Предпринимательские риски: сущность, виды, контроль

В рыночной экономике возникают  систематические и несистематические  предпринимательские риски. Систематический  риск характерен для всей экономической  системы или отдельного рынка  и не поддается диверсификации деятельности. Для предпринимателя наиболее сложным  является оценка не диверсифицированного риска, так как предсказать возможность  его возникновения и его последствия практически невозможно.

В предпринимательской деятельности можно выделить риски в сфере  принятия решений и сфере их реализации. Существенным отличием этих рисков друг от друга является то, что на стадии принятия решения, когда оно только прорабатывается, можно внести изменения  и исправить положение. Тогда  как на стадии реализации предпринимательского проекта гораздо труднее что-либо существенно изменить.

С риском предприниматель  сталкивается на разных этапах своей  деятельности, в разное время, и, естественно, причин возникновения конкретной рисковой ситуации может быть множество. Обычно под причиной возникновения подразумевается  какой-то источник (фактор), вызвавший  неопределенность ситуации. Для риска  такими источниками являются: непосредственно  хозяйственная деятельность, действия самого предпринимателя и особый вид знаний — информация. В связи  с этим следует различать

 

• хозяйственный риск;
• риск связанный с личностью предпринимателя;
• риск обусловленный недостатком информации.

 

Последний тип риска наиболее важен в современных условиях хозяйствования. Недостоверность информации о партнерах (заказчиках или поставщиках), особенно об их деловом имидже и  финансовом состоянии, грозит предпринимателю  возникновением риска быть обманутым. Неполная информация о конкурентах  при выходе на новый рынок может  также стать источником потерь для  малого предприятия.

В условиях рыночной экономики  могут проявляться два типа риска: локальный и глобальный. Глобальный риск является отражением экономической  ситуации в стране, в отдельных  отраслях, регионах. Локальный риск возникает на уровне малого предприятия. Следует отметить, что данные риски  взаимообусловлены, влияют друг на друга  и в то же время в известной  степени автономны.

По сфере возникновения  предпринимательские риски следует  подразделять на внешние и внутренние. Источником возникновения внешних  рисков является внешняя среда по отношению к предпринимательской  организации. Предприниматель не может  оказывать на нее влияние, он может  только предвидеть и учитывать ее в своей деятельности. К внешним  относятся риски, непосредственно  не связанные с деятельностью  предпринимателя. Речь идет о политических, экономических и других ситуациях  и соответственно о потерях предпринимателей, появляющихся в результате возникшего экономического и финансового кризиса, высокого уровня инфляции, непредвиденного  изменения уровня ставки рефинансирования, резкого ухудшения политической ситуации, начавшейся войны, национализации собственности, введения эмбарго, отмены лицензий и т.п. Очевидно, что все  природные, политические риски могут  быть отнесены только к внешним.

Источник внутренних рисков — сама предпринимательская организация, они возникают в случае неэффективного менеджмента, ошибочной маркетинговой  политики, некомпетентности самого предпринимателя  и других внутренних факторов.

С точки зрения действия во времени предпринимательские  риски могут быть разделены на кратковременные и постоянные. К  группе кратковременных относятся  те риски, которые угрожают предпринимателю  в течение известного времени, например транспортный риск, когда убытки могут  возникнуть во время перевозок грузов, или риск неплатежа по конкретной сделке. К постоянным рискам относятся  те, которые непрерывно угрожают предпринимательской деятельности в данном географическом районе или в определенном секторе экономики: например, риск неплатежей в стране, несовершенство правовой системы и др.

Поскольку основная задача предпринимателя — рисковать  расчетливо, не переходя ту грань, за которой  наступит полный крах (банкротство), следует  выделить допустимый, критический и  катастрофический типы риска. Допустимый риск — это угроза неполной потери прибыли от осуществления (неосуществления) того или иного проекта или  от предпринимательской деятельности в целом. При данном риске потери возможны, но их размер меньше ожидаемой  предпринимательской прибыли.

Критический риск характеризуется  не только потерей прибыли, но и недополучением предполагаемой выручки, в этом случае предприниматель несет убытки в  сумме всех затрат, т.е. данный риск характеризуется опасностью потерь, которые превышают ожидаемую  прибыль и могут привести к  не возмещаемой потере всех средств, вложенных предпринимателем в данную сделку Катастрофический риск, как  правило, приводит к банкротству  предпринимательской организации, т.е. к потере предпринимателем всех средств.

По степени обоснованности могут быть выделены оправданный (правомерный) и неоправданный (неправомерный) предпринимательские  риски. Возможно, это наиболее важный для предпринимателя тип классификации, имеющий практическое значение. Для  разграничения правомерного и неправомерного предпринимательского риска необходимо учесть в первую очередь то обстоятельство, что граница между ними в разных сферах предпринимательской деятельности, разных секторах экономики различна.

В литературе по теории бизнеса, а также практике предпринимательства  часто можно встретиться с  терминами «высокий риск» и «слабый  риск». В данном случае речь идет о  различных уровнях риска.

Поскольку предпринимательский  риск — это риск, возникающий  при любых видах деятельности, связанной с производством продукции  и ее реализацией, выполнением работ, оказанием услуг, наиболее правильным будет выделение следующих типов  риска: экономического, технического, политического.

Экономический риск включает в себя следующие риски: производственный, коммерческий, кредитный, инвестиционный, валютный, инфляционный, финансовый и  др.

 

 

 

 

 

 

 

Производственный риск связан с производством продукции, осуществлением любых видов производственной деятельности. Среди наиболее важных причин возникновения  производственного риска — возможное  снижение предполагаемых объемов производства, рост материальных и (или) других затрат, уплата повышенных отчислений и налогов, потери от выпуска низкого качества и не сертифицированной продукции  и др.

Коммерческий риск — это  риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных  или купленных предпринимателем. Основные причины коммерческого  риска: снижение объемов реализации из-за изменения конъюнктуры рынка  или других обстоятельств, повышение  закупочной цены товара, непредвиденное снижение объемов потерь товара в  процессе обращения, увеличение издержек обращения. Коммерческий риск включает в себя риски, связанные с реализацией  товара (услуг) на рынке, с транспортировкой товара, с приемкой товара (услуг) покупателем, платежеспособностью покупателя, риск форс-мажорных обстоятельств. Следует  отметить тот факт, что в отечественной  экономической литературе часто  коммерческий риск отождествляется  с предпринимательским риском, однако коммерческий риск — это один из видов предпринимательских рисков.

Одним из важнейших видов  рисков деятельности предпринимательской  фирмы в условиях рыночной экономики  является кредитный риск, который  связан с возможностью невыполнения предпринимательской фирмой своих  финансовых обязательств перед инвестором в результате использования для  финансирования деятельности фирмы  внешнего займа. Таким образом, кредитный  риск возникает в процессе деловых  связей фирмы с ее кредиторами: банками  и другими финансово-кредитными организациями, контрагентами, поставщиками и посредниками.

Следующий вид экономического риска — инвестиционный риск, связанный  со спецификой вложения предпринимательской  организацией денежных средств в  различные проекты. Данный риск включает в себя все возможные риски, возникающие  при инвестировании денежных средств.

Валютный риск — это  вероятность финансовых потерь в  результате изменения курса валют, которое может произойти в  период между заключением контракта  и фактическим осуществлением расчетов по нему. Следует отметить, что предпринимательские  организации, не имеющие выхода на международный  рынок, также подвержены риску, связанному с валютными операциями, поскольку  их внутренние рынки сбыта могут  переключаться на иностранных поставщиков.

Рассмотрев классификацию  предпринимательских рисков необходимо отметить, что данная классификация  в некоторой степени условна, так как провести жесткую границу  между отдельными видами рисков довольно сложно. Многие риски взаимосвязаны  между собой, и изменения в  одном из них вызывают изменения  в другом, но все они в конечном счете влияют на результаты деятельности предпринимательской фирмы и  требуют учета для успешной деятельности этой фирмы.

 

 Факторы, влияющие  на уровень предпринимательского  риска.

 

На уровень предпринимательского риска могут воздействовать многочисленные факторы. Они могут быть следствием внутренних для предприятия решений  или следствием воздействия внешней  предпринимательской среды. Анализ современного состояния экономики  позволяет выделить следующие причины, приводящие к изменению уровня предпринимательского риска: необязательность и безответственность хозяйствующих субъектов; нечеткость и непрерывная изменяемость законодательных  и нормативных актов, регулирующих предпринимательскую деятельность; отсутствие реального предпринимательского права, что препятствует снижению общего уровня риска; отсутствие персональной ответственности значительной части  предпринимателей за результаты своей  деятельности, что увеличивает «моральный»  риск любой сделки; зависимость предпринимателя  от уголовного мира, неспособность  правоохранительных органов защитить его; не правовое, безграничное вмешательство  политиков в экономику, резкое увеличение аппарата управления на федеральном  и местном уровнях; неустойчивое налоговое законодательство; недобросовестная конкуренция; низкий уровень образования  предпринимателей по проблемам рынка  и предпринимательства и др.

Поскольку риск имеет объективную  основу из-за неопределенности влияния  внешней среды и субъективную основу в результате принятия решения  самим предпринимателем, успехи и  неудачи предпринимательской фирмы  следует рассматривать как взаимодействие целого ряда факторов, одни из которых являются внешними по отношению к предпринимательской организации, а другие — внутренними.

Под внешними факторами понимаются те условия, которые предприниматель  не может изменить, но должен учитывать, поскольку они сказываются на состоянии его дел. На рис. 1 приведены  основные внешние факторы, влияющие на уровень предпринимательского риска. Трудно выделить приоритетность этих факторов, так как внешние факторы  друг с другом взаимосвязаны: изменение  одного фактора может вызвать  изменение других и, следовательно, взаимосвязано их влияние на уровень  риска. Так, например, политические изменения, произошедшие в середине 1980-х гг. в России, вызвали крупные перемены в экономической среде, что привело  к усилению уровня риска в экономической  деятельности как для отечественных  предпринимателей, так и для их партнеров за рубежом.

Внешние факторы, влияющие на уровень предпринимательского риска, подразделяются на две группы: факторы  прямого воздействия и факторы  косвенного влияния. Факторы прямого  воздействия непосредственно влияют на результаты предпринимательской  деятельности и уровень риска. Факторы  косвенного воздействия не могут  оказывать прямого влияния на предпринимательскую деятельность и уровень риска, но способствуют его изменению.

К внутренним факторам предпринимательского риска можно отнести следующие: сам предприниматель, его компетентность, уровень знаний, уровень личных притязаний; личностные характеристики предпринимателя  как собственника малого предприятия; состав партнеров, создающих собственное  дело, их деловая активность, преданность  общему бизнесу; состав наемных работников, их квалификация, материальное стимулирование работников; уровень предпринимательской  культуры; защита предпринимательской  тайны; организация управления и  производства; проведение маркетинговых  исследований и изучение рынка; уровень  платежеспособности организации и  своевременность расчетов с кредиторами  и бюджетами всех уровней; качество продукции (работ, услуг); строгое соблюдение законодательства, регулирующего предпринимательскую  деятельность, и др.

 

 

 

Рис. 1. Система внешних  факторов, влияющих на уровень предпринимательского риска.

 

 

Глава II. Действующая  практика по управлению рисками в АО «Народный банк».

 

 

3. Управление предпринимательскими рисками

 

Любая предпринимательская  организация неизбежно сталкивается с различными ситуациями, незапланированными или непредвиденными событиями, на которые необходимо адекватно  реагировать, чтобы не понести вызванные  этими явлениями убытки или, наоборот, умело воспользоваться неожиданными преимуществами. Принимая какое-либо решение, предприниматель обычно осознает и  пытается просчитать ту степень риска, которая, возможно, повлияет на исход  принимаемого решения.

Проблема управления предпринимательским  риском не является частной, т.е. встающей перед руководством предпринимательской  организации лишь время от времени  при принятии отдельных управленческих решений. Оценка предпринимательского риска и разработка программ его  снижения являются частью повседневной управленческой работы, одной из функций  управления предприятием наряду с управлением  качеством, управлением финансами  и т.д.

Управление предпринимательскими рисками включает разработку и реализацию экономически обоснованных для данного  предприятия мероприятий, направленных на уменьшение исходного уровня риска  до приемлемого уровня. Управление риском опирается на результаты оценки риска, технико-технологический и  экономический анализ потенциала и  среды функционирования предприятия, анализ действующей нормативной  базы ведения бизнеса, на применение экономико-математических методов  анализа и управления.