Перспективы совершенствования системы межрегиональных электронных расчетов

Обмен информацией между регионами  предусмотрен с использованием информационной системы РЕМАРТ - РОСНЕТ (Русская  коммерческая инициатива). На уровне РКЦ - ГРКЦ обмен информацией осуществляется средствами, имеющимися в регионах. Защита информации осуществляется рекомендованными ФАПСИ и протестированными соответствующей структурой Банка России техническими и программными средствами.

Структура платежей, совершаемых через расчетную  сеть Банка России по видам технологий приведена в Приложении 2.

Электронный платежный документ (ЭПД) представляет собой электронный образ платежного поручения, учитывающий особенности  прохождения электронного платежа. Электронный платежный документ (бумажная копия) изготавливается и оформляется учреждением Банка России – получателем электронного платежа и является официальным документом, на основании которого производится зачисление на счет получателя.

Электронный платежный документ содержит реквизиты  банка-плательщика, банка-получателя и сумму, подлежащую перечислению, а также информацию о целях и мотивах перевода, наименование плательщика и получателя.

Электронный платежный документ передается по сети телекоммуникаций, обеспечивающей необходимый  уровень достоверности и защиты информации от несанкционированного доступа с применением специальных средств защиты, принятых к использованию в Банке России.

Цифровая  электронная подпись (ЭЦП) является криптографическим средством защиты информации и обеспечивает возможность  контроля целостности и подлинности электронных платежных документов, передаваемых по телекоммуникационным каналам и линиям связи или записанных на магнитных носителях.

Порядок расчетов и учет при проведении ЭЛСИМЕР. На осуществление расчетов кредитная организация заключает договор с МЦИ (Межрегиональный центр информатизации) на оказание услуг по оплате расчетно-денежных документов в системе межбанковских расчетов. Реестр направленных платежей, принятый по каналу связи, не может быть отозван после начала обработки рейса. В случае, если платеж не может быть проведен по причине отсутствия средств на корреспондентском счете участника расчетов, он автоматически включается в список задержанных платежей и будет принят к обработке в следующем рейсе до обработки вновь поступивших к этому рейсу. Задержанные платежи, платежи, не принятые к проводу, могут быть исключены из обработки путем включения в реестр направленных платежей дополнительного сообщения по отзыву расчетного документа из списка задержанных платежей. При получении из МЦИ реестра проведенных платежей КО и клиентов БР, осуществляющих обмен ЭПД на бумажных носителях, распечатывает необходимое количество экземпляров ЭПД, зачисленных на к/сч. (текущий счет), оформляет их штампом и подписью ответисполнителя как приложение к выписке. Во всех рейсах платежи проводятся в пределах кредитового остатка по к/сч КО c учетом поступающих платежей. При формировании реестра участники платежей обязаны контролировать соблюдение очередности платежей в соответствии с действующим законодательством. Платежи, направленные от имени УБР любых групп очередности, обрабатываются ранее платежей, направленных от кредитных организаций.

Учет  электронных платежных документов, содержащихся в реестрах направленных и проведенных платежей, осуществляется на счетах по учету ЭП в соответствии с “Правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России”.

На балансовых счетах 30901 и 30902 в УБР открываются  лицевые счета.

На сумму  списанных платежных документов в УБР выполняется проводка:

Д-т  счета клиента УБР - К-т 30901.

На сумму  зачисленных ЭПД в УБР выполняется  проводка:

Д-т 30902

К-т  счета клиента УБР.

В целях  контроля электронных платежей осуществляется сверка состояний счетов 30901 и 30902. Для  этого открывается дополнительный транзитный счет на б/с 30901. При закрытии выполняются следующие проводки:

Дт 30901 (л/с для учета кредитовых сумм) -

Кт 30901 (транзитный л/с),

Дт 30901 (транзитный л/с) –

Кт 30902 (л/с для учета дебетовых сумм).

От имени  ГРКЦ в адрес РКЦ формируются  два программных начальных авизо  – дебетовое и кредитовое. При этом по балансу ГРКЦ выполняются следующие проводки: по начальным кредитовым авизо

Дт 30901 (транзитный л/с)

Кт 30701.

По начальным  дебетовым авизо

Дт 30702

Кт 30901 (транзитный л/с).

Одновременно  на эту же сумму в РКЦ совершаются  операции по ответному проводу с выдачей на печать программных мемориальных ордеров в качестве приложения к авизо.

Составление ЭПД участником расчетов может осуществляться на основании платежных документов своих клиентов, а также по собственным  операциям. ЭПД, полученные от участников-отправителей, проходят контроль в следующем порядке: проверка подлинности, логический контроль, проверка на возможность исполнения. ЭД, подлинность которых не подтверждена, исключаются из дальнейшей обработки и обслуживающее УБР направляет отправителю ЭСИД, указывающий причину отказа в приеме документа. ЭД, прошедшие проверку подлинности, подвергаются логическому контролю, цель которого состоит в том, правильно ли составлен документ, содержит ли он все реквизиты в соответствии с НПА БР. При успешном завершении логического контроля УБР посылает ЭСИД, подтверждающий факт приема документа, если нет – то ЭСИД, содержащий информацию об отказе приема. Проверка ЭПД на возможность оплаты осуществляется в момент проведения расчетной операции. При успешном завершении всех этапов контроля в адрес участника-отправителя посылается ЭСИД с информацией об исполнении документа от УБР, а в адрес участника-получателя направляется исполненный ЭПД участника-отправителя, подписанный ЭЦП обслуживающего УБР, при этом УБР несет ответственность за неизменность реквизитов в соответствии с Договором.

Участник-получатель принимает ЭД, проводит проверку подлинности, логический контроль его реквизитов. При обнаружении ошибки участник-получатель должен известить УБР. Участник-получатель осуществляет расчеты на основании следующих документов: полученных от имени УБР и исполненных им ЭПД; ЭСИД, предоставляемого от имени обслуживающего УБР в качестве выписки из к/с или лицевого счета; документов, подписанных собственноручными подписями уполномоченных лиц и заверенных оттиском печати участника-отправителя или обслуживающего его учреждения Банка России.

Одним из наиболее ярко выраженных проявлений передачи электронной служебной  информации ЭСИД по внутрирегиональным электронным платежам в Московском регионе может служить макет “Z” по управлению действием счетами КО и клиентов учреждений Банка России, открытых в учреждениях Банка России. Эта информация также включается в реестр направленных платежей при передаче рейсов на МЦИ.

Макет “Z” включает в себя следующие  режимы:

0 - отмена  резервирования средств или лимита  овердрафта;

1 - отмена  запрета дебетовых платежей по  б/с 30217, ареста счета банка-  участника расчетов, отзыва лицензии;

3 - резервирование  средств;

4 - запрет  дебетовых платежей по б/с 30217;

6 - отзыв  лицензии у банка;

7 - установка  суммы лимита однодневного кредита  банку;

8 - отмена  ранее установленного лимита  кредитования;

9 - установка  суммы расчетного кредита под  залог векселей;

В - (лат) отчисления на счет фонда обязательного  резервирования;

С - (лат) разрешение работы через транзитный счет;

D - (лат)  запрет работы через транзитный  счет.

Цифры обозначают вид обработки при  вводе информации, где:

3 - наложение  ареста (неснижаемый остаток) на  счета КО и клиентов УБР  по решениям судебных органов;

4 - отключение КО от возможности передавать денежные средства по модему, в связи с образованием картотеки, либо по предписаниям территориального Управления Банка России, судебных органов или налоговых инспекций;

6 - подача  информации об отзыве лицензии  для приостановки всех операций по счету, за исключением операций, которые проводятся со специальным видом обработки “40”

( согласно  положению об отзыве лицензии);

С - разрешение работать КО через транзитный счет по работе с филиалами 30301 в случае, если КО заключила дополнительное соглашение с УБР по месту своего обслуживания.

За прошедший  период платежная система России развивалась путем внедрения  новых форм расчетов и совершенствования  банковских технологий. Электронные  платежные документы стали вытеснять  ранее использовавшиеся документы на бумажных носителях. В связи с этим стали внедряться новые формы передачи информации в УБР; началось осуществление экспериментальных проектов по электронным платежам. Целью совершенствования платежной системы является создание к началу следующего столетия современной автоматизированной системы расчетов, работающей преимущественно в режиме реального времени. Для достижения этой цели БР намерен предпринять решительные действия в области нормативно-правового регулирования платежей и расчетов, усиления надзора за деятельностью и рисками кредитных учреждений в этой сфере, создания современной телекоммуникационной и информационной среды.

Очередным шагом является отмена со 02.04.1999г. ограничения  на сумму документа, передаваемого  в полноформатном виде, которая в настоящее время еще не внедрена в реальный электронный документооборот. 

2. Глава: Анализ межрегиональных  электронных расчетов в банковской системе  РФ за 2008-2010гг

2.1. Анализ электронных  расчетов на примере  ОАО «Сбербанк»  РФ за 2008-2010гг 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.2 Анализ финансовой  устойчивости ОАО  «Сбербанк» РФ  за 2008-2010гг 

Анализ  результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов  и расходов, а заканчивается исследованием  прибыли. Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Анализ финансовой деятельности банка производится одновременно с анализом ликвидности баланса банка, и на основании полученных результатов делаются выводы относительно надежности банка в целом. Целью анализа банковской деятельности с точки зрения ее финансовых результатов является выявление резервов роста прибыльности банка и на этой основе формулирование рекомендаций руководству банка по проведению соответствующей политики в области пассивных и активных операций.

     Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов.

    Определить характер развития банка можно, проанализировав основные показатели за три полных финансовых года, которые представлены в таблице 2.2

       Анализируя данные, представленные в таблице 2.2¹ можно сделать вывод о том, что по всем приведенным выше показателям намечается очень высокий темп роста, в частности, по таким показателям, как прибыль и капитал. Это свидетельствует об успешной деятельности банка, способствующей увеличению его уставного капитала.        

      В 2010г. капитал банка увеличился по отношению к 2008г. в 4,7раза, а по отношению  к 2009г. – в 2,6 раза. Произошло это  за счет резкого увеличения уставного  капитала банка. По таким показателям, как доходы и расходы банка, наблюдается стабильный рост, что, скорее всего, связано с расширением сферы деятельности банка, предоставлением новых услуг.

     Доходы  банка в 2008 году составляли 57302 тыс.руб., в 2009 году они возросли и составили 113350 тыс.руб., т.е. произошло увеличение на 56048 тыс.руб. В 2010 году произошло незначительное увеличение ( на 42809 тыс.руб.) и доходы банка составили 156159 тыс.руб.

     Расходы ОАО « Сбербанк» за анализируемый  период также увеличились. С 2008г. по 2009г. произошло увеличение на 51194 тыс.руб. В 2009г. Сумма расходов составила 107951 тыс.руб. К 2010г. эта сумма уже составила 149610 тыс.руб., т.е. произошло увеличение на 42019 тыс.руб.

Таблица 2.2²

     Основные  показатели развития ОАО «Сбербанк» за 2008-2010 гг.

     (тыс.  руб.).