Проект разработки Бованенского месторождения

 

Текущие затраты

    Подраздел включает расчет материальных затрат и запасов, плана по персоналу  и себестоимости продукции.

Материальные  затраты и запасы

    Расчет  себестоимости продукции проводится по экономическим элементам затрат.

    Прямые  материальные затраты включают в  себя издержки на сырье, материалы, комплектующие, различные виды энергозатрат и другие материальные компоненты производства.

    Совокупные  затраты по каждому виду издержек определяются произведением цены их приобретения и объема расхода за период. Цены  очищены от НДС. Материальные ресурсы, полученные по импорту, не облагаются НДС, но учитываются импортные пошлины и затраты, связанные с их таможенной очисткой.

    В нашем примере к числу материальных затрат относятся электроэнергия, вспомогательные  материалы, обобщенная группа материальных затрат, связанная с ремонтом и  эксплуатацией оборудования (таблица 6).

    Расходы на энергию рассчитывались на основе стоимости 1 кВт-ч, принятой в расчетах и расчетных объемов электропотребления. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, вспомогательные материалы  занесены в абсолютном выражении. Тарифы на доставку нефти по России оплачиваются потребителями.

       Таблица 7 – Материальные затраты и запасы

       

План  по персоналу

    Назначение  этого расчета – определить еще  одну важную составляющую производственных и накладных издержек: расходы  на оплату труда различных категорий  промышленно-производственного персонала (таблица 7). Эти расходы включают в себя сумму заработной платы, отчислений на социальные нужды.

    В категорию основного производственного  персонала входят рабочие, непосредственно  связанные с процессом преобразования исходных материалов в конечный продукт, и вспомогательный персонал: ремонтники, транспортные рабочие, инструментальщики  и т. п.

    Административный  персонал составляют дирекция, бухгалтерия  и другие работники управления проектом.

       Таблица 8 – План по персоналу

       

       Себестоимость продукции

       Данная  таблица является сводной по отношению  ко всем формам, характеризующим затраты  по проекту.

       Прямые, административные и сбытовые расходы  образуют операционные затраты. Операционные затраты вместе с начисленной  амортизацией составляют полную себестоимость.

       Также введены данные о прочих составляющих общехозяйственных, административных и сбытовых расходов.

       В нашем примере в состав себестоимости  также включаются выплаты налога на добычу полезных ископаемых.

       При проведении расчетов себестоимости  учитываются также прочие прямые затраты в размере 10% от прямых материальных затрат и заработной платы производственных рабочих. 
 
 
 
 

       Таблица 9 – Себестоимость продукции, тыс. руб.

       

Финансирование  проекта

    Таблица 10 формируется из сведений таблиц «Финансово - инвестиционный бюджет» (ФИБ) следующим образом:

    а) определяется потребность в финансовых ресурсах, выраженная в строке наличия  свободных денежных средств. Отрицательное  значение этого показателя в любом  из интервалов планирования означает банкротство проекта. Поэтому процесс  формирования капитала можно считать  законченным только тогда, когда  величина свободных денежных средств  будет положительна на протяжении всего  срока жизни проекта;

    б) при расчете коммерческой эффективности  проект целиком финансируется за счет собственных источников, при  расчете эффективности собственного капитала привлекаются заемные средства

    Потребность в дополнительных источниках в виде кредита составляет разность общей потребности и размера собственных средств (таблицы 10 и 11). 

Таблица 10- Источники финансирования, тыс. руб.

       

Таблица 11 – Обслуживание кредита 1, тыс. руб.

       
 

Таблица 12 – Обслуживание кредита 2, тыс. руб.