских и биржевых операциях.

Гражданский кодекс РФ определяет предпринимательский  риск как риск неполучения ожидаемых  доходов от предпринимательской  деятельности (ст. 933 ГК РФ). По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован  предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу, т. е. нельзя заключить такой договор  в пользу третьего лица. Страховая  сумма не должна превышать страховую  стоимость предпринимательского риска. Страховой стоимостью предпринимательского риска является сумма убытков  от предпринимательской деятельности, которые страхователь понес бы при  наступлении страхового случая. По договору имущественного страхования (ст. 929 ГК РФ) может быть застрахован  риск убытков от предпринимательской  деятельности из-за нарушения своих  обязательств контрагентами предпринимателя  или изменения условий этой деятельности по не зависящим от

Основные положения, касающиеся риска, отражены в 8 главе  Уголовного кодекса РФ (ст. 37–42). В  частности, в статье 41 УК РФ «Обоснованный  риск» указываются права и  ответственность за риск: 1) не является преступлением причинение вреда  охраняемым уголовным законом интересам  при обоснованном риске для достижения общественно полезной цели; 2) риск признается обоснованным, если указанная цель не могла быть достигнута не связанными с риском действиями (бездействием) и лицо, допустившее риск, предприняло  достаточные меры для предотвращения вреда охраняемым уголовным законом  интересам; 3) риск не признается обоснованным, если он заведомо был сопряжен с  угрозой для жизни многих людей, с угрозой экологической катастрофы или общественного бедствия.

В криминологии также используется понятие «риск».

В психологии риск исследуется преимущественно в рамках теории мотивации достижения, теории решений и концепции надситуативной активности. Разные подходы предполагают и различное понимание риска.

Под риском в  психологии понимается «обращение к  деятельности при отсутствии уверенности  в достижении ее цели». В некоторых  исследованиях под риском подразумевается  ситуативная характеристика деятельности, которая включает неопределенность исхода и возможные неблагоприятные  последствия в случае неуспеха.

Риск означает ситуацию неизбежного выбора между  несколькими вариантами: менее привлекательным, но более надежным и более привлекательным, но менее надежным. Исход второго  варианта всегда связан с возможными неблагоприятными последствиями. Такой  подход к пониманию риска позволяет  в рамках концепции мотивации  достижения объяснять проявление у  личности тенденции к риску в  условиях свободного выбора задач различной  трудности, выяснять связи между  чертами и качествами человека, его  темпераментом, мотивами поведения, с  одной стороны, и повышенной (пониженной) склонностью к риску, с другой.

Психология стремится  исследовать причины, условия, обстоятельства, которые заставляют одних людей  избегать риска, а других добровольно  идти на риск. Психология рассматривает  психику индивида и изучает вопросы  формирования установок и мотивов  поведения в сфере риска, готовность индивида рисковать. Особенности поведения  экономических субъектов в ситуации риска будут рассмотрены в  шестой главе книги.

Выводы и рекомендации психологии о таких психологических  характеристиках риска, как психологическая  настроенность на риск, личностные качества индивида (в том числе  и руководителя), используются при  организации совместной, коллективной рисковой деятельности, при принятии решения о дальнейшей деятельности предприятия, регулировании процесса внутриорганизационной сплоченности. Знание положений психологии об особенностях психологических свойств индивидов позволяет научно обеспечить формирование и развитие личностей, коллективов, избежать неоправданных конфликтных ситуаций в сфере риска.