Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Декабря 2011 в 21:34, курсовая работа
Целью работы является закрепление теоретических знаний по бухгалтерскому учету, получение практических умений и навыков по учету материальных, трудовых и финансовых ресурсов и составлению бухгалтерского баланса.
Введение 3
Задание №1 5
Задание №2 35
Заключение 38
Список использованных источников 39
Приложения
Продолжение
таблицы 8
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 35 | Выписка из расчетного
счета от 26 декабря
Оплачена приобретенная вычислительная машина (вместе с НДС) |
165 200 |
60 |
51 |
| 36 | Акт о приеме-передаче
основных средств № 12 от 4 декабря
Оприходована вычислительная машина |
140 00 |
01 |
08 |
| 37 | Акт о приеме-передаче
основных средств № 13 от 10 декабря
Принят в аренду склад от ЗАО «Электрон» для хранения материалов (текущая аренда) |
100 000 |
001 |
|
| 38 | Ведомость начисления
амортизации за декабрь (табл. 11)
Начислена амортизация основных средств: основного цеха (амортизация разбита по участкам) транспортного цеха управления фабрики Итого Примечание. Для расчета амортизации см. расшифровку остатков основных средств |
1 042 617 109 334 334 194 1 486 145 |
20 23 26 |
02 02 02 |
| 39. | Платежное поручение
№ 30 от 26 декабря
Перечислена арендодателю ЗАО «Электрон» арендная плата за квартал: сумма арендной платы НДС (12000х0,18) Всего 12000+2160 |
12 000 2160 14160 |
60 |
51 |
| 40 | Расчет бухгалтерии
Включена в затраты текущего месяца 1/3 квартальной суммы арендной платы Итого (4000 руб. списываются на с/стоимость по участкам пропорционально з/п) 20 счет – 750000 (68,4% - доля в общем ФОТ) 23 счет – 150000 (13,7%) 25 счет – 110000 (10,0%) 26 счет – 84000 (7,6%) 28 счет – 2800 (0,3%) Всего 1096800 |
4000 720 4720 2736 548 400 304 12 |
19.3 20 23 25 26 28 |
60 60 60 60 60 60 |
| 41 | Акт о списании
объекта основных средств № 3 от
15 декабря
Демонтирована швейная машина универсальная старого образца: первоначальная стоимость амортизация остаточная стоимость |
135 000 100 000 35 000 |
01 02 91 |
01 01 01 |
Продолжение
таблицы 8
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 42 | Требование-накладная
№ 12 от 15 декабря
Оприходован металлолом от демонтажа швейной машины универсальной |
200 |
10 |
91 |
| 43 | Ведомость начисления
амортизации по нематериальным активам
за декабрь
Начислена амортизация товарного знака |
2 000 |
20 |
05 |
| Учет расчетов по оплате труда | ||||
| 44 | Ведомость распределения
заработной платы и других видов оплат
Начислены и распределены заработная плата, премии и пособия по временной нетрудоспособности: а) производственным рабочим швейного участка за выполнение работ по изготовлению: диванов-кроватей кресел по исправлению брака диванов-кроватей б) производственным рабочим сборочного участка за изготовление: диванов-кроватей кресел в) рабочим за техобслуживание и мелкий ремонт оборудования на участках основного цеха г) руководителям, специалистам, служащим, младшему обслуживающему персоналу основного цеха д) шоферам, служащим, младшему обслуживающему персоналу транспортного цеха е) руководителям, специалистам, служащим, младшему обслуживающему персоналу управления фабрики ж) рабочим, обслуживающим оборудование, за отпуск з) специалистам управления фабрики за отпуск и) начислены пособия по временной нетрудоспособности работникам за время болезни Итого Начислен налог на доходы (табл.12) |
240 000 120 000 2 800 200 000 100 000 80 000 90 000 150 000 70 000 30 000 14 000 14 000 1 110 800 142584 |
20 20 28 20 20 25 25 23 26 25 26 69.1 70 |
70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 68.1 |
Продолжение
таблицы 8
|
Продолжение
таблицы 8
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| В том числе:
в пенсионный фонд в фонд соц. Страхования в фонды обязат. мед. страхования в фонд социального страхования от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний Итого |
219360 31807 34001 23033 308201 |
|||
| Учет затрат на производство | ||||
| 46 | Расчет бухгалтерии
Распределены
и списаны затраты Объем оказанных услуг: основному цеху 15 т/км отклонения управлению фабрики
5 т/км Всего 20 т/км Распределены и списаны прочие затраты транспортного цеха (табл.15) диваны-кровати кресла управление |
30000 9000 10000 3000 202389 102910 37733 |
20 20 26 26 20 20 26 |
23 16 26 16 23 23 23 |
| 47 | Расчет бухгалтерии
Начислен транспортный налог |
40 800 |
20 |
68.7 |
| 48 | Расчет бухгалтерии
Распределены и списаны по назначению общепроизводственные расходы (табл. 16): диваны-кровати кресла Итого |
171922 84678 256600 |
20 20 |
25 25 |
| 49 | Расчет бухгалтерии
Распределены и списаны общехозяйственные расходы (табл. 17): диваны-кровати кресла Итого |
330400 162735 492835 |
20 20 |
26 26 |
| 50 | Ведомость учета
затрат
Списаны по назначению затраты на исправление брака (табл.18) диванов-кроватей кресла |
7772 3828 11600 |
20 20 |
28 28 |
Продолжение
таблицы 8
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Учет финансовых результатов | ||||
| 51 | Расчет бухгалтерии
Определено и списано сальдо прочих доходов и расходов |
33800 |
99.1 |
91.2 |
| 52 | Расчет налога
на добавленную стоимость
Подлежит возмещению из бюджета НДС по полученным и оплаченным поставщикам и подрядчикам материальным ресурсам, услугам производственного характера, основным средствам По 19/1 : По 19/3 : Итого: |
25200 54000 79200 |
68.2 68.2 |
19.1 19.3 |
| 53 | Справка бухгалтерии
Производится закрытие счета 99 |
6966200 |
99.1 |
84 |
| 54 | Расходный кассовый
ордер № 301 от 1 декабря
Выдано на приобретения хоз. инвентаря инженеру основного цеха Соколову А.П. |
1 200 |
71 |
51 |
| 55 | Авансовый отчет
№ 113 от 5 декабря инженером основного
цеха
Соколовым А.П. Приобретен хозяйственный инвентарь 5 экз. сроком полезного использования менее 12 месяцев |
1 200 |
10 |
71 |
| 56 | Приходный кассовый
ордер № 305 от 21 декабря. Выписка
из расчетного счета за 21 декабря
Получено в кассу на командировочные расходы |
800 |
50 |
51 |
| 57 | Расходный кассовый
ордер № 302 от 21 декабря
Выдано на командировочные расходы зам. инженера Кузьминову П.В. |
800 |
71 |
50 |
| 58 | Авансовый отчет
Кузьминова П.В. № 114 от 29 декабря
Согласно приложенным документам израсходовано (в пределах норм, установленных законодательством, — 900, суточные сверх норм — 0) |
800 |
20 |
71 |
| 59 | Приходный кассовый
ордер № 306 от 22 декабря. Выписка
из расчетного счета за 22 декабря
Получено в кассу на командировочные расходы |
400 | 50 | 51 |