Отчёт по практике в ОАО ТАБ

     Минимально  допустимое значение норматива мгновенной ликвидности составляет 15%.

     Норматив  мгновенной ликвидности также за три года значительно превышает нормативный показатель, равный 15% и составляет на конец 2010 года 31,4%, однако это намного ниже, чем в предыдущие 2008 и 2009 годы, в которых показатель был равен 81,6% и 60,7% соответственно. Это говорит о том, что в структуре портфеля банка доля высоколиквидных активов (финансовых активов, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня, либо могут быть незамедлительно востребованы банком, либо незамедлительно реализуются банком с целью получения денежных средств) снизилась, по сравнению с предыдущими периодами.

     Норматив  текущей ликвидности, регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших 30 календарных дней. Этот показатель также выше нормы, равной 50%и в среднем составляет 80%. Включают в себя финансовые активы, которые могут быть мобилизированны банком в течение месяца, включая в том числе и высоко ликвидные активы

     Норматив  долгосрочной ликвидности, регулирует риск потери банком ликвидности в  результате размещения средств в долгосрочные активы. Этот показатель в течении трёх отчётных периодов меньше нормативного значения(120%) и составляет 101,5%, что на 7,1% больше, чем в 2009 году. Можно заметить, что идет постепенное снижение риска потери ликвидности от вложения в долгосрочные активы, но он всё ещё присутствует.

     Максимальный  размер риска на одного заемщика или  группу связанных заемщиков, регулирует кредитный риск банка в отношении  одного заемщика или группы связанных  заемщиков. Показатель с его максимальным значение входит в рамки нормативов и равен 15,7%, но наблюдается незначительное увеличение риска по сравнению с предыдущим годом. 

     5.2 Собственные и привлечённые средства банка 

           По итогам 2010 года валюта баланса Банка возросла более  чем в 2 раза  и достигла 70,8 млрд. рублей. Чистые активы по состоянию на 1.01.2011 г. составили 41,5 млрд. рублей. В том числе 67 % роста обусловлено расширением ресурсной базы и, в свою очередь значительным ростом активов, за счет увеличения финансовых потоков обслуживаемых предприятий и организаций, в оставшейся части (33%) рост обусловлен присоединением банков группы - ОАО «Камчатпромбанк» и ОАО «Колыма-Банк».

     На  протяжении всего года продолжал  увеличиваться объем собственных  средств (капитал) – к концу отчетного  года он составил 5,3 млрд. рублей, против 2,7 млрд. рублей на начало

     На  протяжении 2010 года Банк имел значительный запас собственных средств, для  покрытия кредитного и рыночного  рисков. Значение норматива достаточности  собственных средств как показателя, регулирующего риск несостоятельности банка и устанавливающего требования по минимальной величине собственных средств банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков по состоянию на 1 января 2011 года составил 14,8%, что удовлетворяет требованиям, предъявляемым к кредитным организациям Банком России.

     Суммарный кредитный портфель Банка в течение  отчетного года увеличился почти  в 2 раза и по состоянию на 1 января 2011 года превысил 22 млрд. рублей. Вместе с тем продолжали расти объем  предоставленных Банком средств по сделкам обратного РЕПО – 5,7 млрд. рублей и межбанковских кредитов – 0,9 млрд. рублей.

     Существенное  место в инвестиционной деятельности Банка по-прежнему занимали операции с векселями. По итогам года вексельный портфель Банка составил 4,1  млрд. рублей.

     На  фоне роста ресурсной базы Банк продолжал  увеличивать торговый портфель за счет наиболее ликвидных ценных бумаг  надежных эмитентов. Большая часть  вложений в инструменты фондового  рынка приходилась на корпоративные  облигации (на 1.01.2011 – 94,1%), ОФЗ (5,9%). Размер рыночного риска на конец года составил – 1,9 млрд. рублей.

     Остатки средств на счетах Банка в Центральном  банке Российской Федерации возросли более чем на 50% до 2,1 млрд. рублей.

     Доля  работающих активов на 01.01.2011 года составила  – 85%, что на 10% больше аналогичного показателя на 01.01.2010 года. Наибольший удельный вес в работающих активах составляла ссудная задолженность (кредиты юридических и физических лиц, МБК, сделки обратного РЕПО, учтенные векселя) – более 80%.

     Источники собственных средств в структуре пассивов Банка составили 13,8%, привлеченные средства составили 86,2% соответственно. В структуре обязательств основную долю занимают вклады населения - 57% (20,4 млрд. рублей), по сравнению с предыдущим годом их объем возрос почти в 2 раза.

     Остатки средств на расчетных счетах и  депозитах юридических лиц увеличились  до 12,1 млрд. рублей (против 6,1 млрд. рублей на начало года), их доля в обязательствах на конец года  - 34%. Объем средств  привлеченных за счет выпуска долговых обязательств (векселей) на отчетную дату составил 1,5 млрд. рублей. Доля средств кредитных организаций составила 2,5%, за счет привлечения ресурсов от ОАО «Российский банк развития» в рамках программы финансирования малого и среднего бизнеса.

     Процентное  соотношение размера валютного риска и величины собственных средств Банка составило на конец года менее 2%. Банк всегда соблюдал лимиты открытых валютных позиций в соответствии с требованиями Банка России и в пределах установленных внутренними процедурами.

     По  итогам 2010 года прибыль до налогообложения составила 2,3 млрд. рублей (против 0,17 млрд. рублей за 2009 год), сумма налога на прибыль составила 0,6 млрд. рублей. Чистые процентные доходы выросли на 0,5 млрд. рублей (2,4 млрд. рублей) и по-прежнему оставались основной статьей   формирования прибыли. В 2010 году произошло снижение уровня процентной маржи, что характерно и для банковского сектора в целом, на этом фоне положительным моментом является  рост доли комиссионных доходов в финансовом результате.  

     5.3 Анализ активов и пассивов банка 

     Основным  информационным источником для осуществления  анализа является баланс коммерческого  банка. 

     Бухгалтерский баланс - это отчет о финансовом состоянии банка, которое отображает его активы, пассивы и собственный  капитал, в денежном выражении на определенную дату.

     Балансовый  отчет состоит из двух части. В  левой части отображаются активы, а в правой - обязанность и собственный  капитал банка. Статья актива и пассива  подается в балансовом отчете в порядке  уменьшения их ликвидности.

     Активы - это ресурсы, которые контролируются учреждением, которые приобретено в результате предыдущей операции и которые должны принести доход или другую экономическую выгоду в будущем. Иначе говоря, это экономические ресурсы, которые находятся в распоряжении банка, использование которых, вероятно, принесет в будущем доход.

     В банковском балансе активы выступают в виде основных средств, наличности в национальной или иностранной валюте в кассе банка, задолженности, ценной бумаги, которая находится в портфеле банка и другие.

     Пассив  – это собственные и заемные средства банка, за счет которых он приобретает различные активы. К пассивам банка относятся: собственный капитал банка, расчетные и текущие счета предприятий и организаций; счета банков-корреспондентов; срочные вклады и депозиты предприятий и организаций; вклады граждан; кредиты, полученные у других банков; кредиторы и обязательства банка; прочие пассивы.

     По  анализу активов банка можно  сделать следующие выводы. При  сравнении 2008, 2009гг. с 2010г. в некоторых  статьях получились значения отрицательные.  В частности, это статья «Средства  в кредитных организациях», где  снижение составило 1255496 тыс.руб. по сравнению с 2008 годом. В целом же по всем остальным статьям актива наблюдается динамика увеличения.

     Самое наибольшее увеличение прошло по статьям  «Обязательные резервы», где темпы  роста по отношению к 2008 году составили 1523,14%, т.е. увеличились вклады по депозитам и в связи с этим происходит увеличение суммы резервов. Также увеличилась статья «Чистые вложения в торговые ценные бумаги», темпы роста которой составили 1084,63% по отношению к 2008 году, что говорит о намерении вкладывать средства в ценные бумаги. В общей своей сложности активы увеличились по отношению к 2009 году на 112,60%, а к 2008 году на 196,14%, что безусловно положительно сказывается на деятельности Банка. 
 

     Из  данных анализа видно, что статья «Кредиты Центрального банка РФ»  были только в 2008 г. и составили 230000 тыс. руб. Средства кредитных организаций в 2010 г. составили 1272918 тыс.руб., это наибольший результат при анализе 3 лет. Если посмотреть темпы роста, то можно увидеть, что темп роста 2010 г. к 2008 г. составил 271,94%.

     Средства  клиентов (некредитных организаций) в 2010 г. составили 32552085 тыс. руб., при сравнении с 2008 г. разница составила 804835 тыс. руб.

     Вклады  физических лиц в 2008 г. составляли 6482568 тыс. руб., в 2010 г. 20414761тыс. руб., темпы  роста 2010 г. к 2008 г. –314,92%.

     Наибольшее  изменение по статьям можно наблюдать в графе «Резервы на возможные потери» где темпы роста по отношению к 2008 году составили 1025, 44%, и прочие обязательства, где прирост к 2008 году составил 714,07%.

     В отчетном году результаты деятельности «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) обеспечили рост конкурентоспособности по  всем основным направлениям финансового бизнеса и заметное укрепление позиций на    рынке Банковских услуг   Амурской области, что свидетельствует об успешной реализации стратегических задач, поставленных Советом Директоров.

     Итогом  взвешенной экономической политики, направленной на повышение доходности и оптимизацию рисков проводимых операций, а также постоянная работа по внедрению новых и совершенствованию  уже существующих Банковских услуг  – все это  способствовало росту активных и пассивных операций, увеличению собственных средств Банка и прибыльности его деятельности в целом.

     Основной  прирост активов связан с развитием  приоритетного направления деятельности Банка – розничного кредитования. Объем кредитного портфеля физических лиц за прошедший год возрос более чем в 2. Особое значение придается продвижению различных программ розничного кредитования и совершенствованию технологии продаж. Организована выдача кредитов не только в дополнительных офисах и филиалах Банка, но и в розничной торговой сети.

     На  протяжении минувшего года Банк предоставлял кредитные ресурсы предприятиям и организациям  различных отраслей экономики: это и компании оптовой  и розничной торговли, строительные, транспортные организации, предприятия золотодобывающей промышленности и лесоперерабатывающего комплекса. Банк придерживается индивидуального подхода при работе с каждым заемщиком, предлагая самые различные формы и виды кредитных услуг.