Отчет по производственной практике ОАО ФКБ "Петрокоммерц"

С марта 2010 года введен прием денежных средств в новый вклад «Пенсия  Комфорт», разработанный специально для пенсионеров и предоставляющий возможность льготного досрочного изъятия денежных средств.

Неотъемлемой частью политики привлечения  средств физических лиц во вклады Банка являются промо-акции и  специальные предложения для клиентов – физических лиц. Так, к примеру, в честь 65-летия Великой Победы Банк «Петрокоммерц» проводил специальную акцию «Победа», в рамках которой среди вкладчиков, перечисливших денежные средства в помощь ветеранам Великой Отечественной войны на счет Общероссийской общественной организации ветеранов войны и военной службы, проводился розыгрыш 65 серебряных инвестиционных монет «Георгий Победоносец».

Свидетельством того, что Банк проводит маркетинговую политику в правильном направлении, является неизменный приток средств частных клиентов, составивший в целом за 2010 год порядка 17%, или 8,2 млрд .руб . По состоянию на 01.01.2011 г . объем средств физических лиц, размещенных в Банке, достиг 57,9 млрд . руб .1, из которых 47,0 млрд . руб . – срочные .

В 2011 году Банк планирует провести технологическую модернизацию с  целью технической реализации возможности открытия вкладов клиентами через дистанционные каналы обслуживания, что принесет дополнительные удобства клиентам: не только упростит процедуру оформления документов, но и сократит время открытия вклада.

За 2010 год доля средств клиентов в обязательствах Банка осталась неизменной: 68,3% по состоянию на 01 .01 .2010г . и на 01 .01 .2011г . По итогам 2010 года объем привлеченных средств частных и корпоративных клиентов, которые представляют собой стабильный источник ресурсной базы, составил 102,91 млрд . руб ., из которых срочными являются 64,2% средств клиентов, или 66,0 млрд . руб .

По итогам отчетного периода  Банк «Петрокоммерц» не имеет задолженности  перед Банком России: в феврале 2010 года был досрочно погашен последний беззалоговый кредит в размере 1 млрд . руб., привлеченный в Банке России в 2009 году на волне финансового кризиса в рамках проводимых регулятором мер по стабилизации ситуации на российском финансовом рынке и по поддержке ликвидности банковского сектора.¹⁵

После погашения еврооблигационных  займов в 2009 году¹⁶ общая доля привлечения на международных финансовых рынках не превышает 2% обязательств; таким образом, зависимость Банка от международного финансирования оценивается как низкая . В целом валютный риск ограничен сбалансированной валютной позицией: более 70% ресурсной базы и активов номинировано в рублях .

Капитализация Банка находится  на высоком уровне: по состоянию на 01.01.2011г. собственные средства (капитал) составили 22,1 млрд . руб., а показатель достаточности капитала – 15,5%, что в 1,5 раза превышает установленное регулятором минимально допустимое значение.¹⁷

По состоянию на конец 2010 года на российском финансовом рынке обращаются 4 облигационных выпуска Банка «Петрокоммерц» серии 04, 05, 06, 07 совокупным объемом 14 млрд . руб . Помимо этого зарегистрированы и готовы для размещения два облигационных выпуска: классический серии 08 на сумму 5 млрд . руб . и биржевой серии БО-01 на сумму 3 млрд . руб . сроками обращения 10 лет и 3 года соответственно.

 

 

 

 

ГЛАВА 3. Анализ экономической деятельности ОАО Банк «Петрокоммерц»

3.1 Теоретические аспекты анализа финансовой деятельности банка

 

С точки зрения основных направлений  деятельности банка различают несколько  видов анализа его финансовой деятельности. Под этими видами понимают анализ:

• динамики и структуры собственных средств банка;
• динамики и структуры платных средств, привлеченных банком;
• динамики и структуры активов банка;
• динамики и структуры доходов банка;
• динамики и структуры прибыли банка;
• средств на счетах клиентуры;
• кредитного и фондового портфелей банка;
• эффективности операций банка (и работы его подразделений);
• ликвидности банка и его баланса;
• финансовой устойчивости банка.

По другому критерию выделяют следующие  его виды (формы): ¹⁸

• внутренний самоанализ банков, проводимый ими самими;
• дистанционный анализ банков, в том числе банков-контрагентов (анализ деятельности и ее финансовых результатов, структуры и динамики собственного капитала, ресурсной базы и активов, факторов устойчивости финансового состояния банка на основе его официальной и публикуемой отчетности);
• анализ банков с целью составления их рейтинговых оценок.

Применяются разнообразные методы анализа финансовой деятельности банка, среди которых наиболее распространены: методы группировок; коэффициентный анализ; индексный анализ; трендовый анализ (анализ тенденций); факторный анализ.

Цель финансового анализа —  обеспечивать качественное управление развитием всех важнейших экономических  и финансовых параметров жизнедеятельности  банка, таких, как структура его  активов и пассивов; капитал и  платежный оборот (собственные и  привлеченные средства); прибыльность операций; риски портфеля финансовых ресурсов; внутрибанковское ценообразование  и эффективность работы подразделений  банка.

Решение перечисленных выше и подобных им управленческих задач предполагает наличие соответствующего научно-методического  инструментария, позволяющего анализировать  и оценивать различные стороны  деятельности банка. Предлагаемый ниже методический инструментарий основан на анализе моделей финансовой деятельности коммерческого банка.¹⁹

1. Капитальное уравнение баланса:

Собственный капитал = Активы - Платные  пассивы.

2. Модифицированное балансовое  уравнение:

Активы = Пассивы.

3. Основное балансовое уравнение:

Активы = Собственный капитал + Платные  пассивы.

4. Уравнение динамического бухгалтерского  баланса.

После общей характеристики финансового  состояния и его изменений  за исследуемые периоды следующая  важная задача анализа — исследование показателей финансового состояния  банка.

Наиболее обобщающим показателем, отражающим политику финансовой устойчивости, можно считать излишек (недостаток) источников собственных средств. Значение данного показателя должно быть > 0. Его увеличение в динамике свидетельствуют о целенаправленном стремлении банка улучшать свое финансовое положение, и наоборот.

Дополнительным оценочным показателем  служит соотношение собственных  средств-нетто и средств-брутто, которое также должно быть > 0. Его нулевое значение — свидетельство немобильности банка в случае возникновения риска (кредитного, процентного, рыночного), связанного с новым видом деятельности, изменением состава клиентов и др.

Независимость и устойчивость банка  по отношению к конъюнктурным  сдвигам на рынке оценивается  путем анализа соотношения его  собственных и заемных средств. Динамика данного соотношения свидетельствует о повышении устойчивости — при росте показателя, о снижении устойчивости — при падении значения показателя.

Риск несбалансированной устойчивости банка определяется величиной «долгосрочных» депозитов в составе привлеченных средств.²⁰ Увеличение этого показателя обеспечивает сбалансированное управление активными и пассивными операциями по срокам и объемам, снижение или отсутствие подобного тренда говорит о подверженности банка любым изменениям финансового рынка.

Рост уровня обеспеченности привлекаемых ресурсов собственными средствами банка  отражает повышение устойчивости финансового  положения, но уменьшение эффективности  его деятельности за счет снижения отдачи от использования финансового  левериджа. Падение значения данного показателя в течение рассматриваемых периодов может свидетельствовать об агрессивной кредитной политике и потенциальном нарастании кредитного риска.

Деловая активность банка. Измерителями уровня эффективности деятельности банка на финансовом рынке могут служить, в частности, следующие показатели.

 Эффективность использования активов (удельный вес активов, непосредственно участвующих в приносящих доход операциях). Повышение удельного веса указанных активов свидетельствует о росте деловой активности банка и расширении им своей рыночной ниши. Если доля этих активов ниже 0,7, то будущее банка весьма проблематично. Резкие изменения тренда показателя свидетельствуют о несбалансированной структуре доходных операций банка.

Использование привлеченных средств (удельный вес привлеченных средств, направляемых в кредиты). По данному показателю можно судить о кредитной политике банка. Незначительная тенденция к росту значения данного показателя или его боковой тренд — подтверждение деловой активности в области кредитования и управления собственной ресурсной базой.

Доходность привлеченных средств (доход на денежную единицу кредитных  ресурсов, привлеченных банком). Отсутствие каких-либо трендов (повышающегося, понижающегося или горизонтального), т.е. скачкообразность динамики значений показателя свидетельствует о потенциальном наступлении риска неликвидности и процентного риска. Плавно повышающемуся или горизонтальному тренду соответствует эффективная деловая активность банка в части управления сбалансированным кредитно-депозитным портфелем.

Активность привлечения заемных  средств (без межбанковского кредитования). На основе динамики значений данного показателя можно судить о надежности, сроках привлечения, стоимости депозитной базы (если банк не специализируется на рынке межбанковского кредитования). Их снижение говорит об отсутствии возможностей или нежелании банка разрабатывать технологии привлечения клиентов, а также о том, что банк зависит от одного или группы клиентов с высоким уровнем банковских рисков.

Эффективность управления банком. Результирующими выражениями квалифицированного менеджмента банка как коммерческой организации можно считать, в частности, следующие показатели его рентабельности:²¹

1. Рентабельность дохода (прибыль, приходящаяся на единицу дохода). Показатель отражает способность менеджмента банка контролировать свои расходы (исключая рыночный уровень процентной ставки), его рост свидетельствует о гармонизации структуры ресурсной базы, т.е. уменьшении, насколько это возможно, доли дорогостоящих инструментов. Боковой тренд динамики коэффициента свидетельствует о том, что сложившаяся структура расходов обеспечивает достаточное качество и эффективность предоставляемых банком услуг.
2. Рентабельность общего капитала. Данный показатель характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности управления размещением активов, т.е. их возможности приносить доход. Резкое увеличение показателя свидетельствует о ведении операций с высоким уровнем кредитного риска, уменьшение — о том, что могут иметь место высокий уровень иммобилизации активов и, следовательно, риск потери мобильного управления активами. Плавные изменения показателя при любом тренде могут говорить о рациональной структуре активного портфеля банка;
3. Рентабельность активов, приносящих доход. Коэффициент «отдачи» активов показывает, как функционирует банк с позиции прямой зависимости от работающих активов. С его помощью можно оценить сбалансированность портфеля активов, приносящих доход, и уровень управления этими операциямц: плавное увеличение или небольшое уменьшение — свидетельство сформировавшихся пропорций активного портфеля, резкие изменения могут указывать на высокий риск портфеля или на высокий уровень проблемных кредитов в портфеле;
4. Рентабельность собственных средств. Рост значения показателя отражает увеличение мобильных собственных средств банка, вовлекаемых в активные операции, повышающее его устойчивость и оперативность принятия решений при наступлении каких-либо банковских рисков, т.е. способность быстро реагировать на изменения рыночной ситуации.

Ликвидность банка заключается  в наличии у него возможности  и желания выполнять свои обязательства  перед клиентами и различными контрагентами в анализируемых  периодах. Ликвидность баланса как степень покрытия обязательств активами и ликвидность активов обеспечиваются соблюдением обязательных экономических нормативов. Анализ здесь нацелен на оценку ликвидности банка с учетом изменений в течение рассматриваемого периода структуры собственных и привлеченных средств, собственного капитала, депозитной базы, ликвидных активов.

 

3.2 Анализ экономических результатов  деятельности Банка «Петрокоммерц»  за 2010 отчетый год

В текущем периоде Банк «Петрокоммерц» продолжал развивать основные направления  своей деятельности, совершенствовать и модернизировать бизнес-процессы, банковские продукты и услуги .

По итогам 2010 года позиции Банка  «Петрокоммерц» представлены следующим  образом²²:

21-е место по величине активов; 

22-е место по размеру капитала;

22-е место по размеру корпоративного  кредитного портфеля;

24-е место по объему портфеля  ценных бумаг; 

18-е место по величине розничного депозитного портфеля;

20-е место по обороту средств  в банкоматах .

Как и прежде, Банк занимает сильные  позиции среди частных банков по объему выданных кредитов и привлеченных средств, включая средства физических лиц .

Основными факторами конкурентоспособности  Банка являются:

• квалифицированные акционеры;
• сильная управленческая команда;
• значимый в масштабах российского рынка объем бизнеса;
• развитые компетенции в сфере обслуживания ключевых клиентских групп – крупных и средних корпоративных клиентов, премиального сегмента физических лиц, сотрудников корпоративных клиентов;
• взвешенная политика регионального развития, обеспеченная эффективной системой управления издержками и высокой долей филиальной сети в бизнесе Банка;
• эффективная система управления рисками; безупречная репутация на банковском рынке .

На 2010 год руководством Банка был  определен целый комплекс задач, из которых приоритетными являлись следующие:

• увеличение кредитного портфеля при соблюдении традиционного консерватизма с точки зрения количественных и качественных показателей;
• работа по урегулированию просроченной и проблемной задолженности; поддержание на стабильном уровне ресурсной базы, особенно в части средств частных клиентов, а также снижение стоимости фондирования;
• соблюдение регуляторных требований;
• структурная «перестройка» бизнес-блоков Банка с целью повышения эффективно- сти проведения операций, бизнес-процедур и принятия решений, а также усиления зон ответственности .