Предпринимательские риски: сущность, виды, контроль

4. средства на ссудных счетах сроком от 3 месяцев до 6 месяцев;

5. средства на ссудных счетах сроком от 6 месяцев до 1 года;

6. средства на ссудных счетах сроком свыше 1 года.

Такое деление даст возможность  оценить планируемые сроки возврата выданных кредитов, прогнозировать ситуацию по ссудным счетам клиентов. Из оборота  по этим счетам можно будет выявить  пролонгируемые ссуды.

Тем не менее существующее деление ссудных счетов в разрезе  групп клиентов с различной собственностью позволяет оценить тот сегмент  рынка, на котором работает банк, что  имеет важное маркетинговое значение при разработке кредитной политики коммерческого банка (в том числе  во взаимоотношениях с населением).

Актив банковского баланса  нельзя воспринимать в отдельности  от его пассива, поскольку по своей  сущности и актив, и пассив баланса  характеризуют одни и те же средства, с той лишь разницей, что пассив раскрывает источники этих средств, а актив - направления их использования. Взаимоувязка актива и пассива баланса  видна, например, при расчете эффективности  использования Народного банка привлеченных средств как отношение привлеченных ресурсов к общей сумме кредитных вложений. Значение данного показателя, свыше 100% связано с опережающими темпами формирования портфеля депозитов по сравнению с темпами роста кредитных операций и свидетельствует об использовании привлеченных средств не только в качестве кредитных ресурсов, но и как источника других активных операций, в том числе и для покрытия собственных затрат банка, что не всегда может быть охарактеризовано положительно.

Банк в процессе своей деятельности должны проводить четкую целенаправленную политику в области вложений капитала. При этом он должен преследовать цели: получения максимальной прибыли от вложений; достижения оптимального управления кредитным портфелем; поддержания необходимого уровня ликвидности и платежеспособности; создания резервов роста. Реализовать эти цели можно, строго придерживаясь в своей деятельности рекомендаций банка по оценке степени кредитного риска. Ограничивать подверженность банков портфельным рискам призваны также экономические нормативы, установленные Народным банком для всех кредитных организаций и других нормативных актах. В соответствии с этими документами классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится в зависимости от наличия соответствующего и надлежащим образом оформленного реального обеспечения, а также длительности просроченной задолженности. В результате кредитный портфель банка разбивают на группы кредитов (стандартные, нестандартные, сомнительные, опасные, безнадежные), ранжированных по их качеству в зависимости от степени кредитного риска.

Актуальным является также  вопрос о практике расчета суммарного риска, принимаемого на себя банком. Такой  показатель может строиться методом  рейтинговой оценки.

Комплексное управление рисками  Народного банка на сегодняшний день остается делом будущего. Тем не менее, в Народном банке пытаются внедрить системы комплексного управления рисками, однако, комплексное управление риском еще не стало широко распространенным в отечественной практике явлением. Это отчасти объясняется особенностями экономической ситуации в стране, которая характеризуется, по крайней мере, следующими обстоятельствами, затрудняющими управление рисками:

- отсутствие у многих  хозяйствующих субъектов рыночного  опыта и рыночной психологии;

- отсутствие качественных  источников информации из-за недостоверности  и недостаточной полноты как  официальной статистики на макроэкономическом  уровне, так и искажений финансовой  отчетности на микроуровне; 

- нехватка квалифицированных  кадров; неразвитость рынка консультационных  услуг; 

- наличие элементов непредсказуемости  в прогнозировании решений властных  органов и нестабильность действующего  законодательства;

- инфляция, делающая показатели  объема зачастую несопоставимыми  или даже бессмысленными;

- отсутствие современного  цельного законодательства, регулирующего  экономические отношения в условиях  переходной экономики; 

- криминализация новых  экономических структур и размах  экономической преступности;

- неразвитость отдельных  сегментов финансового рынка  и самой финансово-кредитной системы; 

- несоответствие отечественных  стандартов отчетности мировым  стандартам.

Сравнивая сложившуюся практику управления кредитным портфелем  зарубежных и Народного банка , можно сделать вывод, что апробированные и принятые к практическому использованию в развитых странах методики управления рисками, в частности, статистические модели, системы коэффициентов и др., требуют серьезной коррекции, а иногда просто не могут быть применены в казахстанских условиях. Тем не менее, ключевые моменты портфельной теории (поддержание оптимального соотношения доходности, ликвидности и риска в процессе управления риском) могут и должны использоваться в Народном банке. Народный банк стремится уже сегодня управлять рисками, при этом конкретные методы оценки степени риска, должны разрабатываться самостоятельно на основе анализа его эффективности. И, очевидно, в недалеком будущем эта практика станет стандартом поведения.

Анализ работы Народного банка в сравнении с зарубежными банками позволил сделать ряд выводов относительно совершенствования действующей практики по минимизации кредитного риска.

Система управления кредитным  риском коммерческого банка должна включать:

а) определение метода оценки кредитного риска;

б) анализ сложившейся структуры кредитного портфеля банка, исходя из принятых банком методов его оценки;

в) использование различных методов регулирования кредитного риска.

При этом особое внимание в  процессе управления кредитным риском банки должны уделять определению  методов оценки кредитного риска  по каждой отдельной ссуде/заемщику и на уровне банка (кредитного портфеля) в целом. Как было показано выше, в международной практике оценка риска отдельной ссуды/заемщика предполагает оценку кредитоспособности клиента и осуществляется различными методами. С этой целью западные банки используют финансовые коэффициенты, проводят анализ денежного потока, оценку делового риска. В Halyk bank в настоящее время используются лишь отдельные элементы системы управления кредитным риском, что является следствием различных причин. Во-первых, в нашей стране кредитование клиентов находится на стадии становления и развития, в связи с чем, отсутствует нормативная база для оценки кредитоспособности клиентов (нет рекомендаций банка, отсутствуют единые оценочные показатели, не определены их критериальные уровни). Во-вторых, ограниченность информационной базы, отсутствие кредитной истории у большинства заемщиков осложняет работу по оценке кредитоспособности заемщиков. В результате в Halyk bank превалирует формальный подход, практически не учитывается деловой риск. В этой связи важным направлением совершенствования казахстанской банковской практики является разработка единого подхода к оценке кредитных рисков по кредитам, в частности, предложенная в данной работе примерная методика анализа кредитоспособности заемщиков.

Анализ показал, что в  Народном банке необходимо продолжить работу по внедрению передового зарубежного опыта в части преодоления кредитного риска путем внедрения единых подходов к оценке:

а) кредитоспособности заемщиков;

б) качества потребительских  ссуд;

в) делового риска частного клиента.

С другой стороны, необходимо проводить последовательный анализ качества кредитного портфеля банка  в целом и его структуры. Исходя из международного опыта организации  кредитных отношений, отечественной  практики, представляется целесообразным предложить единую систему оценки и управления кредитным риском на основе разработки процедур, подготовки необходимых документов для внутреннего и внешнего аудита. Представляется важным в этой связи сосредоточить внимание банковских работников на необходимости разработки "Руководства по кредитной политике", в котором необходимо детально проработать вопросы кредитной политики банка с позиций минимизации кредитного риска по каждой отдельно взятой ссуде и банка в целом (по кредитному портфелю и его отдельным сегментам, например, по потребительским ссудам), подготовив необходимые методики оценки кредитоспособности заемщиков; анализа денежного потока индивидуального заемщика и самого банка с целью минимизации рисков; системы финансовых коэффициентов для оценки кредитного риска по потребительским, ипотечным и прочим ссудам.

 

 

Глава III. Мероприятия по совершенствованию системы управления банковскими рисками.

 

Казахстанские коммерческие банки, как субъект рыночной экономики, в своей деятельности неизбежно  сталкиваются с риском. Воздействие  внутренних и внешних факторов экономической  среды, в которой функционируют  кредитные институты, непредсказуемость  результатов работы банков, заставляет уделять внимание качеству управления риском банковской деятельности. В  силу специфики банковского бизнеса, риск является обязательным и непременным  условием. Любая банковская операция или в целом составные части  банковского дела на практике связаны  с угрозами потерь, которые в одних  случаях можно предсказать математически, а в других случаях невозможно даже представить. С целью минимизации  рисков, сопутствующих банковской деятельности, банки формируют систему управления банковскими рисками.

Система управления банковскими  рисками — это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала  банка, позволяющих обеспечить положительный  финансовый результат при наличии  неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового  события и принимать меры к  исключению или снижению его отрицательных  последствий.

Эта система управления может  быть описана на основе разных критериев. Исходя из видов банковских рисков, в этой системе можно выделить блоки управления кредитным риском, риском несбалансированной ликвидности, процентным, операционным, потери доходности, а также комплексные блоки, связанные с рисками, возникающими в процессе отдельных направлений деятельности кредитной организации. При другой системе классификации рисков в качестве самостоятельных блоков выделяются подсистемы управления индивидуальными (частными) рисками и блок управления совокупными рисками. К первому блоку относятся управление риском кредитной сделки и других видов операций банка, ко второму — управление рисками различных портфелей банка — кредитного, торгового, инвестиционного, привлеченных ресурсов и т.д.

Выбор стратегии работы банка  осуществляется на основе изучения рынка  банковских услуг и отдельных  его сегментов. К числу наиболее рисковых стратегий относятся, как  известно, стратегия лидера и стратегия, связанная с продажей новых услуг  на новом рынке. Рисковость этих стратегий  сглаживается, если банк на других сегментах  рынка продолжает работать со старой клиентурой, предлагая ей отработанный пакет услуг. Относительно рискованна и стратегия работы с VIP-клиентами, предполагающая индивидуализацию услуг.

Система отслеживания рисков включает способы выявления (идентификации) риска, приемы оценки риска, механизм мониторинга риска.

Механизм защиты банка  от риска складывается из текущего регулирования риска и методов  его минимизации. При этом под  текущим регулированием риска понимается отслеживание критических показателей  и принятие на этой основе оперативных  решений по операциям банка.

Наконец, в аспекте организации  процесса управления рисками рассматриваемая  система предполагает выделение  следующих элементов управления:

- субъекты управления;

- идентификация риска;

- оценка степени риска;

- мониторинг риска.

Все элементы этого описания системы управления банковскими  рисками, представляют собой различное  сочетание приемов, способов и методов  работы персонала банка. Остановимся  подробнее на отдельных элементах данного построения системы.

Субъекты управления банковскими  рисками зависят от размеров и  структуры банка. Но общим для  всех банков является то, что к их числу можно отнести:

- руководство банка, отвечающее  за стратегию и тактику банка,  направленные на рост прибыли при допустимом уровне рисков;

- комитеты, принимающие решения  о степени определенных видов  фундаментальных рисков, которые может принять на себя банк;

- подразделение банка,  занимающееся планированием его деятельности;

- функциональные подразделения,  отвечающие за коммерческие риски,  связанные с направлениями деятельности этих подразделений;

- аналитические подразделения,  предоставляющие информацию для  принятия решений по банковским рискам;

- службы внутреннего аудита  и контроля, способствующие минимизации  операционных рисков и выявлению  критических показателей, сигнализирующих  о возможности возникновения рисковой ситуации;

- юридический отдел, контролирующий правовые риски.

 

Идентификация риска заключается  в выявлении областей (зон) риска. Последние специфичны для различных видов риска.

Идентификация риска предполагает не только выявление зон риска, но также практических выгод и возможных  негативных последствий для банка, связанных с этими зонами.

Для идентификации риска, как и других элементов системы  управления им, большое значение имеет  хорошая информационная база, складывающаяся из сбора и обработки соответствующей  информации. Дело в том, что отсутствие соответствующей информации — важный фактор любого риска.