Перспективы совершенствования системы межрегиональных электронных расчетов

Содержание

Введение……………………………………………………………………

1 Глава: Понятие и принципы организации межрегиональных электронных расчетов………………………………………………..

1.1. Сущность  и понятие межрегиональных электронных расчетов………….

1.2. Система  межрегиональных электронных расчетов……………….

2  Глава: Анализ межрегиональных электронных расчетов в банковской системе РФ за 2008-2010гг. ………………………………………………

2.1. Анализ электронных расчетов на примере ОАО «Сбербанк» РФ за 2008-2010гг……………………………………………………………………..

2.2 Анализ  финансовой устойчивости ОАО «Сбербанк» РФ за 2008-2010гг….

3 Глава: Перспективы совершенствования системы межрегиональных электронных расчетов…………………………………………..

Заключение………………………………………………………………

Список  литературы…………………………………………………… 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

 
Неотъемлемой частью хозяйственной жизни человеческого общества на определенной ступени исторического развития становятся деньги. Наиболее характерны они для общества, вступившего в этап рыночных отношений. Деньги в таком обществе необходимы для расчетов за произведенную продукцию, оказываемые услуги. При этом расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Их эволюция от простой, примитивной формы (наличной) к более целесообразной (безналичной) прошла многовековой путь. Первая форма характерна для стран с наиболее отсталой экономикой, вторая - для высокоразвитых в экономическом отношении стран. Но и сегодня есть еще много стран, где действуют обе формы. Процентное отношение между ними зависит от степени развития экономики, науки, образования, уровня развития торговых отношений.  
Денежные расчеты с использованием безналичных расчетов гораздо более выгодны со всех точек зрения. Они значительно ускоряют процесс оплаты, упрощают его, способствуют снижению издержек обращения. Наиболее ярко это видно на примере, когда покупатель и продавец находятся в удалении друг от друга (в разных городах, странах). Безналичная форма расчетов, бесспорно, более выгодна, чем наличная форма, но для ее внедрения необходим определенный уровень развития техники, образования, культуры и многое другое. Исторически наличная форма расчетов была наиболее распространена в средневековой Европе. Безналичной тогда не было нигде. А сегодня наличная форма расчетов характерна только для наиболее отсталых стран (Афганистан и ему подобные). Но весь анализ прошедшего времени показывает, что недалеко, то время, когда безналичная форма расчетов полностью вытеснит наличную. 
Что такое безналичные расчеты? Безналичные расчеты – это погашение обязательств юридических и физических лиц без использования денежных знаков; это денежные расчеты путем записей по счетам в банках. Деньги при этом списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Операции по безналичным расчетам отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам. Каждое предприятие, организация, занимающиеся коммерческой деятельностью, должны иметь в банке только один расчетный счет. 
Основные принципы безналичных расчетов:  
- они осуществляются по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств; 
- платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете;  
- невмешательство банков в договорные отношения клиентов;  
- срочность платежа, исходя из сроков, предусмотренных в договорах, инструкциях Минфина;  
- обеспеченность платежа. Наличие у плательщика (или его гаранта) ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денег.  
Осуществление безналичных расчетов между поставщиками и потребителями продукции, услуг породило необходимость взаимных расчетов между банками. Межбанковские расчеты возникли тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются различными банками, а также при взаимном кредитовании банков, перемещении наличных денег. Для этого на балансе каждого банка открываются корреспондентские счета. В нашей стране для расчетов между банками была создана платежная система России, структура которой приведена в Приложении 1, как она показана на официальном сайте Банка России в сети Интернет. Расчетная сеть Банка России имеет бесспорный определяющий вес в платежной системе России. 
 
Требования к безналичным расчетам. 
Они должны быть бесперебойны, своевременны, надежны, безопасны, экономичны.  
От соблюдения этих требований зависят обеспечение нормального кругооборота денег и товаров, рентабельность и ликвидность хозяйствующих субъектов, устойчивость функционирования денежных рынков и рынков ценных бумаг, эффективность денежно-кредитного регулирования экономики в стране. 
Расширение сферы применения безналичных расчетов, вытеснение ими расчетов наличными денежными знаками сокращают расходы на осуществление меновых операций, создают условия для более точного прогнозирования наличного денежного оборота, а также определения размеров эмиссии и изъятия наличных денег из обращения. 
Однако, многовековое применение безналичных расчетов длительное время имело существенный недостаток в части времени (скорости), необходимого для их осуществления. Примитивный, медленный транспорт, отсутствие быстрых форм связи требовали больших временных затрат для осуществления расчетов. Появление автомобильного, железнодорожного, авиационного транспорта, изобретение телеграфа, радио постоянно постепенно снижали время, необходимое для расчетов. И только во второй половине XX века наступил поистине революционный прорыв. Связано это, прежде всего, с происходящими грандиозными изменениями в компьютерных, информационных, телекоммуникационных технологиях. Так, с середины 70-х годов в наиболее развитых странах стала применяться система электронных платежей, используемых для кредитных и платежных операций и контроля за состоянием банковских счетов посредством передачи электронных сигналов без участия бумажных носителей информации. Это в значительной степени способствовало ускорению денежного оборота, улучшению кредитно-банковского обслуживания клиентов. За 25 лет существования система электронных платежей в США, Англии, Японии, ФРГ и других странах заняла доминирующее положение в системе безналичных расчетов.  
Так, в США удельный вес наличных денег в общем денежном обороте страны составляет менее 10%; абсолютное большинство денежных расчетов между предприятиями (организациями), банками и даже при расчете физических лиц за полученные услуги (коммунальные, приобретение предметов личного потребления) ведутся с помощью электроники.  
Практический опыт последних десятилетий ХХ века в наиболее развитых в экономическом отношении странах показал, а точнее доказал, что только широкое внедрение электронной системы безналичных денежных расчетов способно поднять экономику страны на более высокую ступень своего развития. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1 Глава: Понятие  и принципы организации  межрегиональных  электронных расчетов

1.1. Сущность и понятие межрегиональных электронных расчетов

В настоящее время межрегиональные электронные расчеты (МЭР) осуществляются через расчетную сеть ЦБ РФ. Порядок осуществления в России межрегиональных электронных расчетов  регулируется Федеральными законами "О Центральном банке Российской федерации (Банке России)", "О банках и банковской деятельности", а также Положением ЦБ РФ от 
23.06.98 № 36-П "О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть ЦБ РФ" (в ред. от 13.12.2001, с учетом указания ЦБ РФ от 24.04.2003 № 1274-У). Порядок проведения и учета операций, специально не оговоренных данным Положением, определяются Положением ЦБ РФ "О правилах обмена электронными документами между ЦБ РФ, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами ЦБ РФ при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России" от 12.03.98 № 20-П (в ред. от 11.04.2000 № 774-У, с учетом указания ЦБ РФ от 24.04.2003 № 1274-У), а также другими действующими нормативными актами ЦБ РФ.  

Под межрегиональными электронными расчетами, осуществляемыми через расчетную сеть ЦБ РФ, понимается совокупность отношений между подразделениями расчетной сети ЦБ РФ, находящимися на территории различных субъектов Российской Федерации, а также между кредитными организациями, клиентами ЦБ РФ и подразделениями расчетной сети ЦБ РФ по совершению платежей с использованием платежных и служебно-информационных документов, составляемых в электронной форме.

Порядок  осуществления  межрегиональных  электронных  расчетов предполагает следующее: 
перевод платежей осуществляется на основании платежного поручения; 
обмен электронными платежными документами (ЭПД) и электронными служебно-информационными документами (ЭСИД) между кредитными организациями или клиентами ЦБ РФ и 
обслуживающим подразделением расчетной сети ЦБ РФ осуществляется пакетами, включающими один или несколько электронных документов; 
каждый пакет подписывается (защищается) электронной цифровой подписью отправителя, при этом отдельные ЭПД в составе пакета не подписываются; 
при передаче пакетов ЭПД используются средства защиты информации, применяемые в системе ЦБ РФ; 
электронные платежные документы, включенные в состав пакета, подписанного электронной цифровой подписью (ЭЦП), признаются имеющими равную юридическую силу с расчетными документами, составленными на бумажном носителе, подписанными уполномоченными лицами и заверенными оттиском печати, только при условии подтверждения подлинности пакета ЭПД в порядке, определенном Положением № 20-П. Указанная норма должна быть отражена в договоре об обмене электронными документами при осуществлении расчетов через расчетную сеть ЦБ РФ; 
подтверждение подлинности ЭПД (пакета ЭПД) является основанием для проведения последующих операций.

Изготовление и оформление копии ЭПД на бумажном носителе осуществляется, учреждением ЦБ РФ, обслуживающим банк, клиента ЦБ РФ — получателя в случае, когда исполненный ЭПД не может быть доведен в электронном виде до банка, клиента ЦБ РФ, поскольку они не являются участниками обмена электронными документами с ЦБ РФ, и выполняется в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России); 
непосредственно банком, клиентом ЦБ РФ — получателем в случае, когда исполненный ЭПД направляется в электронном ввде (с использованием средств телекоммуникаций либо на магнитном носителе) банку, клиенту ЦБ РФ, которые являются участниками обмена электронными документами с ЦБ РФ, и выполняется в соответствии с Положением о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации № 205-П (в ред. от 25.06.2004). На основании распоряжения ЦБ РФ о включении подразделения расчетной сети ЦБ РФ в число участников МЭР в "Справочнике банковских идентификационных кодов участников / расчетов на территории Российской Федерации" ("Справочник БИК РФ") устанавливается признак участника МЭР (реквизит "Участник электронных расчетов" — УЭР) для соответствующего подразделения расчетной сети ЦБ РФ. На основании сведений участников МЭР об участии пользователя (банка) в системе МЭР, закрепленном в Договоре счета и Договоре обмена, в установленном порядке вносятся изменения в Справочник БИК РФ. Корректировка списка участников МЭР производится с периодичностью, установленной для корректировки "Справочника БИК РФ". 
Пользователями системы МЭР могут быть банки и клиенты  
ЦБ РФ, имеющие корреспондентские счета, корреспондентские субсчета или иные счета в РКЦ (ГРКЦ) участниках МЭР. Получателем электронных платежей могут быть ЦБ РФ, кредитные организации и их клиенты, а также клиенты ЦБ РФ при условии, что обслуживающее их подразделение расчетной сети ЦБ РФ является участником МЭР.

Правила осуществления межрегиональных  электронных платежей являются единым для всех регионов и установлены нормативным актом Банка России.

Межрегиональные электронные платежи (далее МЭР) начали применяться значительно  позже внутрирегиональных, а именно с 1993 г. в порядке эксперимента. Им предшествовала серьезная подготовка Банка России по изучению платежного оборота и созданию необходимых технических, экономических, организационных предпосылок, нормативной базы. Целью эксперимента МЭР была апробация дополнительных средств совершения межбанковских расчетов наряду с почтовым и телеграфным авизованием. По результатам эксперимента Банком России было издано Положение о межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России, от 23 июня 1998 г. № 36-П.

В каждом регионе одно учреждение Банка России является головным участником расчетов, на которое возложены функции учета и контроля межрегиональных электронных расчетов.

Межрегиональные электронные платежи совершаются  в зависимости от удаленности  часовых поясов регионов, в которых  располагаются плательщик и получатель, как правило, в течение дня, или не позднее следующего дня.

При осуществлении  межрегиональных электронных платежей обмен сообщениями осуществляется между головными учреждениями Банка  России через Межрегиональный центр  информатизации Банка России, который  расчетов не производит, а осуществляет, коммуникационные функции и является центром передачи сообщений.

Порядок проведения и учета операций по межрегиональным электронным платежам, передаваемым из РКЦ (в РКЦ), определяется в зависимости от реализованного в регионе способа обработки учетно-операционной информации(централизованный и децентрализованный способы обработки информации).

Усилия  Банка России направлены на увеличение доли платежей, совершаемых электронными платежными документами полного  формата, содержащими всю информацию о платеже.

Платежи с использованием бумажной технологии (7,3% по количеству и 7,9% по объему платежей) осуществляются Банком России, если есть поручение клиентов провести их в  почтовой или телеграфной технологии, если электронные платежи требуют  сопровождения расчетными документами на бумажном носителе, содержащими всю информацию о платеже, а также в отдельных регионах, в которых по решению Банка России не проводятся электронные платежи. Средние фактические сроки осуществления расчетных операций в бумажной технологии на внутрирегиональном уровне составили 1,1 дня на межрегиональном уровне - 4,8 дня.

Для стимулирования внедрения клиентами Банка России современных средств связи и электронных платежей, по ним установлены низкие тарифы. Более высокие - по платежам с использованием бумажных носителей. Кроме того, установление самых высоких тарифов на услуги к концу операционного дня призвано способствовать выравниванию объема документооборота в пределах операционного дня, ускорению оборачиваемости денежных средств и активизации процессов управления внутридневной ликвидностью кредитных организаций. Вместе с тем Банк России бесплатно обслуживает платежи клиентов на сумму, не превышающую установленный Банком России размер платежа.

Но на пути внедрения межрегиональных электронных расчетов через подразделения расчетной сети Банка России имеется немало проблем. Не все они осуществили замену устаревшей и низко производительной техники обработки информации на современную аппаратную платформу с соответствующим программным обеспечением. К тому же она разнотипна в этих подразделениях, что препятствует созданию единой сети. Во многих регионах несовершенны каналы связи, а без надежных телекоммуникаций внедрение электронных платежей невозможно.

1.2. Система межрегиональных электронных расчетов

Совершенствование платежной системы России неразрывно связано с созданием и развитием  Электронной Системы Межбанковских  Расчетов (ЭЛСИМЕР). Основные принципы создания и функционирования ЭЛСИМЕР  и ее архитектура представлены в  документе “Целевая программа информатизации Центрального Банка Российской Федерации”.

Участниками ЭЛСИМЕР являются учреждения Банка  России (ГРКЦ, РЦИ, РКЦ), отвечающие определенным требованиям – наличие программно-технических  средств, соблюдение установленной  технологии совершения электронных платежей, гарантия обработки и передача платежа любому другому участнику в течение суток;

- пользователями  системы могут быть коммерческие  банки и другие учреждения  и организации, имеющие корреспондентские  или лицевые счета в РКЦ – участниках;

- правила  оформления, условия прохождения  электронного платежа и ответственность  сторон определяются в договоре  между пользователем и участником  ЭЛСИМЕР (договор на выполнение  платежей электронным способом  или дополнение к договору  о корреспондентских отношениях);

- электронный  платеж является гарантированным  и безотзывным;

- инициатором  электронного платежа является  клиент коммерческого банка, сама  кредитная организация или клиент  расчетного подразделения Банка  России;

- информация  о необходимости исполнить электронный платеж может быть направлена коммерческим банком в РКЦ одним из следующих способов:

- с применением  специальных средств защиты, используемых  Банком России;

- отправителем  и получателем межрегиональных  платежей является ГРКЦ (то есть РКЦ при территориальном управлении Банка России);